Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приложение N 2
Состав
базы данных "Расчеты с бюджетом", передаваемого с местного уровня на региональный.
|
Комментарии |
Раздел 1. Признанная часть |
Передается одновременно с передачей данных разделов II и III |
1.1. ИНН организации (физического лица) |
|
1.1.1 N лицевого счета физического лица |
При отсутствии ИНН физического лица |
1.2. КПП организации |
По физическому лицу не заполняется |
1.3. Наименование организации или Ф.И.О. физического лица |
|
1.3.1. Категория плательщика |
Согласно отметки на титульном листе налоговой декларации: |
1 - крупнейшие; | |
2 - основные; | |
3 - прочие | |
1.4. ОКВЭД |
Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. По физическому лицу не заполняется |
1.5. ОКАТО |
Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления |
1.6. Статус плательщика |
Соответствующий код Справочника: |
01 - налогоплательщик - юридическое лицо; | |
02 - налоговый агент; | |
09 - индивидуальный предприниматель; | |
10 - частный нотариус; | |
11 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет; | |
13 - иное физическое лицо; | |
14 - налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам (п.п. 1 п 1 ст. 235 НК РФ) | |
1.7. КБК |
Классификация доходов бюджетов Российской Федерации |
На основании определения арбитражного суда ("Журнал результатов работы по обеспечению процедур банкротства", раздел II, указывается соответствующий код Справочника 1.*(5) |
|
1.10. Организация признана банкротом*(1) |
На основании определения арбитражного суда ("Журнал результатов работы по обеспечению процедур банкротства", раздел II, указывается соответствующий код Справочника 1.*(5) |
1.11. Организация ликвидирована*(1) |
Код 08. На основании решения арбитражного суда |
1.12. Умерший, или объявленный судом умершим плательщик - физическое лицо.*(1) |
Код 09. При наличии копии свидетельства о смерти, или копии решения судебного органа об объявлении физического лица умершим |
Раздел 2. Расчеты текущего периода |
Передается 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом, по окончании отчетного года - на второй рабочий день января |
2.7. Начислено |
Начислено к уплате (доплате) за истекший период с начала года по декларациям, результатам камеральных и выездных налоговых проверок, решениям вышестоящих налоговых органов и решения судебных органов). По физическим лицам используется база данных начислений по данным налоговых органов. |
2.7.1. налога |
Карточка "РСБ", гр. 7 |
2.7.2. пени |
Карточка "РСБ", гр. 16 |
2.7.3 налоговых санкций |
Карточка "РСБ", гр. 21 |
2.8. Подлежит уплате (по дате погашения отсрочки, в соответствии с графиками реструктуризации, рассрочки и т.д.) |
По дате погашения отсрочки, в соответствии с графиком реструктуризации, рассрочки, погашения налогового кредита и инвестиционного налогового кредита на текущий год. Указывается сумма, подлежащая уплате в истекшем периоде текущего года. Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки,*(2) раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам, Справочник 1: |
2.8.1. налога |
-"-, гр. 19 |
2.8.1.1. в том числе по графикам погашения реструктурируемой задолженности по налогу |
-"-, гр. 19, Справочник 1 пункт 5. |
2.8.2. пени |
Гр. 20 |
2.8.3. налоговых санкций |
Гр. 21 |
2.8.4. процентов |
Гр. 22 |
2.9. Уменьшено начислений |
Начислено к уменьшению за истекший период с начала года по декларациям, результатам камеральных и выездных налоговых проверок, решениям вышестоящих налоговых органов и решениям судебных органов. По физическим лицам используется база данных начислений по данным налоговых органов. Корреспондируется с графами карточки "РСБ": |
2.9.1 налогу |
Гр. 8 |
2.9.2 по пени |
Гр. 16 |
2.9.3 по налоговым санкциям |
Гр. 21 |
2.10. Поступило: |
За период с начала года, включая исполненные органами федерального казначейства, финансовыми органами субъектов РФ и муниципальных образований решения налоговых органов на зачет и возврат, без учета поступлений по отсроченным (рассроченным), реструктурированным, приостановленным к взысканию платежам. Корреспондируется с графами карточки "РСБ" (выборка по типу и основаниям платежа, указанным в расчетных документах): |
2.10.1. налога |
Гр. 12, "НС", "ВЗ", "ПЛ" (ТП, ЗД, ТР, АП, АР), "АВ" |
2.10.1.1. в уплату текущих платежей |
Гр. 12, "НС", "ВЗ", "ПЛ" (ТП, АП), "АВ" |
2.10.1.2. в погашение недоимки |
Гр. 12, "НС", "ВЗ", "ПЛ" (ЗД, ТР, АР) |
