Раздел 2. Документарный аккредитив (п.п. 132 - 251)

Раздел 2
Документарный аккредитив

§ 1. Общие положения

132. При осуществлении расчетных операций в форме документарного аккредитива банки и их клиенты руководствуются "Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов", разработанными и утвержденными Международной Торговой Палатой (в дальнейшем сокращенно именуемыми Унифицированные правила или Правила).

С 1 октября 1984 года вступили в силу Унифицированные правила в редакции 1983 г., публикация МТП N 400.

Перевод на русский язык этих правил , а также официальный текст на английском языке приведены соответственно в Приложениях N 11 и N 12.

Внешторгбанк СССР в соответствии с решением Совета Банка присоединился к новой редакции Унифицированных правил, в связи с чем эти Правила наряду с положениями настоящей инструкции являются обязательными для всех учреждений Банка, а также для советских организаций - клиентов Банка, осуществляющих расчеты по аккредитиву.

Унифицированные правила определяют виды аккредитивов, способ и порядок их использования и передачи, обязательства и ответственность банков, условия, которым должны отвечать представленные по аккредитиву документы, дают толкование различных терминов, решают иные вопросы, возникающие в практике аккредитивных расчетов.

Унифицированные правила являются составной частью каждого документарного аккредитива, на что указывает включаемая в текст аккредитива оговорка о том, что данный аккредитив подчиняется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, редакция 1983 г., публикация МТП N 400.

Определение аккредитива

133. Аккредитив, используемый в расчетах по внешнеторговым сделкам, независимо от того как он назван или обозначен ("документарный аккредитив", "аккредитив", "аккредитивное письмо" и т.п.) представляет собой односторонее, условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента-приказодателя аккредитива (импортера) в пользу его контрагента по контракту - бенефициара (экспортера), по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент) должен произвести бенефициару платеж (немедленно или с рассрочкой) или акцептовать тратты бенефициара и оплатить их в срок или уполномочивает другой банк произвести такие платежи, акцепт или негоциацию тратт бенефициара при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

134. Аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не связаны условиями таких договоров.

Вместе с тем аккредитив открывается банком на основании инструкций импортера (приказодателя), которые составляются в соответствии с условиями контракта. В связи с этим в контракте с необходимой полнотой и четкостью должны быть определены все основные условия будущего аккредитива: вид аккредитива (отзывный, безотзывный, трансферабельный, с подтверждением или без подтверждения другим банком), наименование банка-эмитента (по советскому импорту - Внешторгбанк СССР, по советскому экспорту - определенный банк из числа корреспондентов Внешторгбанка СССР), наименование авизующего и исполняющего банка, сумма аккредитива, способ реализации аккредитива, перечень документов, представляемых бенефициаром, и их характеристика, сроки для представления документов, сроки отгрузки, условия страхования, уплаты фрахта, банковской комиссии и др.

Виды аккредитивов

135. Аккредитивы могут быть отзывными и безотзывными. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным.

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. Обязательства по безотзывному аккредитиву не могут быть ни изменены, ни аннулированы без согласия банка-эмитента и бенефициара. Обязательства подтверждающего банка по безотзывному аккредитиву не могут быть изменены также и без согласия этого банка.

Отзывные аккредитивы, как правило, не должны применяться в расчетах по советскому экспорту. В дальнейшем речь будет идти только о безотзывных аккредитивах.

136. Аккредитив может быть переводным (трансферабельным). По трансферабельному аккредитиву бенефициару предоставляется право давать банку, производящему оплату или акцепт, или любому банку, уполномоченному негоциировать, указание о том, что аккредитивом могут пользоваться полностью или частично одно или несколько других лиц (вторые бенефициары).

Аккредитив может быть переведен, если он прямо обозначен банком-эмитентом как "переводный" ("Трансферабельный"). Такие термины как "делимый","дробный", "переуступаемый" и "передаваемый" ничего не дополняют к значению термина " переводный"("трансферабельный") и не должны применяться.

