Приложение N 9. Примерная схема акта сдачи-приема дел главными бухгалтерами подразделений и учреждений Внешторгбанка СССР

Приложение N 9
(к п. 267 инструкции)

Примерная схема акта
сдачи-приема дел главными бухгалтерами подразделений и учреждений Внешторгбанка СССР

В акте сдачи-приема дел отражаются наличие и состояние следующих документов и бланков:

1. Запаса бланков лицевых счетов с защитной сеткой на выписках и с типографской нумерацией, с указанием в акте или отдельном приложении типографских номеров по каждой форме бланков; соответствие наличия этих бланок данным их учета;

2. Запаса бланков авизо по МФО с указанием (в акте или в приложении) количества комплектов и их номеров; соответствие наличия этих бланков данным их учета;

3. Инструкций и таблиц по шифрам (переводному ключу) (действующих и запасных) и телеграфного кода; соответствие наличия запасных таблиц и инструкций по шифру (переводному ключу) данным их учета;

4. Номенклатур раздела IX баланса, соответствие их наличия данным поэкземплярного учета, полнота этого учета согласно извещению соответствующего подразделения Внешторгбанка СССР о номерах выданных или высланных номенклатур;

5. Книги регистрации открытых лицевых счетов;

6. Мемориальных документов за текущий год;

7. Документам по расходам на содержание аппарата управления и других документов, хранящихся в отдельных папках за текущий год;

8. Проверочных ведомостей, а также ведомостей по начислению процентов за текущий год;

9. Месячных отчетов за текущий год и лент подсчета остатков по лицевым счетам за последний месяц;

10. Годового отчета за текущий год;

11. Динамических тетрадей по статистической отчетности и копий этой отчетности за текущий год;

12. Актов ревизии кассы за текущий год;

13. Копий исправительных ордеров за текущий год;

14. Книг с записями распределения счетов между исполнителями и передачи при смене исполнителей штампов, лицевых счетов и других материалов;

15. Планов последующих проверок отдельных участков учетнооперационной работы за период после последней ревизии и справок о выявленных проверками недостатков в работе;

16. Паспортов на вычислительные машины;

17. Актов последней ревизии и докладных записок по проверке учетнооперационной работы подразделения и учреждения;

18. Систематических указателей руководящих материалов Правления Госбанка СССР и Внешторгбанка СССР и дополнений к ним;

19. Комплектов инструкций и других нормативных актов;

20. Описей на сданные в архив материалы, срок хранения которых к моменту сдачи-приема дел не истек, в частности, описей на сдачу годовых отчетов за последние 10 лет, мемориальных документов по операциям с драгметаллом и иностранной валютой, а также лицевых счетов по заработной плате рабочих и служащих Внешторгбанка СССР и его отделений. Сохранность годовых отчетов и перечисленных выше материалов должна быть проверена проверяющим в натуре;

21. Описей на текущий архив и на документы, хранящиеся в операционных частях.

Кроме того, в акте отмечаются прием и передача ключей от кладовой, а также должностной печати для опечатывания кладовой и всех других печатей и штампов с наименованием подразделений и учреждений Внешторгбанка СССР, изготовляемых с разрешения органов внутренних дел и числящихся в книге учета печатей и штампов.

К акту сдачи-приема дел прилагаются:

а) баланс на день сдачи-приема дел;

б) акт ревизии кассы и ценностей кладовой;

в) акт проверки состояния учетно-операционной работы с характеристикой состояния имеющихся вычислительных машин и средств оргтехники;

г) отчет об исполнении сметы на содержание аппарата управления (ф.14 спец) на день сдачи-приемки дел;

д) штатное расписание с указанием фактического штата (должностей и окладов);

е) перечень нереальных ко взысканию сумм дебиторской задолженности с исчерпывающей характеристикой по каждой сумме;

ж) перечень неисполненных жалоб, рекламаций и запросов клиентов и учреждений банка;

з) перечень передаваемых дел с перепиской по учетно-операционной работе;

и) именной список бухгалтерских работников с указанием стажа работы и с отметкой об использовании очередного отпуска за текущий год.

Пояснения и замечания по этим материалам даются в тексте акта сдачи-приемки дел.