Приложение 2. Консолидированный балансовый отчет (квартальная)

Приложение 2

к Положению ЦБР

от 30 июля 2002 г. N 191-П

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409802

Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации
	по ОКПО	регистрационный номер	БИК

Консолидированный балансовый отчет
на "__" _____ __г.

Наименование головной кредитной организации _____________________________

Почтовый адрес___________________________________________________________

Квартальная

тыс.руб.

N п/п	Статьи консолидированного балансового отчета	Балансовый отчет головной кредитной организации	Показатели участников группы			Промежуточный результат (гр.3 + 4 + 5 + 6 + ...)	Произведенные корректировки (в т.ч. взаимные операции)		Всего
			балансовый отчет участника А группы	балансовый отчет участника Б группы	балансовый, отчет участника .... группы		увеличение	уменьшение
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Активы
1	Денежные средства и счета в Банке России
2	Обязательные резервы в Банке России
3	Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (3.1 - 3.2)
3.1	Средства в кредитных организациях
3.2	Резервы на возможные потери
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги (4.1 - 4.2)
4.1	Вложения в торговые ценные бумаги
4.2	Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери
5	Ссудная и приравненная к ней задолженность
6	Резервы на возможные потери
7	Чистая ссудная задолженность (5 - 6)
8	Проценты начисленные (включая просроченные)
9	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (9.1 - 9.2)
9.1	Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
9.2	Резервы на возможные потери
10	Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
11	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (11.1-11.2)
11.1	Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в т.ч.
11.A	Акции (доли) по эквивалентной стоимости	X	X	X	X	X
11.2	Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери
12	Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы
13	Разница стоимости приобретения долей капитала	X	X	X	X	X
14	Прочие активы за вычетом резервов (14.1 - 14.2)
14.1	Прочие активы
14.2	Резервы на возможные потери
15	Иные активы участников группы - некредитных организаций	X
16	Всего активов (1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15)
	Пассивы
17	Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России
18	Средства кредитных организаций
19	Средства клиентов
19.1	в т.ч. вклады физических лиц
20	Доходы будущих периодов по другим операциям
21	Выпущенные долговые обязательства
22	Прочие обязательства
23	Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон
24	Разница стоимости приобретения долей капитала	X	X	X	X	X
25	Иные пассивы участников группы - некредитных организаций	X
26	Всего обязательств (17 + 18 + 19 + 20 + 21 + 22 + 23 + 24 + 25)
	Собственные средства
27	Уставный капитал (средства акционеров (участников), в т.ч.
27.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
27.2	Зарегистрированные привилегированные акции
27.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
28	Собственные акции, выкупленные у акционеров
29	Эмиссионный доход
30	Резервы и фонды
31	Переоценка основных средств
32	Прибыль (убыток) за отчетный период
33	Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года
34	Распределенная прибыль (исключая дивиденды)
35	Нераспределенная прибыль (32-33-34)
36	Доля малых акционеров (участников) - всего, в т.ч.	X	X	X	X	X
36.1	Доля собственных средств, принадлежащих малым акционерам (участникам)	X	X	X	X	X
36.2	Прибыль (убыток), принадлежащая малым акционерам (участникам)	X	X	х	X	X
37	Расходы и риски, влияющие на собственные средства
38	Всего собственных средств (27 - 27.3 - 28 + 29 + 30 + 31 + 35 - 37)
39	Всего пассивов (26 + 27.3 + 36 + 38)
	Внебалансовые обязательства
40	Обязательства группы
41	Гарантии, выданные группой

Руководитель головной кредитной организации            (Ф.И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер головной кредитной организации       (Ф.И.О.) (подпись)

М.П.

Исполнитель

Телефон:                                               (Ф.И.О.) (подпись)

"___"_______ ____г.

Комментарии

1. При заполнении Приложения 2 в отношении кредитных организаций следует руководствоваться принципами, установленными нормативными актами Банка России*.

При заполнении Приложения 2 в отношении некредитных организаций - участников банковской/консолидированной группы следует руководствоваться принципами заполнения статей, установленными нормативными актами Банка России**.

2. В графах 4, 5 и 6 отражаются показатели балансовых отчетов участников, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации. Количество граф соответствует количеству участников, отчетность которых включается по методу полной и пропорциональной консолидации.

3. В графах 7 отражается промежуточный результат суммирования статей балансовых отчетов головной кредитной организации и участников банковской/консолидированной группы, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации.

4. В графах 8 и 9 отражаются суммы взаимных операций между участниками банковской/консолидированной группы, подлежащие исключению из консолидированного балансового отчета. Например, если головная кредитная организация предоставила участнику группы кредит, то сумма указанного кредита подлежит исключению из актива консолидированного балансового отчета, а также из соответствующей статьи пассива, где отражены средства, полученные участником группы. Кроме того, в указанных графах отражаются такие показатели, как разница стоимости приобретения долей капитала, величина уставного капитала участников группы, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу полной консолидации, подлежащая исключению из консолидированного балансового отчета, суммы резервов и фондов, прибыли, принадлежащих группе и малым акционерам (участникам), а также стоимость акций (долей) по эквивалентной стоимости. Указанные показатели рассчитываются в карточках консолидации (Приложения 8 и 9 к настоящему Положению). В данных графах отражаются суммы корректировок, связанных с амортизацией разницы стоимости приобретения долей капитала и другими операциями.

_____________________________

* Для сведения: см.Инструкцию Банка России от 1.10.1997 N 17 "О составлении финансовой отчетности" (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 15.10.97 N 65, от 11.02.98 N 8, от 20.05.98 N 33, от 5.11.98 N 76, от 2.12.98 N 83, от 30.12.98 N 88, от 4.02.99 N 7, от 22.07.99 N 42 - 43, от 12.11.99 N 68, от 19.01.2000 N 2, от 26.04.2000 N 21, от 27.12.2000 N 27, от 24.01.2001 N 7, от 14.03.2001 N 18, от 19.12.2001 N 76, от 19.04.2002 N 23.

** Для сведения: см.Положение Банка России от 5.08.1999 N 85-П "О порядке использования отчетных данных участников банковской/консолидированной группы - некредитных организаций при составлении кредитными организациями консолидированной отчетности" (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 16.08.1999 N 51 - 52, от 28.02.2002 N 11).