Раздел 2. Денежные чековые и квитанционные книжки (п.п. 703 - 716)

Раздел 2. Денежные чековые и квитанционные книжки

703. Отделения Внешторгбанка СССР получают денежные чековые и квитанционные книжки от контор Госбанка СССР на основании отчетно-требовательных ведомостей 04098016 на бланки строгой отчетности. Эти ведомости составляются по состоянию на 1 января, высылаются отделениями Внешторгбанка СССР в конторы Госбанка СССР не позднее 15 января.

Чековые и квитанционные книжки рассылаются конторами Госбанка СССР отделениям Внешторгбанка СССР через инкассаторов Госбанка СССР или предприятия связи в порядке, указанном в инструкции о кассовой работе.

704. За выдачей чековых книжек, использованием бланков квитанций и других бланков строгой отчетности в учреждениях Внешторгбанка СССР должен осуществляться строгий контроль, обеспечивающий правильное расходование бланков, а также своевременное и полное отражение в учете их движения.

На всех чековых бланках и книжках, выдаваемых клиентам, дополнительно к заранее (при вскрытии пачки) проставленному кассой штампу наименования учреждения Внешторгбанка СССР с его условным номером по МФО, заполняется работником банка путем проставления оттиска штампа или от руки чернилами либо шариковой ручкой наименование владельца счета и, если книжка требуется для одного счета, обозначается также номер этого счета.

705. Выдача книжек денежных и расчетных чеков по счетам в банке производится по письменным заявлениям владельцев счетов за подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом.

В соответствии с заявлением клиента ему может быть выдано одновременно несколько книжек денежных и расчетных чеков по одному счету, при этом по возможности должна соблюдаться последовательность номеров чеков.

При наличии у одного клиента нескольких счетов, с которых выдаются наличные деньги по чекам, допускается выдача одной книжки денежных чеков для всех этих счетов без заполнения в ней номера счета. Номер проставляется клиентом при выписке чека. В заявлении на выдачу книжки клиент в таком случае перечисляет номера всех счетов, по которым будут выписываться чеки из получаемой в банке книжки.

Выдача чековых книжек производится не позднее следующего дня после получения заявления.

706. Заявление на выдачу чековой книжки представляется в одном экземпляре операционному работнику, ведущему счета данного клиента.

Операционный работник проверяет правильность заполнения заявления, наличие подписей и оттиска печати на нем, подписывает разрешение на выдачу чековой книжки и передает заявление вместе с талоном в кассу.

Кассир отмечает на заявлении и талоне к заявлению номера чеков выдаваемой чековой книжки (с номера по номер) и передает операционному работнику чековую книжку вместе с заявлением под расписку на талоне. Талон к заявлению остается в кассе.

Операционный работник проверяет наличии всех чеков в чековой книжке и, проставив на всех чеках реквизиты, подлежащие обязательному заполнению до выдачи книжки клиенту (наименование владельца счета и, если книжка требуется для одного счета, номер расчетного или текущего счета), записывает номера денежных чеков в карточку с образцами подписей данного клиента и передает заявление работнику, контролирующему кассовые расходные операции. Последний проставляет номера денежных чеков на своем экземпляре карточки с образцами подписей. Затем заявление вместе с чековой книжкой возвращается в кассу.

Кассир проверяет наличие всех чеков в чековой книжке, расписывается в этом на талоне. Талон возвращается операционному работнику после выдачи чековой книжки для выписки внебалансового расходного ордера по счету N 99596.

Кассир выдает книжку под расписку на заявлении, предварительно сверив подпись получателя с образцом его подписи на заявлении.

707. Заполнение вышеуказанных обязательных реквизитов в чековых книжках может производиться непосредственно в кассе. При этом отпадает необходимость получения операционным работником чековой книжки из кассы, пересчета чеков этим работником и кассиром и учинения их расписок на талоне.

708. Если заполнение обязательных реквизитов в чековых книжках производится операционными работниками, последним может быть поручена также выдача чековых книжек клиентам.

709. Заявления клиентов на выдачу чековых книжек хранятся при расходном ордере по счету N 99596, составляемом на общее количество выданных за день книжек. Талоны к заявлениям на выдачу чековых книжек уничтожаются после выдачи чековой книжки и получения расписки клиента на заявлении.

