Приложение N 2. Состав базы данных "Расчеты с бюджетом", передаваемого с местного уровня на региональный

Информация об изменениях:

Приказом Федеральной налоговой службы от 13 декабря 2005 г. N САЭ-3-10/670@ в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 2

Состав
базы данных "Расчеты с бюджетом", передаваемого с местного уровня на региональный
(с изменениями от 30 июня, 13 декабря 2005 г.)

	Комментарии
Раздел 1. Призначная часть	Передается одновременно с передачей данных разделов II и III
1.1. ИНН организации (физического лица)
1.1.1 N лицевого счета физического лица	При отсутствии ИНН физического лица
1.2. КПП организации	По физическому лицу не заполняется
1.3. Наименование организации или Ф.И.О. физического лица
1.3.1. Категория плательщика	Согласно отметки на титульном листе налоговой декларации: 1 - крупнейшие; 2 - основные; 3 - прочие; 4 - резидент особой экономической зоны (копия соглашения о ведении промышлен- но-производственной или технико-внедренческой деятельности, представленная органами управления особыми экономическими зонами)
1.4. ОКВЭД	Общероссийский классификатор видов экономической деятельности. По физическим лицам, не относящимся к индивидуальным предпринимателям, не заполняется.
1.5. ОКАТО	Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления
1.6. Статус плательщика	Соответствующий код Справочника: 01 - налогоплательщик - юридическое лицо; 02 - налоговый агент; 09 - индивидуальный предприниматель; 10 - частный нотариус; 11 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет; 13 - иное физическое лицо; 14 - налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам (п.п. 1 п. 1 ст. 235 НК РФ)
1.7. КБК(1)	Классификация доходов бюджетов Российской Федерации
1.9. Организация находится в процедуре банкротства*(1)	На основании определения арбитражного суда ("Журнал результатов работы по обеспечению процедур банкротства", раздел II, указывается соответствующий код Справочника 1.*(5)
1.10. Организация признана банкротом*(1)	На основании определения арбитражного суда ("Журнал результатов работы по обеспечению процедур банкротства", раздел II, указывается соответствующий код Справочника 1.*(5)
1.11. Организация ликвидирована*(1)	Код 08. На основании решения арбитражного суда
1.12. Умерший, или объявленный судом умершим плательщик - физическое лицо.*(1)	Код 09. При наличии копии свидетельства о смерти, или копии решения судебного органа об объявлении физического лица умершим
Раздел 2. Расчеты текущего периода	Передается 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом, по окончании отчетного года - на второй рабочий день января
2.7. Начислено	Начислено к уплате (доплате) за истекший период с начала года по декларациям, результатам камеральных и выездных налоговых проверок, решениям вышестоящих налоговых органов и решения судебных органов). По физическим лицам используется база данных начислений по данным налоговых органов.
2.7.1. налога	Карточка "РСБ", гр. 7
2.7.2. пени	Карточка "РСБ", гр. 16
2.7.3. налоговых санкций	Карточка "РСБ", гр. 21
2.8. Подлежит уплате (по дате погашения отсрочки, в соответствии с графиками реструктуризации, рассрочки и т.д.)	По дате погашения отсрочки, в соответствии с графиком реструктуризации, рассрочки, погашения налогового кредита и инвестиционного налогового кредита на текущий год. Указывается сумма, подлежащая уплате в истекшем периоде текущего года. Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки,*(2) раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам, Справочник 1:
2.8.1. налога	-"-, гр. 19
2.8.1.1. в том числе по графикам погашения реструктурируемой задолженности по налогу	-"-, гр. 19, Справочник 1 пункт 5.