137. Аккредитив может быть револьверным. По такому аккредитиву по мере его использования (выплат) сумма аккредитива (квота) автоматически восстанавливается после каждой выплаты по аккредитиву, в пределах установленной общей суммы лимита и срока для представления документов по аккредитиву, если иное не предусмотрено условиями аккредитива. В зависимости от вида револьверного аккредитива в нем может быть указан срок для использования квоты (платеж раз в месяц, в квартал и др.).

138. Аккредитив по способу обеспечения платежа подразделяются на покрытые и непокрытые.

Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка валютные средства (покрытие) в сумме аккредитива на срок действия обязательств банка-эмитента с условием возможности их использования для выплат по аккредитиву.

Валютное покрытие может предоставляться путем: кредитования суммой аккредитива корреспондентского счета исполняющего банка в банке-эмитенте или другом банке; предоставления исполняющему банку права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента в момент получения аккредитива на исполнение; открытие банком-эмитентом в исполняющем банке депозитов покрытия или страховых депозитов.

Авизование и подтверждение

139. Аккредитив может быть авизован бенефициару через другой банк (авизующий банк) без обязательства со стороны авизующего банка, однако этот банк должен с разумной тщательностью проверить по внешним признакам подлинность аккредитива, который он авизует.

Если банк пользуется услугами другого банка или банков (авизующего банка) для авизования аккредитива бенефициару, то он должен пользоваться услугами того же банка(ов) для авизования каких-либо изменений.

Если банк-эмитент уполномочивает или просит другой банк подтвердить его безотзывный аккредитив, и последний добавляет свое подтверждение, то такое подтверждение, если предусмотренные документы представлены и соблюдены все условия аккредитива, составляет твердое обязательство такого банка (подтверждающего банка) в дополнение к обязательству банка-эмитента:

а) если аккредитив предусматривает платеж по предъявлении, - платить или обеспечить платеж;

б) если аккредитив предусматривает платеж с рассрочкой, - платить или обеспечить платеж в сроки, определяемые в соответствии с указаниями аккредитива;

в) если аккредитив предусматривает акцепт (акцептный аккредитив), - акцептовать тратты, выставленные бенефициаром, если в аккредитиве указано, что они должны быть выставлены на подтверждающий банк, - или принять на себя ответственность за их акцепт и платеж по наступлении срока, если в аккредитиве предусмотрено, что они должны быть выставлены на приказодателя аккредитива или другого трассата, указанного в аккредитиве;

г) если аккредитив предусматривает негоциацию тратт, - негоциировать без оборота на трассантов и/или добросовестных держателей тратты, выставленные бенефициаром (платежом по предъявлении или в определенный срок) на банк-эмитент, или на приказодателя аккредитива, или на какого-либо другого трассата, указанного в аккредитиве, иного, чем подтверждающий банк.

Если банк, который уполномочен банком-эмитентом или к которому банк-эмитент обратился с просьбой добавить свое подтверждение по аккредитиву, не готов это сделать, то он должен без задержки сообщить об этом банку-эмитенту. Если только банк-эмитент не укажет иного в своем полномочии или просьбе о подтверждении, авизующий банк будет авизовать аккредитив бенефициару без добавления своего подтверждения.

Исполнение аккредитива

140. В соответствии с требованием Унифицированных правил в каждом аккредитиве должно быть ясно указано, каким способом он исполняется (путем платежа по предъявлении, платежа с рассрочкой, путем акцепта или негоциации тратт бенефициара). В аккредитиве также должен быть четко обозначен исполняющий банк. Исполняющим банком может быть сам банк-эмитент, либо подтверждающий банк, либо авизующий, либо иной банк, уполномоченный банком-эмитентом.

Стороны внешнеторгового контракта могут, таким образом, предусмотреть, в зависимости от конкретных коммерческих условий контракта, один из следующих способов исполнения аккредитива:

а) платеж исполняющий банком (авизующим банком, банком-эмитентом или уполномоченным третьим банком) по предъявлении бенефициаром исполняющему банку обусловленных документов;

б) платеж с рассрочкой исполняющим банком (авизующим банком, банком-эмитентом или уполномоченным третьим банком) в сроки, обусловленные в аккредитиве;

в) негоциацию (покупку) исполняющим банком (авизующим банком, другим банком или любым банком в стране экспортера, но не банком-эмитентом) тратт, выставленных бенефициаром сроком по предъявлении или в иной срок на приказодателя аккредитива, на банк-эмитент или иной банк, указанный банком-эмитентом;

г) акцепт срочных тратт, выставленных бенефициаром на исполняющий банк (банк-эмитент или иной банк, уполномоченный банком-эмитентом) либо на приказодателя аккредитива (с обязательством банка-эмитента обеспечить акцепт и платеж в срок, указанный в траттах).