710. заготовленные к выдаче чековые книжки, не полученные клиентами в течение 30 дней, погашаются с отметкой на заявлении клиента за подписями руководителя учреждения, главного бухгалтера и старшего кассира путем вырезывания части чеков, предназначенной для подписи, и списываются в расход со счета N 99596. Номера погашенных денежных чеков вычеркиваются из карточек с образцами подписей. Погашенные чековые книжки прилагаются к расходному ордеру.

711. Квитанционные книжки с бланками квитанций Госбанка СССР в приеме наличных денег на расчетные и текущие счета (0402004) выдаются в начале операционного дня кассиром из кладовой под отчет операционным работникам в пределах дневной потребности в этих книжках. Выдаваемые книжки снабжаются штампом данного учреждения Внешторгбанка СССР.

Выдача лимитированных и нелимитированных чековых книжек для расчетов с поставщиками, транспортными и другими организациями производится в порядке, изложенном в инструкции "О безналичных расчетах в народном хозяйстве".

Учет выданных квитанционных книжек ведется кассиром, ответственным за хранение, в книге 04028154.

712. Каждый операционный работник после окончания операций и сверки оборотов с кассой отмечает на обложках книжек квитанций 0402004 количество и три последних знака номера использованных и испорченных квитанций.

Испорченные бланки квитанций 0402004 погашаются путем крестообразного перечеркивания.

713. На основании записей в книге 04028154 составляется внебалансовый расходный ордер по счету N 99596 на все выданные из кассы в течение дня квитанционные книжки 0402004.

714. Контроль за использованием бланков квитанций 0402004 осуществляется в следующем порядке.

Бухгалтерским работником по поручению главного бухгалтера ведется книга учета использования бланков квитанций по следующей форме:

-------------------------------------------------------------------------

Фамилии |Вид кви- |         19___ г.         |          19 ___ г.

опера-  |танций   |--------------------------+---------------------------

ционных |         |полу-| израс-|испор-|оста-| полу-| израс-|испор-|оста-

работ-  |         |чено | ходо- |чено  |ток  | чено | ходо- |чено  |ток

ников   |         |     | вано  |      |     |      | вано  |      |

-------------------------------------------------------------------------

-------------------------------------------------------------------------

Всего за  лист    0402004

день

Подпись главного бухгалтера или его заместителя.

Ежедневно в этой книге ведущий ее работник заполняет графу "Получено" на основании записей в книге 04028154 и расходного внебалансового ордера. Графа "Израсходовано" заполняется на основании сводной справки 04028111 со сведениями на ее обороте о количестве документов, по которым выданы квитанции. Кроме того, основание заполнения графы "Израсходовано" являются приходные ордера на ценности и документы, в приеме которых вносителям выдаются квитанции: иностранной валюты, неплатежных денег на экспертизу.

Графа "Испорчено" заполняется после полного использования квитанционной книжки на основании предъявляемых операционными работниками погашенных испорченных квитанций, записанных на обложке этой книжки.

Внебалансовый расходный ордер, справка 04028111, указанные выше приходные ордера по счетам N 99596 и 99618, а также квитанционные книжки вместе с книгой учета их использования передаются главному бухгалтеру для проверки правильности записей в книге.

715. Не полностью использованные квитанционные книжки после проверки записей в книге учета их использования, а также испорченные квитанции из этих книжек возвращаются операционным работникам для хранения до следующего дня вместе с учетными материалами, находящимися под их ответственностью, в железных шкафах или ящиках.

Обложки полностью использованных квитанционных книжек и относящиеся к ним испорченные квитанции прилагаются к расходному внебалансовому ордеру по счету N 99596. Если в этот день не было оборотов по расходу счета N 99596, обложки использованных квитанционных книжек с испорченными квитанциями подшиваются после внебалансовых расходных ордеров.

Главный бухгалтер при заверке подписи на обложке кассовых документов за день должен убедиться, что в них находятся обложки всех квитанционных книжек, использование которых закончено в течение данного дня, и бланки испорченных квитанций, номера которых отмечены на этих обложках.

716. Наличие неиспользованных бланков квитанций, числящихся за каждым операционным работником по книге учета, проверяется периодически по усмотрению главного бухгалтера и обязательно на 1-е число месяца, о чем делается отметка в книге.