Глава 2

Глава 2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 августа 2004 г. N 1489-У в пункт 2.1 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2004 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина рыночного риска.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле:

                                          К

Н1 = --------------------------------------------------------------------

     Сумма Kp (А - Рк ) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР

             i  i    i

                               х 100%, где

К   - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с

      Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике

      определения  собственных  средств капитала) кредитных организаций",

      зарегистрированным Министерством юстиции  Российской Федерации   17

      марта  2003  года N 4269 ("Вестник Банка России" от  20  марта 2003

      года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П);

Kp  - коэффициент  риска  i-того актива в соответствии с п. 2.3 настоящей

  i

      Инструкции;

А   - i-тый актив банка;

 i

Рк  - величина  резерва  на  возможные  потери  или  резерва на возможные

  i

      потери по  ссудам,  по  ссудной  и приравненной к ней задолженности

      i-того актива;

КРВ - величина кредитного риска  по  условным  обязательствам  кредитного

      характера,   рассчитанная  в порядке, установленном приложением 2 к

      настоящей Инструкции;

КРС - величина  кредитного  риска  по  срочным  сделкам,  рассчитанная  в

      порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;

РР  - величина    рыночного  риска,  в    соответствии    с  требованиями

      нормативного   акта   Банка   России   о порядке расчета кредитными

      организациями размера рыночных рисков.

2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 процентов;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11 процентов.

ГАРАНТ:

Согласно Инструкции ЦБР от 31 марта 2004 г. N 112-И минимально допустимое значение норматива Н1 кредитной организации, осуществляющей эмиссию облигаций с ипотечным покрытием устанавливается в размере 14 процентов

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 6 июля 2005 г. N 1592-У в пункт 2.3 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.3. При расчете норматива Н1 банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков:

     I группа активов                                   Коэффициент риска

                                                            (в процентах)

     средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России,  а

также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка

ценных бумаг (далее  -  ОРЦБ)  в  Банке  России,  средства,  депонируемые

уполномоченными банками в Банке  России,  за  исключением  их   части, на

которую наложен арест, код 8912.........................................0

     обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета  30202  и

30204...................................................................0

     средства банков в кредитных  организациях,  внесенные  для  расчетов

чеками,  за  исключением  их  части,  на  которую  наложен     арест, код

8922....................................................................0

     наличная  валюта  и  платежные  документы,  драгоценные    металлы в

хранилищах банка и в пути, за исключением их части,  на  которую  наложен

арест и изъятых следственными органами, код 8962........................2

     суммы, задепонированные в учреждениях  Банка  России  для  получения

следующим днем наличных денежных  средств, код 8969.....................0

     природные  драгоценные  камни  в  хранилищах  банка  и  в   пути, за

исключением их части, на которую наложен арест  и  изъятых  следственными

органами, код 8965......................................................2

     средства на счетах кредитных организаций по  кассовому  обслуживанию

филиалов, счет 30210....................................................0

     вложения в облигации Банка  России,  за  исключением  их   части, на

которую наложен арест, код 8900.........................................0

     вложения в государственные долговые  обязательства  стран  из  числа

"группы развитых стран", за исключением  их  части,  на  которую  наложен

арест, код 8901.........................................................0

     II группа активов                                  Коэффициент риска

                                                            (в процентах)

     кредитные  требования,  то  есть   требования   банка     к заемщику

(контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая  ссуды,   ссудную и

приравненную  к  ней  задолженность,  определенные   в     соответствии с

нормативным  актом  Банка  России  о  порядке   формирования   кредитными

организациями резервов на  возможные  потери  по  ссудам,  по   ссудной и

приравненной к ней задолженности, гарантированные Российской  Федерацией,

в части, под которую получены гарантии, код 8973.......................10

     кредитные  требования  под  гарантии  (поручительства)  правительств

стран  из  числа  "группы   развитых   стран"   (Австралия,   Австрийская

Республика,  Великое   Герцогство   Люксембург,   Греческая   Республика,

Ирландия,   Итальянская   Республика,   Канада,   Королевство    Бельгии,

Королевство  Дания,   Королевство   Испания,   Королевство   Нидерландов,

Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая  Зеландия,  Португальская