2.10.2. пени |
Гр. 18, "ПЕ" (ЗД, ТР, АП, АР) |
2.10.3. налоговых санкций |
Гр. 22, "СА" (ЗД, АП, АР) |
2.10.4. в уплату остатка неуплаченных процентов |
Гр. 26, ПЦ |
2.11. Уплачено отсроченных (рассроченных), реструктурируемых платежей и т.д.) |
Журнал результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки, раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам"*(2) |
2.11.1. по налогу |
Гр. 26, 33 Справочик 4, пункт 1: НС (ОТ, PC, PT) |
2.11.1.1. в том числе в погашение реструктурируемой задолженности по налогу |
Гр. 26, 33 Справочик 4, пункт 1: НС (РТ) |
2.11.2. по пеням |
Гр. 27, 34 Справочик 4, пункт 1: ПЕ (ОТ, PC, PT) |
2.11.3 по налоговым санкциям |
Гр. 28, 35 Справочик 4, пункт 1: СА (ОТ, PC, PT) |
2.11.4. по процентам |
Гр. 29, 36 Справочик 4, пункт 1: ПЦ (ОТ, PC, PT) |
2.12. Поступило в уплату приостановленных к взысканию платежей по: |
Выборка по типу и основанию платежа, указанным в расчетных документах. |
2.12.1. налогу |
НС (ПР) |
2.12.2. пени |
ПЕ (ПР) |
2.12.3. налоговым санкциям |
СА (ПР) |
2.12.4. процентам |
ПЦ (ПР) |
2.13. Возмещено |
Излишне уплаченные (взысканные) суммы, согласно исполненных решений налоговых органов о зачете, возврате |
2.13.1. по налогу |
Карточка "РСБ", гр. 13 |
2.13.2. процентов за несвоевременный возврат |
Информационный ресурс результатов работы по зачетам и возвратам Раздел V "Учет операций налогового органа по возмещению налога путем зачетов и (или) возвратов", графа 64 *(4) |
2.13.3. по пени |
Карточка "РСБ", гр. 19 |
2.13.4. по налоговым санкциям |
Карточка "РСБ", гр. 23 |
2.15. Сумма списанной задолженности, невозможной к взысканию |
Журнал "Результаты работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства", раздел III "Погашение задолженности":*(5) |
2.15.1 по налогу |
гр. 52 |
2.15.2 по пени |
гр. 53 |
2.15.3 по налоговым санкциям |
гр. 54 |
2.16. Сумма задолженности, списанной в соответствии с условиями реструктуризации |
Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки, раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам"*(2) |
2.16.1. по пени |
гр. 40 |
2.16.2. по налоговым санкциям |
гр. 41 |
Раздел 3. Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца. |
Передается 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом, по окончании отчетного года - на второй рабочий день января |
3.7. Отрицательное сальдо |
Корреспондируется с карточками "РСБ": |
3.7.1. по налогу |
гр. 14 |
3.7.2. по пени |
гр. 20 |
3.7.3. по налоговым санкциям |
гр. 24 |
3.7.4. по процентам |
Гр. 25 |
3.8. Положительное сальдо |
Корреспондируется с карточками "РСБ": |
3.8.1. по налогу |
гр. 15 |
3.8.2 по пени |
гр. 20 |
3.8.3 по налоговым санкциям |
гр. 24 |
3.12. Сумма не погашенной отсрочки |
Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки*(2), раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам", Справочник 1, код 1 Справочник 2 коды 2 - 4, 6: |
3.12.1. по налогу |
гр. 12 - гр. 33 |
3.12.2 по пени |
гр. 13 - гр. 34 |
3.12.3 по налоговым санкциям |
гр. 14 - гр. 35 |
3.12.4. проценты |
гр. 22 - гр. 36 |
3.13. Остаток не погашенной рассрочки |
Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки, раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам"*(2), Справочник 1, код 2, Справочник 2 коды 2 - 4: |
3.13.1. по налогу |
гр. 12 - гр. 26 |
3.13.2. по пени |
гр. 13 - гр. 27 |
3.13.3. по налоговым санкциям |
гр. 14 - гр. 28 |
3.13.4. по процентам |
гр. 22 - гр. 29 |
3.14. Сумма непогашенного налогового кредита |
Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки,*(2) раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам, Справочник 1 код 3, гр. 12 - гр. 26, справочник 2 коды 2 - 4 |
3.14.1. проценты |
-"-, гр. 22 - гр. 29 |
3.15. Сумма непогашенного инвестиционного налогового кредита |
Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки,*(2) раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам, Справочник 1, код 4, гр. 12 - гр. 26, справочник 2 коды 2 - 4 |
3.15.1. проценты |
-"-, гр. 22 - гр. 29 |
3.16. Остаток не погашенной реструктурированной суммы задолженности |
Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки,*(2) раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам", справочник 1 код 5, справочник 3 все коды: |
3.16.1. по налогу |
гр. 12 - гр. 26 |
3.16.2. по пени |
гр. 13 - гр. 27 |
3.16.3. по налоговым санкциям |
гр. 14 - гр. 28 |
3.16.4. проценты |
гр. 22 - гр. 29 |