Указав в соответствии с инструкциями приказодателя аккредитива какой-либо банк в качестве исполняющего банка, банк-эмитент тем самым уполномочивает такой банк произвести платеж, акцепт или негоциацию, в зависимости от случая, против документов, которые по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива, и обязуется предоставить такому банку соответствующее возмещение. Банк-эмитент несет перед исполняющим банком ответственность также за любую потерю процентов, если возмещение не произведено по первому требованию, как это оговорено в аккредитиве или взаимно согласовано. В свою очередь приказодатель аккредитива обязан принять от банка-эмитента правильно оплаченные документы и возместить ему понесенные им расходы.

Документы по аккредитиву

141. По операциям с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, но не с товарами, услугами и/или другими видами исполнения обязательств, к которым могут относиться документы.

Во всех инструкциях о выставлении аккредитивов, в самих аккредитивах, а также во всех инструкциях об изменениях аккредитивов, когда это имеет место, и в самих изменениях должны быть точно указаны документы, против которых следует производить платеж, акцепт или негоциацию. При этом для характеристики организаций и лиц, выдающих какие-либо документы, не должны употребляться такие термины, как "первоклассный", "хорошо известный","квалифицированный","независимый" и тому подобные. В том случае, когда такие термины, тем не менее, включены в условия аккредитива, банки принимают соответствующие документы в том виде, как они представлены, если они по внешним признакам соответствуют другим условиям аккредитива.

142. В соответствии с Унифицированными правилами обязанность определения перечня документов, подлежащих представлению бенефициаром по аккредитиву для получения платежа, возлагается на приказодателя аккредитива - импортера. Банки лишены свободы усмотрения при оценке представленных документов и при решении вопроса о том, принять или отказать в приеме того или иного документа. Банки руководствуются при этом только соответствующими положениями Правил, если аккредитив прямо не предусматривает, какого характера и с какими оговорками документ может быть представлен. В связи с этим особое внимание следует обращать на то, чтобы внешнеторговый контракт содержал полный перечень и точную характеристику документов, подлежащих представлению по аккредитиву, а также предусматривал возможные оговорки в документах (например, касающиеся уплаты фрахта, погрузки на палубу, возможности отклонения от указанных в аккредитиве суммы, веса или количества товара и др.).

В условия аккредитива должны включаться только такие положения контракта, которые могут быть подтверждены представленными банку документами. Эти условия не должны также содержать излишние подробности и детали, касающиеся условий поставки, товара и др., затрудняющие исполнение аккредитива.

143. Исполняющий банк и другие банки, участвующие в расчетах по аккредитиву, в обязанность которых входит проверка представляемых бенефициаром документов, в соответствии с требованием Унифицированных правил должны проверять все документы с разумной тщательностью с тем, чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива и не противоречат друг другу. Банки проверяют также выполнение бенефициаром других условий аккредитива (сроков и т.д.).

В случае представления бенефициаром документов, не соответствующих требованиям аккредитива, либо нарушения каких-либо иных условий аккредитива, исполняющий банк и банк-эмитент вправе отказать в приеме документов для оплаты, акцепта или негоциации.

В связи с этим внешнеторговые организации-экспортеры должны обеспечивать своевременное представление банку документов, находящихся в строгом соответствии с условиями аккредитива, и соблюдение других указаний, содержащихся в аккредитиве.

Обязательства и ответственность сторон

144. Банки, пользующиеся услугами другого банка или других банков для выполнения инструкций приказодателя аккредитива, делают это за счет и риск последнего.

Банки не несут никакой ответственности, если переданные ими инструкции не будут выполнены, даже в том случае, когда они сами взяли на себя инициативу в выборе другого банка.