Республика, Соединенное Королевство Великобритании и  Северной  Ирландии,

Соединенные Штаты Америки, Федеративная Республика Германия,  Финляндская

Республика, Французская Республика, Швейцарская конфедерация, Япония),  а

также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с

законодательством   либо   надзорными   нормами     соответствующих стран

приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами

указанных  стран,  в  части,   под   которую   получены     гарантии, код

8917...................................................................10

     вложения  в  долговые   обязательства   Российской     Федерации, за

исключением их части, на которую  наложен арест, код 8902..............10

     вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих

в число "группы развитых стран", за  исключением  их  части,  на  которую

наложен арест, код 8903................................................10

     кредитные требования к Министерству финансов  Российской  Федерации,

за исключением их части, на которую наложен арест, код 8960............10

     учтенные  векселя,  выданные   и   (или)       акцептованные и (или)

авалированные федеральными органами исполнительной власти, за исключением

их части, на которую наложен арест, код 8966...........................10

     кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен арест)

под залог драгоценных металлов в слитках, в  части,  равной  их  рыночной

стоимости, код 8975....................................................10

     кредитные требования в  части,  обеспеченной  гарантийным  депозитом

(вкладом),   размещенным   контрагентом    -          юридическим лицом в

банке-кредиторе,  и  (или)  залогом  собственных  долговых   ценных бумаг

банка-кредитора, код 8945..............................................10

     III группа активов                                 Коэффициент риска

                                                            (в процентах)

     вложения в долговые обязательства субъектов Российской  Федерации  и

органов местного самоуправления, за  исключением  их  части,  на  которую

наложен арест, код 8904................................................20

     средства на счетах  участников  расчетов  в  расчетных  небанковских

кредитных организациях, а также на счетах в расчетных  центрах  ОРЦБ,  за

исключением их части, на которую наложен арест, код 8941...............20

     средства     на     корреспондентских             счетах в кредитных

организациях-нерезидентах (далее - банки) стран из числа "группы развитых

стран", а также стоимость драгоценных металлов, учет которых  ведется  на

металлических счетах в указанных банках,  за  исключением  их   части, на

которую   наложен   арест,   а   также   за        исключением средств на

корреспондентских счетах в указанных банках  с  отозванной   лицензией на

осуществление банковских операций, код 8946............................20

     кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран"

