Глава 3

Глава 3. Нормативы ликвидности банка

ГАРАНТ:

Об оценке ликвидности кредитных организаций региона см. Рекомендации по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе, направленные Указанием оперативного характера ЦБР от 28 декабря 2004 г. N 151-Т

3.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 августа 2004 г. N 1489-У в пункт 3.2 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

                                 Лам

                            Н2 = ---- х 100% >= 15%, где

                                 Овм

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые  активы,  которые должны

      быть получены в течение ближайшего календарного дня и  (или)  могут

      быть  незамедлительно  востребованы  банком    и  (или)   в  случае

      необходимости   реализованы   банком   в  целях   незамедлительного

      получения    денежных     средств,    в    том   числе  средства на

      корреспондентских   счетах банка в Банке России,  в банках стран из

      числа   "группы   развитых  стран",   касса  банка.  Показатель Лам

      рассчитывается как сумма остатков на счете N 30210  и  кодов  8910,

      8921, 8962, 8965, 8969, 8972, 8909;

Овм - обязательства (пассивы) до   востребования,  по  которым вкладчиком

      и   (или)   кредитором  может быть  предъявлено  требование   об их

      незамедлительном  погашении.  Показатель  Овм   рассчитывается  как

      сумма  остатков  на  счетах:  NN  301П,  304П, 30601, 30604, 30606,

      31210,   31213, 31310, 31410, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318,

      40101, 40105...40107, (40108-40109),   (40110-40111),  402,  40301,

      40302, 40309, (40312-40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905,

      (40907-40908),  40909,  40910, 41001, 41008, 41101,  41108,  41201,

      41208, 41301, 41308, 41401,  41408,  41501,  41508,  41601,  41608,

      41701, 41708, 41801, 41808,  41901,  41908,  42001,  42008,  42101,

      42108, 42201, 42208, 42301,  42308,  42309,  42501,  42508,  42601,

      42608, 42609, 42701, 42801,  42901,  43001,  43101,  43201,  43301,

      43401, 43501, 43601, 43701,  43801,  43901,  44001,  47403,  47405,

      47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404,

      52405, 52406, 60301, 60303,  60305,  60307,  60309,  60311,  60313,

      60322, код 8905, код 8906, код 8914, код 8916, код 8927, код  8933,

      код 8937, код 8940, код 8990, - код 8911, - код 8994.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 августа 2004 г. N 1489-У в пункт 3.3 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

                               Лат

                         Н3 = ----- х 100% >= 50%, где

                               Овт

Лат - ликвидные  активы,  то  есть  финансовые  активы,  которые  должны

      быть получены банком и (или)  могут  быть  востребованы  в  течение

      ближайших 30  календарных  дней  и  (или)  в  случае  необходимости

      реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в  целях

      получения денежных средств в указанные сроки.  Показатель  Лат рас-

      считывается как сумма высоколиквидных активов  (показатель  (Лам) и

      остатков на счетах (частей остатков на счетах), NN 31903 (в  части,

      не вошедшей в расчет кода 8910), 31904, 32003, 32004, 32103, 32104,

      32203, 32204, 32210, 32303 (в части,  не  вошедшей  в  расчет  кода

      8910), 32304, 32310,  44101,  44102,  44103, 44202,  44203,  44204,

      44302, 44303, 44404, 44503,  44603,  44703,  44803,  44903,  45003,

      45103, 45203, 45303, 45403,  45502,  45601,  45701,  46002,  46102,

      46202, 46302, 46402, 46502,  46602,  46702,  46802,  46902,  47002,

      47102,  47202,   47302,  51201,  51202,  51301,  51302,  код  8908,

      код 8950, код 8989, код 8995, - код 8938;

Овт - обязательства (пассивы) до востребования,    по  которым вкладчиком

      и  (или)  кредитором  может  быть  предъявлено  требование  об   их

      незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами

      (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие  30  календарных  дней.

      Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах  (частей

      остатков на счетах):  NN 30109, 30111, 30112, 30113,  30116, 30117,

      30122,  30123,  30214,  30220,  30223,  (30227 - 30228),     30230,

      30231, 30401, 30403, 30405, 30408,  30601,   30604,  30606,  31201,

      31202, 31203, 31210, 31213,  31214,  31215,  31216,  31302,  31303,

      31304,  31310,   31402,   31403,   31404,   31410,   31501,  31502,

      31503,   31504,   31510,   31601,   31602,   31603,  31604,  31610,

      317,  318,   40101,   40105,   40106,   40107,   (40108  -  40109),

     (40110 - 40111),   40116,   402,  40301,  40302,  40309,  404,  405,

      406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909,  40910;  40911

     (за   исключением   лицевых   счетов  "Средства,     предназначенные

      для зачисления на счета типа  "С");  40912,  40913,  41001,  41008,

      41101, 41108, 41201, 41208,  41301,  41308,  41401,  41408,  41501,

      41508, 41601, 41608, 41701,  41708,  41801,  41808,  41901,  41908,

      42001, 42008, 42101, 42108,  42201,  42208,  42301,  42308,  42309,

      42310, 42501, 42508,  42601,  42608,  42609, 42610,  42701,  42801,

      42901, 43001, 43101, 43201,  43301,  43401,  43501,  43601,  43701,

      43801, 43901, 44001, 47403,  47405,  47407,  47416,  47418,  47422,

      476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404,

      52405, 52406, 60301, 60303,  60305,  60307,  60309,  60311,  60313,

      60322;

      NN 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602,  41702,  41802,

      41902, 42002, 42102, 42202,  42302,  42502,  42602,  42702,  42802,

      42902, 43002, 43102, 43202,  43302,  43402,  43502,  43602,  43702,

      43802, 43902, 44002 в части, не вошедшей в расчет кода 8933;

      код 8905, код 8906, код 8907, код 8914, код  8916,  код  8927,  код

      8928, код 8933, код 8937, код 8939, код 8940, код 8990,  код  8991,

      код 8993, - код 8911, - код 8938, - код 8994.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 августа 2004 г. N 1489-У в пункт 3.4 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка, которые в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России N 254-П), а также в соответствии с Положением Банка России N 232-П относятся к I категории качества (I группе риска) и II категории качества (II группе риска).

В расчет показателя Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым отсутствуют требования по формированию резерва на возможные потери в связи с отсутствием по ним риска.

3.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

                            Крд

                     Н4 = -------- х 100% <= 120%, где

                           К + ОД

Крд - кредитные  требования с оставшимся сроком до  даты  погашения свыше

      365 или 366 календарных дней,  а  также  пролонгированные,   если с

      учетом вновь установленных сроков  погашения  кредитных  требований

      сроки, оставшиеся до   их  погашения,   превышают   365   или   366

      календарных дней (код 8996);

ОД  - обязательства (пассивы) банка по кредитам  и  депозитам, полученным

      банком,  а  также  по обращающимся на рынке долговым обязательствам

      банка с оставшимся сроком погашения свыше 365   или 366 календарных

      дней (код 8918, код 8997).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 августа 2004 г. N 1489-У в пункт 3.6 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.6. Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:

                              Лат

                       Н5 = -------- х 100% >= 20%, где

                             А - Ро

А  - общая сумма всех активов по балансу банка, за  минусом  остатков  на

     счетах:   NN  105,   20319,  20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325,

     40111, 40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61406, 61408, 702, 704, 705,

     код 8936, код 8938, код 8947, код 8961, 8987

Ро - обязательные резервы банка (сумма остатков на счетах 30202, 30204).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20 процентов.