Приказодатель аккредитива связан всеми обязательствами и ответственностью, вытекающими из иностранных законов и обычаев, и обязан предоставить банкам возмещение, если такие обязательства и ответственность будут на них возложены.

На бенефициара ни в коем случае не распространяются договорные отношения, существующие между банками или между приказодателем аккредитива и банком-эмитентом.

145. Банки не несут никакой ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или юридическое значение любых документов, равно как за общие и/или частные условия, имеющиеся в документах или дополнительно включенные в них. Они также не несут никакой ответственности за описание, количество, вес, качество, кондиционность, упаковку, доставку, ценность или за фактическое наличие указанных в документах товаров, а равно за добросовестность, действия и/или бездействие, платежеспособность, выполнение обязательств, коммерческую репутацию грузоотправителя, перевозчиков или страховщиков товара, или всякого другого лица.

146. Банки не несут никакой ответственности ни за последствия задержки и/или потери в пути каких-либо сообщений, писем или документов, ни за задержку, а также искажение или другие ошибки, возникающие при передаче телекоммуникационных сообщений. Банки не несут никакой ответственности за ошибки в переводе или толковании технических терминов и оставляют за собой право передавать термины аккредитивов без их перевода.

147. Банки не несут никакой ответственности за последствия, вызванные приостановлением их деятельности из-за стихийных бедствий, бунтов, гражданских волнений, восстаний, войн или каких-либо других, не зависящих от них обстоятельств, или из-за каких-либо забастовок или локаутов. Без специального на то полномочия банки при возобновлении своей деятельности не будут принимать обязательство о платеже с рассрочкой, производить платеж, акцепт или негоциацию по аккредитивам, по которым в период приостановления деятельности банков срок для представления документов уже истек.

Форма аккредитива

148. Аккредитив выставляется банком-эмитентом и доводится до сведения бенефициара, как правило, при посредничестве авизующего банка, в форме телетрансмиссионного сообщения (телеграммы, телекса, шифрограммы и т.п.) либо в форме письменного документа, направляемого почтой. Аналогичным образом оформляются также и любые изменения и дополнения к аккредитиву.

Международной торговой палатой разработаны и рекомендованы к применению стандартные формы аккредитива (Приложение N 13).

Основная стандартная форма безотзывного аккредитива представляет собой комплект бланков, который состоит из авизо для бенефициара, авизо для авизующего банка, копии для приказодателя аккредитива и одной или нескольких копий для банка-эмитента. Разработана также форма (последовательность изложения и содержание) аккредитива, выставляемого в форме телетрансмиссионного сообщения ( Приложение N 14 ).

Телетрансмиссионное сообщение будет считаться рабочим аккредитивным документом или рабочим изменением, и никакое почтовое подтверждение не должно посылаться, если только в это сообщение не включены слова "подробности следуют" (или слова аналогичного значения), или в нем не указано, что рабочим аккредитивным документом или рабочим изменением будет почтовое подтверждение.

В телетрансмиссионном сообщении, которое банк-эмитент намерен сделать рабочим аккредитивным документом, должно быть ясно указано, что аккредитив подчиняется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, редакция 1983 года, публикация МТП N 400.

149. Инструкции по выставлению аккредитивов, сами аккредитивы, инструкции по внесению в них любых изменений и сами изменения должны быть полными и точными. Если полученные инструкции о выставлении, подтверждении, авизовании или изменении аккредитива неполны или неясны, банк, кому адресованы эти инструкции, может послать бенефициару предварительное уведомление только в порядке информации и без ответственности со своей стороны. Аккредитив будет выставлен, подтвержден, авизован или в него будут внесены изменения только после того, как необходимая информация будет получена, и если банк будет готов действовать согласно инструкциям.

§ 2. Аккредитив в расчетах за экспортированные товары
и оказанные услуги

150. Аккредитивы для расчетов за экспортированные внешнеторговыми и другими советскими организациями товары и оказанные услуги открываются иностранными банками по поручению иностранных фирм-импортеров и других организаций. Внешторгбанк СССР при наличии полномочий от иностранного банка авизует и подтверждает аккредитивы, открытые в пользу советских организаций, выступает в роли исполняющего банка, получает возмещение от иностранных банков и осуществляет платежи по представлении документов, платежи с рассрочкой акцепт и негоциацию векселей (тратт), а также перевод трансферабельных аккредитивов.