на срок до 90 календарных  дней  за  исключением  их  части,  на  которую

наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с  отозванной

лицензией на осуществление банковских операций, код 8953...............20

     кредитные требования под гарантии (банковские гарантии),  полученные

от банков, являющихся  основными  обществами  (признаваемыми   таковыми в

соответствии со статьей 105  Гражданского  кодекса  Российской  Федерации

(Собрание законодательства Российской Федерации, 1994,  N  32, ст. 3301),

стран из числа "группы развитых стран", имеющих инвестиционный рейтинг не

ниже "ВВВ" по классификации S&P (Standard  &  Poor's)  и  (или)   не ниже

аналогичного по классификациям "Fitch  IBCA",  "Moody's",  в   части, под

которую получены гарантии (банковские гарантии), код 8959..............20

     кредитные требования под гарантии (банковские гарантии),  полученные

от международных банков развития (Африканский  банк  развития,  Азиатский

банк  развития,  Банк   развития   стран   Карибского     бассейна, Совет

Европейского  фонда  переселения,  Европейский   банк     реконструкции и

развития, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк развития,

Международный банк реконструкции  и  развития,  Международная  финансовая

корпорация и Северный инвестиционный банк, Черноморский банк  торговли  и

развития), в части, под которую получены гарантии (банковские  гарантии),

и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в  части,

равной их рыночной стоимости, код 8976.................................20

     кредитные  требования   к   международным   банкам     развития, код

8977...................................................................20

     кредитные  требования  под  залог   государственных     ценных бумаг

Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных  ценных

бумаг, код 8974........................................................20

     кредитные требования  к  органам  государственной  власти  субъектов

Российской Федерации и органам местного самоуправления, код 8923.......20

     кредитные требования, по которым надлежащее исполнение  обязательств

контрагента обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации в части,

равной ответственности субъекта по гарантии, код 8913..................20

     кредитные требования к страховым компаниям стран  из  числа  "группы

развитых стран", а также кредитные требования, застрахованные  указанными

страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест, код

8932...................................................................20

     кредитные  требования  под  залог  долговых  обязательств  субъектов

Российской Федерации и органов местного самоуправления  в  части,  равной

рыночной стоимости указанных бумаг, код 8978...........................20

     IV группа активов                                  Коэффициент риска

                                                            (в процентах)

     средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах  Российской

Федерации и  банках-нерезидентах  стран,  не  входящих  в  число  "группы

развитых стран", а также стоимость  драгоценных  металлов,  учет  которых

ведется на металлических счетах в указанных  банках,  за   исключением их

части, на которую наложен арест, а также средств на  счетах  в  указанных

банках с отозванной лицензией на осуществление банковских  операций,  код

8942...................................................................50

     кредитные требования к банкам-резидентам Российской Федерации сроком

размещения до 30 календарных дней, за исключением их  части,  на  которую

наложен арест, код 8964................................................50

     кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран"

на срок свыше 90 календарных дней, за исключением их  части,  на  которую

наложен арест, код 8954................................................50

     вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства)  торгового

портфеля,  за  исключением  их  части,  на  которую  наложен   арест, код

8980...................................................................50

     V группа активов                                   Коэффициент риска

                                                            (в процентах)

     все прочие активы банка..........................................100

В состав V группы активов включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах за минусом:

остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I-IV групп;

остатков на балансовых счетах: NN 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325, 40111, 40311, 459, 47427, 50112, 50113, 50610, 50611, 50905, 60601, 60805, 609 (А-П)**, 61402, 61403, 61406, 61408, 702, 704, 705;

суммы средств, рассчитанной по кодам: 8934, 8936, 8943, 8947, 8949, 8956, 8961, 8970, 8971, 8948 (уменьшенной на сумму средств, указанную по коду 8924), 8981.

2.3.1. Взвешивание активов по уровню риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в процентах).

2.3.2. Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если при этом соблюдены установленные законодательством Российской Федерации и субъекта Российской Федерации условия их предоставления.

2.3.3. Кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, под которыми понимаются ценные бумаги, не относящиеся к акциям, относятся ко II группе активов в случае:

если срок погашения долговых ценных бумаг хотя бы на один календарный день превышает срок кредитного требования, и (или)

если предметом залога являются собственные долговые ценные бумаги банка-кредитора по предъявлении, находящиеся в закладе в банке-кредиторе.

Указанные кредитные требования относятся ко II группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных собственной долговой ценной бумагой и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

2.3.4. Понятие гарантийного депозита (вклада) применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в пп. 3.1.2 п. 3 Положения Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированного в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года, N 45) (далее - Положение Банка России N 232-П).

Кредитные требования, обеспеченные гарантийным депозитом (вкладом), относятся ко II группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных депозитным договором и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

2.3.5. В расчет IV группы активов в соответствии с настоящим пунктом включаются вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля, за исключением вложений в ценные бумаги торгового портфеля, включаемые в расчет I, II и III групп активов, а также акций, балансовая стоимость которых уменьшает величину собственных средств (капитала) банка в соответствии с пп. 2.2.6 п. 2 Положения Банка России N 215-П.

2.3.6. В отношении балансовых активов торгового портфеля взвешивание на коэффициент риска производится только по финансовым инструментам, по которым не рассчитывается рыночный риск в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. Понятие торгового портфеля применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в пп. 2.1.1 п. 2 приложения 11 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (приложение к Положению Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", (с изменениями), зарегистрированному в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061, 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71; от 27 июня 2003 года N 36; от 3 декабря 2003 года N 65) (далее - Положение Банка России N 205-П).

2.3.7. Взвешивание по уровню риска синдицированных кредитов, (приложение 4 настоящей Инструкции), осуществляется в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.