2.8.2. пени	Гр. 20
2.8.3. налоговых санкций	Гр. 21
2.8.4. процентов	Гр. 22
2.9. Уменьшено начислений	Начислено к уменьшению за истекший период с начала года по декларациям, результатам камеральных и выездных налоговых проверок, решениям вышестоящих налоговых органов и решениям судебных органов. По физическим лицам используется база данных начислений по данным налоговых органов. Корреспондируется с графами карточки "РСБ":
2.9.1 налогу	Гр. 8
2.9.2 по пени	Гр. 16
2.9.3 по налоговым санкциям	Гр. 21
2.10. Поступило:	За период с начала года, включая исполненные органами федерального казначейства, финансовыми органами субъектов РФ и муниципальных образований решения налоговых органов на зачет и возврат, без учета поступлений по отсроченным (рассроченным), реструктурированным, приостановленным к взысканию платежам. Корреспондируется с графами карточки "РСБ" (выборка по типу и основаниям платежа, указанным в расчетных документах)
2.10.1. налога	Гр. 12, "НС", "ВЗ", "ПЛ" (ТП, ЗД, ТР, АП, АР), "АВ"
2.10.1.1. в уплату текущих платежей	Гр. 12, "НС", "ВЗ", "ПЛ" (ТП, АП), "АВ"
2.10.1.2. в погашение недоимки	Гр. 12, "НС", "ВЗ", "ПЛ", "ГП" (ЗД, ТР, АР)
2.10.2. пени	Гр. 18, "ПЕ" (ЗД, ТР, АП, АР)
2.10.3. налоговых санкций	Гр. 22 , "СА" (ЗД, АП, АР)
2.10.4. в уплату остатка неуплаченных процентов	Гр. 26, ПЦ
2.11. Уплачено отсроченных (рассроченных), реструктурируемых платежей и т.д.)	Журнал результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки, раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам" *(2)
2.11.1. по налогу	Гр. 26, 33 Справочик 4, пункт 1: НС (ОТ, PC, PT)
2.11.1.1. в том числе в погашение реструктурируемой задолженности по налогу	Гр. 26, 33 Справочик 4, пункт 1: НС (РТ)
2.11.2. по пеням	Гр. 27, 34 Справочик 4, пункт 1: ПЕ (ОТ, PC, PT)
2.11.3. по налоговым санкциям	Гр. 28 Справочик 4, пункт 1: СА (ОТ, PC, PT)
2.11.4. по процентам	Гр. 29, 36 Справочик 4, пункт 1: ПЦ (ОТ, PC, PT)
2.12. Поступило в уплату приостановленных к взысканию платежей по:	Выборка по типу и основанию платежа, указанным в расчетных документах.
2.12.1. налогу	НС (ПР)
2.12.2. пени	ПЕ (ПР)
2.12.3. налоговым санкциям	СА (ПР)
2.12.4. процентам	ПЦ (ПР)
2.13. Возмещено	Излишне уплаченные (взысканные) суммы, согласно исполненных решений налоговых органов о зачете, возврате
2.13.1. по налогу	Карточка "РСБ", гр. 13
2.13.2. процентов за несвоевременный возврат	Информационный ресурс результатов работы по зачетам и возвратам Раздел II "Учет операций налогового органа по осуществлению зачетов и возвратов излишне уплаченных сумм", гр. 67; Раздел III "Учет операций налогового органа по осуществлению зачетов и возвратов излишне взысканных сумм", гр. 63; Раздел IV "Учет операций налогового органа по возмещению налога путем зачетов и (или) возвратов", гр. 76 *(4)
2.13.3. по пени	Карточка "РСБ", гр. 19
2.13.4. по налоговым санкциям	Карточка "РСБ", гр. 23
2.15. Сумма списанной задолженности, невозможной к взысканию	Журнал "Результаты работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства", раздел III "Погашение задолженности":*(5)
2.15.1 по налогу	гр. 50
2.15.2 по пени	гр. 51
2.15.3 по налоговым санкциям	гр. 52
2.16. Сумма задолженности, списанной в соответствии с условиями реструктуризации	Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки, раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам"*(2)
2.16.1. по пени	гр. 40
2.16.2. по налоговым санкциям	гр. 41
Раздел 3. Сальдо расчетов по состоянию на 1 число каждого месяца.	Передается 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом, по окончании отчетного года - на второй рабочий день января