Авизование и подтверждение аккредитивов иностранных банков

151. Внешторгбанк СССР по уполномочию иностранных банков-эмитентов авизует советские внешнеторговые организации о выставленных в их пользу аккредитивах.

В/О "Союзрасчетэкспорт", получив аккредитив иностранного банка, проверяет наличие отметки, удостоверяющей подлинность акрредитива (о соответствии подписей или телеграфного ключа контрольным документам банка-эмитента или другого банка, через который был передан аккредитив), и в течение 3 рабочих дней направляет советской организации авизо об открытии аккредитива с приложением экземпляра аккредитива, предназначенного для бенефициара, или копии телетрансмиссионного сообщения (аккредитивной телеграммы, телекса и др.).

После направления внешнеторговой организации авизо об открытии в ее пользу аккредитива В/О "Союзрасчетэкспорт" посылает иностранному банку-эмитенту письмо (телеграмму, телекс), о выполнении Внешторгбанком СССР поручения этого банка.

Если аккредитив, открытый иностранным банком в пользу советской внешнеторговой организации, авизуется через другой иностранный банк, который пересылает его для вручения бенефициару, В/О "Союзрасчетэкспорт" передает аккредитив по принадлежности в порядке, предусмотренном для авизования аккредитивов.

152. Если телетрансмиссионное сообщение не является рабочим аккредитивным документом (ст.12 Правил), бенефициару направляется предварительное уведомление об аккредитиве с приложением копии сообщения, а авизование производится только по получении почтового подтверждения.

В случая отсутствия во Внешторгбанке СССР контрольных документов или несоответствия подписей имеющимся контрольным материалам В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет бенефициару предварительное уведомление об аккредитиве и запрашивает подтверждение подлинности документа у иностранного банка-корреспондента.

153. В/О "Союзрасчетэкспорт" при авизовании аккредитивов иностранных банков осуществляет контроль за соблюдением установленных для банков-корреспондентов лимитов по документарным операциям.

В случае превышения установленного лимита, а также по аккредитивам, выставленным банками, не являющимися корреспондентами Внешторгбанка СССР (кроме случаев, указанных в п.154), В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет бенефициару аккредитива предварительное уведомление в порядке информации с приложением копии аккредитива. Одновременно В/О "Союзрасчетэкспорт" запрашивает заключение Валютного управления о возможности авизования такого аккредитива, сообщая ему сумму обязательств по документарным операциям, принятых от банка-корреспондента, открывшего аккредитив. Валютное управление представляет свое заключение не позднее следующего рабочего дня после получения аккредитива от В/О "Союзрасчетэкспорт". При наличии разрешения Валютного управления В/О "Союзрасчетэкспорт" авизует аккредитив бенефициару в установленном порядке. Список работников Валютного управления, имеющих право подписывать заключения по аккредитивам, определяется начальником Валютного управления и доводится до сведения В/О "Союзрасчетэкспорт".

154. Следующие аккредитивы, открытые банками, не являющимися корреспондентами Внешторгбанка СССР, могут быть авизованы внешнеторговым организациям-бенефициарам без получения заключения Валютного управления:

- аккредитивы, по которым Внешторгбанком СССР предварительно получено валютное покрытие;

- аккредитивы, подтвержденные иностранными банками-корреспондентами, состояние лимита которых позволяет принимать их обязательства;

- аккредитивы банков, уполномоченных на проведение расчетов по клиринговым счетам при наличии разового или генерального разрешения банка, ведущего клиринговый счет, на дебетование этого счета;

- аккредитивы на сумму, не превышающую сумму, эквивалентную 25 тыс. рублей.

Однако, в любом случае авизование таких аккредитивов может производиться В/О "Союзрасчетэкспорт" после того, как будет проверена подлинность аккредитива, т.е. установлено соответствие подписей или телеграфного ключа контрольным документам иностранного банка. При отсутствии контрольных документов подлинность аккредитива должна быть удостоверена банком-корреспондентом.