3.17. Остаток не погашенной задолженности приостановленной к взысканию в связи с введением наблюдения |
Журнал "Результаты работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства", раздел III "Погашение задолженности", Справочник 1 раздела II, код 3*(5) |
3.17.1. по налогу |
Гр. 13 - гр. 26 |
3.17.2. по пени |
Гр. 14 - гр. 27 |
3.17.3. по налоговым санкциям |
Гр. 15 - гр. 28 |
3.17.4. проценты |
Гр. 16 - гр. 29 |
3.18. Остаток не погашенной задолженности, приостановленной к взысканию в связи с введением финансового оздоровления |
Журнал "Результаты работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства", раздел III "Погашение задолженности", Справочник 1 раздела II, код 4*(5) |
3.18.1. по налогу |
Гр. 13 - гр. 26 |
3.18.2. по пени |
Гр. 14 - гр. 27 |
3.18.3. по налоговым санкциям |
Гр. 15 - гр. 28 |
3.18.4. проценты |
Гр. 16 - гр. 29 |
3.19. Остаток не погашенной задолженности, приостановленной к взысканию в связи с введением внешнего управления |
Журнал "Результаты работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства", раздел III "Погашение задолженности", Справочник 1 раздела II, код 5*(5) |
3.19.1. по налогу |
Гр. 13 - гр. 26 |
3.19.2. по пени |
Гр. 14 - гр. 27 |
3.19.3. по налоговым санкциям |
Гр. 15 - гр. 28 |
3.19.4. проценты |
Гр. 16 - гр. 29 |
3.20. Остаток непогашенной задолженности, приостановленной к взысканию в связи с открытием конкурсного производства |
Журнал "Результаты работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства", раздел III "Погашение задолженности", Справочник 1 раздела II, код 1*(5) |
3.20.1. по налогу |
Гр. 13 - гр. 26 |
3.20.2. по пени |
Гр. 14 - гр. 27 |
3.20.3. по налоговым санкциям |
Гр. 15 - гр. 28 |
3.20.4. проценты |
Гр. 16 - гр. 29 |
3.21. Остаток не погашенной задолженности, приостановленной к взысканию после возбуждения исполнительного производства по взысканию задолженности по налоговым платежам и наложения ареста на имущество налогоплательщика судебными приставами |
Журнал "Результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки"*(2) раздел IV Учет работы по постановлениям о взыскании за счет имущества в соответствии со статьей 47 НК РФ |
3.21.1 по налогу |
гр. 28 - гр. 34 - гр. 42 раздела IV |
3.21.2 по пени |
гр. 29 - гр. 35 - гр. 43 раздела IV |
3.21.3 по налоговым санкциям |
гр. 30 - гр. 36 - гр. 44 раздела IV |
3.22. Остаток задолженности, приостановленной к взысканию по решению суда или по решению вышестоящего налогового органа о приостановлении акта или действия налогового органа по жалобе налогоплательщика |
Журнал "Результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" раздел IX "Учет приостановленной задолженности по решениям судов и вышестоящих налоговых органов": |
3.22.1. по налогу |
Гр. 9 и гр. 19 раздела IX |
3.22.2. по пени |
Гр. 10 и гр. 20 раздела IX |
3.22.3. по налоговым санкциям |
Гр. 11 и гр. 21 раздела IX |
4. Остаток не погашенной суммы "зависших платежей" |
По состоянию на 1 число каждого месяца |
Передается 5 числа каждого месяца текущего года по итогам истекшего периода отчетного года, за год - на второй рабочий день января. | |
Часть 5, графа 41 Журнала учета денежных средств, списанных с расчетных счетов налогоплательщиков, но не зачисленных на счета по учету доходов бюджетов*(3) | |
5. Остаток к возмещению по признанным налоговыми и судебными органами суммам НДС, исчисленного по налоговой ставке 0 процентов |
По состоянию на 1 число каждого месяца. Передается 5 числа каждого месяца текущего года по итогам истекшего периода отчетного года, за год - на второй рабочий день января. |
(Признано к возмещению налоговыми органами и арбитражными судами, но не возмещено по состоянию на начало года) + (Признано к возмещению налоговыми органами в текущем году) - (Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, проведенная в уменьшение начислений в карточке лицевого счета) + (Суммы, признанные к возмещению арбитражными судами после принятия решения налогового органа об отказе в возмещении НДС по налоговой ставке 0 процентов) - (Фактически возмещено в отчетном периоде) |
______________________________
*(1) Передается при возникновении оснований
*(2) Приказ МНС России от 03.09.2004 г. N САЭ-3-29/489@
*(3) Приказ МНС России от 06.10.2003 г. N БГ-3-24/527@
*(4) Приказ МНС России от 19.11.03 N БГ-3-29/635@.
*(5) Приказ МНС России от 02.08.04 N САЭ-3-19/454@
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.