3.7. Отрицательное сальдо	Корреспондируется с карточками "РСБ":
3.7.1. по налогу	гр. 14
3.7.2. по пени	гр. 20
3.7.3. по налоговым санкциям	гр. 24
3.7.4. по процентам	Гр. 25
3.8. Положительное сальдо	Корреспондируется с карточками "РСБ":
3.8.1. по налогу	гр. 15
3.8.2 по пени	гр. 20
3.8.3 по налоговым санкциям	гр. 24
3.12. Сумма не погашенной отсрочки	Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки*(2), раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам", Справочник 1, код 1 Справочник 2 коды 2-4, 6:
3.12.1. по налогу		гр. 12 - гр. 33
3.12.2. по пени		гр. 13 - гр. 34
3.12.3. по налоговым санкциям		гр. 14
3.12.4. проценты		гр. 22 - гр. 36
3.13.Остаток не погашенной рассрочки		Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки, раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам"*(2), Справочник 1, код 2, Справочник 2 коды 2-4:
3.13.1. по налогу		гр. 12 - гр. 26
3.13.2. по пени		гр. 13 - гр. 27
3.13.3. по налоговым санкциям		гр. 14 - гр. 28
3.13.4. по процентам		гр. 22 - гр. 29
3.14. Сумма непогашенного налогового кредита		Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки,*(2) раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам, Справочник 1 код 3, гр. 12 - гр. 26, справочник 2 коды 2-4
3.14.1. проценты		-"-, гр. 22 - гр. 29
3.15. Сумма непогашенного инвестиционного налогового кредита		Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки,** раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам, Справочник 1, код 4, гр. 12 - гр. 26, справочник 2 коды 2-4
3.15.1. проценты		-"-, гр. 22 - гр. 29
3.16. Остаток не погашенной реструктурированной суммы задолженности		Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки,*(2) раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам", справочник 1 код 5, справочник 3 все коды:
3.16.1. по налогу		гр. 12 - гр. 26
3.16.2. по пени		гр. 13 - гр. 27
3.16.3. по налоговым санкциям		гр. 14 - гр. 28
3.16.4. проценты		гр. 22 - гр. 29
3.17. Остаток не погашенной задолженности приостановленной к взысканию в связи с введением наблюдения		Журнал "Результаты работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства", раздел III "Погашение задолженности", Справочник 1 раздела II, код 3 *(5)
3.17.1. по налогу		Гр. 11 - гр. 24
3.17.2. по пени		Гр. 12 - гр. 25
3.17.3. по налоговым санкциям		Гр. 13 - гр. 26
3.17.4. проценты		Гр. 14 - гр. 27
3.18. Остаток не погашенной задолженности, приостановленной к взысканию в связи с введением финансового оздоровления		Журнал "Результаты работы по обеспечению процедур банкротства", раздел III "Погашение задолженности", Справочник 1 раздела II, код 4 *(5)
3.18.1. по налогу		Гр. 11 - гр. 24
3.18.2. по пени		Гр. 12 - гр. 25
3.18.3. по налоговым санкциям		Гр. 13 - гр. 26
3.18.4. проценты		Гр. 14 - гр. 27
3.19. Остаток не погашенной задолженности, приостановленной к взысканию в связи с введением внешнего управления		Журнал "Результаты работы по обеспечению процедур банкротства", раздел III "Погашение задолженности", Справочник 1 раздела II, код 5 *(5)
3.19.1. по налогу		Гр. 11 - гр. 24
3.19.2. по пени		Гр. 12 - гр. 25
3.19.3. по налоговым санкциям		Гр. 13 - гр. 26
3.19.4. проценты		Гр. 14 - гр. 27
3.20. Остаток непогашенной задолженности, приостановленной к взысканию в связи с открытием конкурсного производства		Журнал "Результаты работы по обеспечению процедур банкротства", раздел III "Погашение задолженности", Справочник 1 раздела II, код 1 *(5)
3.20.1. по налогу		Гр. 11 - гр. 24
3.20.2. по пени		Гр. 12 - гр. 25
3.20.3. по налоговым санкциям		Гр. 13 - гр. 26
3.20.4. проценты		Гр. 14 - гр. 27
