Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 31 мая 2005 г. N KA-A40/4586-05 Обязанность банков включать в совокупную сумму кредитных требований остаток средств банков, находящихся на корреспондентских счетах в других банках, не предусмотрена действующим законодательством, в связи с чем иск о признании недействительным решения ЦБР о наложении штрафа удовлетворен (извлечение)

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 31 мая 2005 г. N KA-A40/4586-05
(извлечение)

ГАРАНТ:

Резолютивная часть постановления объявлена 25 мая 2005 г.

КБ "Русский Банк делового сотрудничества" обратился в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о признании недействительным решения Московского ГТУ Банка России N 11-33-14-07\87447 ДСП от 09.11.04 г.

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 28.01.05 г. заявленные требования удовлетворены.

В апелляционную инстанцию решение не обжаловалось.

Банк России, не согласившись с выводами суда первой инстанции, обратился с кассационной жалобой, в которой просит решение отменить, ссылаясь на то, что, что судом не учтены требования ст. 4, 57, 62, 72 Закона "О Банке России", Указание Банка России N 1376-у. Не включение КБ "Русский Банк делового сотрудничества" в отчетность по форме N 0409118 сведений об остатках на корреспондентских счетах, является нарушением правил составления и предоставления отчетности кредитными организациями.

В судебном заседании представителями Банка России поддержаны доводы кассационной жалобы.

КБ "Русский Банк делового сотрудничества" возражает против удовлетворения заявления, поскольку полагает, что методики ЦБ России не должны выходить за пределы ФЗ "О Центральном банке России", суд вынес законное и обоснованное решение.

Изучив доводы кассационной жалобы, отзыва по жалобе, заслушав доводы сторон, проверив законность вынесенного решения в порядке, установленном ст. 286 АПК РФ, суд кассационной инстанции не находит оснований для его отмены.

Как установлено судом, подтверждается материалами дела КБ "Русский банк делового сотрудничества" была представлена отчетность "Сведения об отрытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" "Информация об обязательных нормативах", "Данные о крупных кредиторах". ГТУ Банка России, проверив данные отчетности, составило акт от 20.05.04. Поверка установила нарушение требований Инструкции Банка России "Об обязательных нормативах банков" от 16.01.04 г. N 110-И в части невключения при расчете обязательного норматива Н-6 "Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков" в совокупную сумму кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям или группе связанных заемщиков величины средств на корреспондентских счетах банка в ЗАО "Глобэксбанк".

С учетом выявленных нарушений, ЦБ России МГТУ было принято решение от 09.11.04 г. о привлечении КБ "Русский банк делового сотрудничества" к ответственности на основании ст. 74 ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации" в виде наложения штрафа в сумме 30 000 р.

Суд, отменяя решение ЦБ России МГТУ, исходил из того, что ст. 63, 64 ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации" устанавливают, какие обязательства подлежат включению в совокупную сумму кредитных требований банка к заемщикам. Определение в Инструкции N 110-И обязанности банков включать в совокупную сумму кредитных требований остатка средств банков, находящихся на корреспондентских счетах в других банках противоречит закону.

Следовательно, при предоставлении отчетности по форме "Информация об обязательных нормативах", банк обоснованно исходил из требований Федерального закона, оснований для привлечения к ответственности по статье 74 ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации" не имелось, поскольку отсутствовала недостоверность в представленных сведениях.

Ст. 74 ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации" устанавливает, что в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставление информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведения кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

Ст. 24, 62 ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации" предусматривает, что кредитная организация обязана соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Федеральным Законом. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать, в том числе максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.

Как установлено судом, КБ "Русский Банк делового сотрудничества", предоставляя отчетность по форме "Информация об обязательных нормативах", исходил из требований ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации". Суд обоснованно признал отсутствие в действиях заявителя состава правонарушения, ответственность за которое установлена ст. 74 ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации", поскольку отсутствовало предоставление недостоверных сведений по совокупной сумме кредитных требований банка к заемщикам. КБ "Русский Банк делового сотрудничества" действовал в соответствии с требованиями ст. 64 ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации", а также с учетом требования ст.ст. 807, 819 ГК РФ.

Доводы заявителя кассационной жалобы не могут быть приняты во внимание, поскольку перечень условий, указанных в статье 64 ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации" является исчерпывающим и не подлежащим расширенному толкованию, данная статья не предполагает изменений или дополнений при определении субъектного состава при расчете норматива Н-6.

Методика Банка России по расчету норматива Н-6 не должны выходить за рамки и противоречить требованиям ст. 64 ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации".

Включение остатка денежных средств банков, находящихся на корреспондентских счетах в других банках ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации" не предусматривает.

С учетом изложенного, оснований к отмене решения не имеется, поскольку выводы суда, содержащиеся в решении, отвечают фактическим обстоятельствам дела, установленным судом и имеющимся в деле доказательствам, нарушений или неправильного применения норм материального или процессуального права не установлено.

Руководствуясь ст.ст. 284-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановил:

решение Арбитражного суда г. Москвы от 28.01.05 г. N А40-59890\04-149-89 оставить без изменений, а кассационную жалобу Банка России без удовлетворения.