Раздел 2. Операции по дорожным чекам иностранных банков (п.п. 661 - 666)

Раздел 2. Операции по дорожным чекам иностранных банков

661. Дорожные чеки банков стран - членов СЭВ, расчеты по которым осуществляются на условиях предварительной оплаты, учитываются на балансовом счете N 0606.

По получении дебетовых авизо банков социалистических стран за отосланные Внешторгбанку СССР дорожные чеки дебетуется счет N 0611 и кредитуется счет N 0720 в национальной валюте страны, с которой производятся расчеты.

После пересчета полученных от иностранных банков посылок с чеками дебетуется счет N 0606 и кредитуется счет N 0611.

При продаже учитываемых на счете N 0606 дорожных чеков клиентам дебетуется счет N 0300 или счет клиента и кредитуется счет N 0606.

662. При продаже дорожных чеков банков Югославии и ряда капиталистических стран, расчеты за которые осуществляются в момент продажи чеков клиентам, дебетуется счет N 0300 или счет клиента и кредитуется корреспондентский счет соответствующего иностранного банка. Одновременно сумма проданных дорожных чеков списывается с внебалансового счета N 99594.

663. При продаже дорожных чеков иностранных банков расчеты по которым осуществляются по мере оплаты чеков, их сумма и комиссия, если таковая предусмотрена соглашением с иностранным банком, относится в кредит счета N 0762. Одновременно сумма проданных чеков списывается с внебалансового счета N 99594.

По получении от иностранных банков дебетовых авизо дебетуется счет N 0762 по лицевому счету соответствующего банка и кредитуется счет иностранного банка, оплатившего чеки.

Ежемесячно работник, ведущий соответствующие лицевые счета по счету N 0762, осуществляет квитовку номеров чеков, суммой которых кредитованы и дебетованы указанные счета, и проверяет соответствие остатков лицевых счетов стоимости чеков, проданных и не предъявленных к оплате, и комиссии, причитающейся иностранному банку. В документах, прилагаемых к лицевым счетам, должны указываться номера и достоинство проданных и оплаченных чеков.

664. На сумму отосланных учреждениям Госбанка СССР, отделениям Внешторгбанка СССР для продажи дорожных чеков банков социалистических стран, кроме Югославии, выписывается дебетовое авизо по МФО и кредитуется счет N 0606.

Сумма отосланных для продажи дорожных чеков иностранных банков капиталистических стран, а также дорожных чеков банков Югославии списывается с внебалансового счета N 99594 и одновременно приходуется на внебалансовый счет N 99618.

665. При продаже дорожных чеков иностранных банков, полученных в подотчет, учреждения Госбанка СССР и отделения Внешторгбанка СССР высылают кредитовое авизо с приложением извещения о продаже чеков (если иностранный банк требует такое извещение). На основании этих документов кредитуется корреспондентский счет соответствующего иностранного банка с одновременным списанием суммы проданных чеков с внебалансового счета N 99618 по лицевому счету соответствующего учреждения Госбанка СССР или отделения Внешторгбанка СССР, продавшего чеки.

Информация об изменениях:

Письмом Внешторгбанка СССР от 28 марта 1989 г. N 2 в абзац первый пункта 666 Характеристики счетов внесены изменения

См. текст абзаца в предыдущей редакции

666. Аннулированные дорожные чеки, а также неиспользованные дорожные чеки банков стран - членов СЭВ, высылаются Внешэкономбанку СССР учреждениями спецбанков при дебетовом авизо. Республиканские банки, городские, областные, краевые управления и отделения Внешэкономбанка СССР высылают указанные чеки непосредственно иностранным банкам при сопроводительных письмах; выплаченные суммы отдебетовываются Внешэкономбанку СССР с приложением к авизо по МФО копий сопроводительных писем. На общую сумму дорожных чеков, полученных за день от учреждений спецбанков, и на каждую сумму дорожных чеков, отосланных иностранным банкам учреждениями Внешэкономбанка СССР, дебетуются соответствующие счета иностранных банков и одновременно составляются сопроводительные письма на отсылку им чеков, полученных от спецбанков.

По получении от иностранного банка подтверждения о поступлении чеков на копии сопроводительного письма проставляется дата ответного провода иностранного банка.

Испорченные, а также неиспользованные бланки дорожных чеков иностранных банков, расчеты с которыми производятся по мере продажи их чеков, направляются Внешторгбанку СССР при сопроводительном письме, на основании которого они списываются с учета по внебалансовому счету N 99618. Во Внешторгбанке СССР неиспользованные бланки дорожных чеков приходуются на внебалансовый счет N 99594, а испорченные - отсылаются соответствующему иностранному банку при сопроводительном письме.