Отказ в авизовании указанных аккредитивов должен быть согласован В/О "Союзрасчетэкспорт" с Валютным управлением.

155. В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет контроль за соответствием условий аккредитивов порядку расчетов, установленному корреспондентскими соглашениями. В этих целях работник В/О "Союзрасчетэкспорт" проверяет соответствие условий аккредитива (прежде всего рамбурсных инструкций) порядку расчетов, изложенному в распоряжении об установлении корреспондентских отношений (Приложение N 1). В том случае, когда рамбурсные инструкции или иные условия аккредитива не соответствуют установленному порядку расчетов, В/О "Союзрасчетэкспорт" информирует об этом Валютное управление и действует в соответствии с его указаниями.

В/О "Союзрасчетэкспорт" проверяет также наличие в аккредитиве указания о способе исполнения аккредитива (путем платежа по предъявлении,платежа с рассрочкой, путем акцепта или негоциации тратт) и наименования исполняющего банка. В случае отсутствия или неясности этих указаний В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет банку-эмитенту запрос, а бенефициару - предварительное уведомление. Бенефициар авизуется об открытии аккредитива только после получения от иностранного банка соответствующей информации.

156. Аккредитив, который не содержит пометки о подчинении Унифицированным правилам, направляется В/О "Союзрасчетэкспорт" бенефициару - советской организации в порядке предварительного уведомления с требованием добиться внесения в аккредитив необходимого изменения. При этом, если Внешторгбанк СССР уполномочен на исполнение аккредитива, В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет банку-эмитенту сообщение о том, что Внешторгбанк СССР будет исполнять аккредитив в соответствии с действующими Унифицированными правилами.

В отдельных случаях, по ходатайству внешнеторговой организации, аккредитивы, не рекомендованные Внешторгбанком СССР к принятию, могут быть, тем не менее, авизованы бенефициару.

157. В соответствии с указаниями приказодателя банк-эмитент может просить или уполномочить Внешторгбанк СССР подтвердить выставленный им аккредитив. В том случае, когда Внешторгбанк СССР соглашается выполнить это поручение и извещает бенефициара о подтверждении аккредитива, такое подтверждение означает, что Внешторгбанк СССР принимает на себя наряду с банком-эмитентом твердое обязательство перед бенефициаром, в силу которого он отвечает за надлежащее выполнение содержащихся в аккредитиве инструкций о платеже, акцепте или негоциации.

158. В/О "Союзрасчетэкспорт" подтверждает от имени Внешторгбанка СССР аккредитивы иностранных банков-корреспондентов при наличии свободного остатка лимита для банка-эмитента. При отсутствии лимита подтверждение аккредитивов иностранных банков осуществляется В/О "Союзрасчетэкспорт" на основании заключений Валютного управления, которые представляются им в порядке, изложенном в п. 153.

Аккредитивы, по которым Внешторгбанк СССР может добавить свое подтверждение, должны, как правило, отвечать следующим требованиям:

- в качестве исполняющего банка должен быть указан Внешторгбанк СССР;

- при морских перевозках аккредитив должен предусматривать представление Внешторгбанку СССР полного комплекта коносаментов;

- рамбурсные инструкции должны предусматривать представление Внешторгбанку СССР возмещения наиболее быстрым способом (путем дебетования счета "Лоро", использования предварительного валютного покрытия или депозита, или телеграфного рамбурса на указанный в аккредитиве банк за счет банка-эмитента).

Подтверждение аккредитивов, условия которых не отвечают вышеуказанным требованиям, может производиться В/О "Союзрасчетэкспорт" с разрешения начальника Управления организации международных расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг или его заместителя.

159. В случае, если Внешторгбанк СССР не согласен добавить свое подтверждение, В/О "Союзрасчетэкспорт" сообщает об этом банку-эмитенту без задержки. Одновременно бенефициару направляется авизо об открытии аккредитива, если только в инструкциях банка-эмитента не будет содержаться прямого запрета авизовать аккредитив без подтверждения. В последнем случае бенефициару направляется предварительное уведомление об открытии аккредитива в порядке информации с указанием причины, по которой аккредитив не может быть авизован Внешторгбанком СССР.

