Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
- Глава 6. Группа показателей оценки ликвидности
Глава 6. Группа показателей оценки ликвидности
Глава 6.
Группа показателей оценки ликвидности
6.1. Группа показателей оценки ликвидности включает показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.
6.2. Показатели ликвидности активов состоят из показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя мгновенной ликвидности и показателя текущей ликвидности.
6.2.1. Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1) определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам и рассчитывается по следующей формуле:
Лам
ПЛ1 = ------- х 100%, где
ПС
Лам - высоколиквидные активы банка, определенные в соответствии с
нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок
расчета обязательных нормативов банков;
ПС - привлеченные средства. Представляют собой разницу показателей
"Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по срочным
сделкам, внебалансовым обязательствам, расчетам с дебиторами
по операциям с резидентами офшорных зон", которые определяются
в соответствии с нормативным актом Банка России,
регламентирующим порядок формирования показателей публикуемой
формы "Бухгалтерский баланс".
6.2.2. Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности" в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.
6.2.3. Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка" в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.
6.3. Показатели ликвидности и структуры обязательств состоят из показателя структуры привлеченных средств, показателя зависимости от межбанковского рынка, показателя риска собственных вексельных обязательств и показателя небанковских ссуд.
6.3.1. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:
Овм
ПЛ4 = ------- х 100%, где
ПС
Овм - обязательства (пассивы) до востребования, определенные в
соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим
порядок расчета обязательных нормативов банков.
6.3.2 Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:
ПСбк - СЗбк
ПЛ5 = ----------- х 100%, где
ПС
ПСбк - межбанковские кредиты (депозиты) полученные, определенные в
соответствии с требованиями по порядку составления и
представления отчетности по форме 0409501 "Сведения о
межбанковских кредитах и депозитах", приведенными в
нормативном акте Банка России, регламентирующим перечень форм
отчетности кредитных организаций, а также порядок их
составления и представления в Банк России;
СЗбк - межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные,
определенные в соответствии с требованиями по порядку
составления и представления отчетности по форме 0409501
"Сведения о межбанковских кредитах и депозитах", приведенными
в нормативном акте Банка России, регламентирующим перечень
форм отчетности кредитных организаций, а также порядок их
составления и представления в Банк России.
6.3.3. Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:
Ов
ПЛ6 = ------- х 100%, где
К
Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты, учитываемые на
балансовых счетах N 523 "Выпущенные векселя и банковские
акцепты" и N 52406 "Векселя к исполнению".
6.3.4. Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций и рассчитывается по следующей формуле:
СЗнб
ПЛ7 = ------- х 100%, где
ПСнб
СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям
(включая ссуды, предоставленные физическим лицам).
Определяется как разница показателей ссуды (СЗ) и
межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (СЗбк);
ПСнб - остатки средств на счетах клиентов - некредитных организаций
(включая средства физических лиц). Представляет собой
показатель "Средства клиентов", определенный в соответствии с
нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок
формирования публикуемой формы "Бухгалтерский баланс".
6.4. Показатели общей ликвидности банка состоят из показателя общей ликвидности и показателя обязательных резервов.
6.4.1. Показатель общей ликвидности (ПЛ8) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н5 "Норматив общей ликвидности" в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.
6.4.2. Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы. Оценивается в календарных днях длительности неуплаты за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитывались показатели финансовой устойчивости в соответствии с Положением Банка России от 16 января 2004 года N 248-П "О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов", зарегистрированным в Минюсте России 23 января 2004 года N 5484 (далее - Положение Банка России N 248-П).
6.5. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам и рассчитывается по следующей формуле:
Овкк
ПЛ10 = ------- х 100%, где
Лат
Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам
связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной
величине всех обязательств банка составляет 10 и более
процентов. Рассчитываются на основе данных отчетности по
форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках)
кредитной организации", приведенной в нормативном акте Банка
России, регламентирующим перечень форм отчетности кредитных
организаций, а также порядок их составления и представления в
Банк России.
Лат - ликвидные активы, определенные в соответствии с нормативным
актом Банка России, устанавливающим порядок расчета
обязательных нормативов банков.
6.6. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов, определенных в соответствии с пунктами 6.2 - 6.5 настоящей главы, и рассчитывается по следующей формуле:
10 10
РГЛ = Сумма (балл х вес ):Сумма вес , где
i = 1 i i i = 1 i
балл - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного
i в соответствии с пунктами 6.2 - 6.5 настоящей главы;
вес - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3
i соответствующего показателя, определенного в соответствии с
пунктами 6.2 - 6.5 настоящей главы.
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности приведены в приложении 7 к настоящему Указанию.
6.7. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.