3.21. Остаток не погашенной задолженности, приостановленной к взысканию после возбуждения исполнительного производства по взысканию задолженности по налоговым платежам и наложения ареста на имущество налогоплательщика судебными приставами		Журнал "Результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки"*(2) раздел IV Учет работы по постановлениям о взыскании налога (сбора), а также пени за счет имущества налогоплательщика-организации (налогового агента-организации) в соответствии со статьей 47 НК РФ
3.21.1 по налогу		Гр. 8 или гр. 25 - гр. 30 - гр. 38 раздела IV
3.21.2 по пени		Гр. 9 или гр. 26 - гр. 31 - гр. 39 раздела IV
3.21.3 по налоговым санкциям		Гр. 12 или гр. 27 - гр. 32 - гр. 40 раздела IV
3.22. Остаток задолженности, приостановленной к взысканию по решению суда или по решению вышестоящего налогового органа о приостановлении акта или действия налогового органа по жалобе налогоплательщика		Журнал "Результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" раздел IX "Учет приостановленной задолженности по решениям судов и вышестоящих налоговых органов"*(2):
3.22.1. по налогу		Гр. 9 и гр. 19 раздела IХ
3.22.2. по пени		Гр. 10 и гр. 20 раздела IХ
3.22.3. по налоговым санкциям		Гр. 11 и гр. 21 раздела IХ
4. Остаток не погашенной суммы "зависших платежей"		По состоянию на 1 число каждого месяца Передается 5 числа каждого месяца текущего года по итогам истекшего периода отчетного года, за год - на второй рабочий день января. Часть 5, графа 43 Журнала учета сумм обязательных платежей налогоплательщиков, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации*(3)
5. Остаток к возмещению по признанным налоговыми и судебными органами суммам НДС, исчисленного по налоговой ставке 0 процентов		По состоянию на 1 число каждого месяца. Передается 5 числа каждого месяца текущего года по итогам истекшего периода отчетного года, за год - на второй рабочий день января. (Признано к возмещению налоговыми органами и арбитражными судами, но не возмещено по состоянию на начало года) + (Признано к возмещению налоговыми органами в текущем году) - (Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, проведенная в уменьшение начислений в карточке лицевого счета) + (Суммы, признанные к возмещению арбитражными судами после принятия решения налогового органа об отказе в возмещении НДС по налоговой ставке 0 процентов) - (Фактически возмещено в отчетном периоде)
6. Остаток непогашенной суммы реструктурированной задолженности в связи с принятием решения о приостановлении права на реструктуризацию в соответствии с Федеральным законом от 09.07.2002 N 83-ФЗ		Журнал результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки,*(2) раздел VI "Учет работы по предоставлению уполномоченными органами отсрочек и рассрочек платежей, налоговых кредитов, инвестиционных налоговых кредитов, реструктуризации задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам"
6.1. по налогу		Гр. 47
6.2. по пеням		Гр. 48
6.3. по штрафам		Гр. 49

______________________________

(1) Данные о начисленных, уплаченных, возмещенных суммах государственной пошлины, администрируемой налоговыми органами, а также суммах отрицательного или положительного сальдо, рассчитанного как разница между начисленными и уплаченными суммами, формируются из информационного ресурса, утвержденного приказом ФНС России от 03.05.2005 N ШС-3-04/189.

*(1) Передается при возникновении оснований

*(2) Приказ ФНС России от 12.07.2005 г. N САЭ-3-19/319@

*(3) Приказ ФНС России от 11.10.2005 N САЭ-3-24/503

*(4) Приказ ФНС России от 15.09.2005 N САЭ-3-19/446

*(5) Приказ ФНС России от 30.05.2005 N ЧД-3-19/219@

*(6) Приказ ФНС России от 03.05.2005 N ШС-3-04/189@