В том случае, когда условиями аккредитива, по которому Внешторгбанк СССР не согласен добавить свое подтверждение, предусмотрено выставление срочной тратты на Внешторгбанк СССР, В/О "Союзрасчетэкспорт" в своем уведомлении банку-эмитенту и бенефициару указывают о необходимости изменения трассата.

160. Внешнеторговая организация-бенефициар аккредитива, получив от Внешторгбанка СССР авизо с добавлением или без добавления подтверждения аккредитива Внешторгбанком СССР, с возможными рекомендациями и с приложением аккредитива, являющегося рабочим документом, должна тщательно проверить соответствует ли аккредитив и его условия имевшей место договоренности, зафиксированной в контракте. При этом особое внимание должно быть обращено на следующее: является ли аккредитив безотзывным; каким банком он выставлен (корреспондентом или некорреспондентом); соответствуют ли обязательства банка-эмитента по аккредитиву (платеж по предъявлении, платеж с рассрочкой, акцепт или негоциация векселей) платежным условиям контракта; каким банком исполняется аккредитив (место исполнения); покрывает ли сумма аккредитива обусловленную контрактом полную или частичную стоимость товара; правильно ли указаны наименование бенефициара и его адрес, наименование товара или услуг, цена за единицу товара, сроки для представления документов, условия транспортировки груза; соответствует ли перечень документов и их характеристика имеющемуся описанию их в контракте; допускаются ли частичные отгрузки и частичное использование аккредитива; отражают ли другие условия аккредитива особенности внешнеторгового контракта, и не содержит ли аккредитив каких-либо неприемлемых условий.

Свои замечания по аккредитиву внешнеторговая организация-бенефициар в трехдневный срок с момента получения авизо сообщает Внешторгбанку СССР и направляет одновременно приказодателю аккредитива требование об изменении условий аккредитива. Если в течение указанного трехдневного срока от внешнеторговой организации не поступит каких-либо замечаний, Внешторгбанк СССР будет считать, что бенефициар согласен со всеми условиями аккредитива.

161. В/О "Союзрасчетэкспорт" в течение 3 рабочих дней авизует внешнеторговую организацию о всех изменениях, которые банк-эмитент просит внести в условия ранее открытого им аккредитива (в том числе по требованию самого бенефициара). Любое изменение безотзывного аккредитива может иметь место лишь с согласия бенефициара. При наличии возражений советская организация-бенефициар в течение трех рабочих дней со дня получения авизо Внешторгбанка СССР должна сообщить Банку свои замечания, которые незамедлительно передаются банку-эмитенту. Если в течение указанного срока замечания от бенефициара не поступят, Внешторгбанк СССР будет считать, что бенефициар согласен со всеми изменениями аккредитива.

162. Если изменения вносятся в аккредитив, подтвержденный Внешторгбанком СССР, необходимо согласие Банка с этими изменениями. При принятии изменений В/О "Союзрасчетэкспорт" руководствуется положениями п. 158. О согласии на изменение условий аккредитива В/О "Союзрасчетэкспорт" информирует бенефициара.

В случае отказа бенефициара или Внешторгбанка СССР принять изменения аккредитива, банку-эмитенту направляется соответствующее письмо (телеграмма, телекс).

163. Если Внешторгбанк СССР получил инструкции банка-эмитента авизовать или подтвердить аккредитив с условиями, аналогичными ранее выставленному, подтвержденному или авизованному аккредитиву (аналогичный аккредитив), в который, однако, вносились изменения, внешнеторговой организации-бенефициару следует иметь в виду, что аналогичный аккредитив не будет включать в себя никаких таких изменений, если только в инструкциях банка-эмитента и авизо Внешторгбанка СССР не будут указаны, какие именно изменения должны относиться к аналогичному аккредитиву.

164. Если полученные Внешторгбанком СССР от банка-эмитента инструкции об авизовании, подтверждении или изменении аккредитива неполны или неясны, Внешторгбанк СССР направляет бенефициару предварительное уведомление (в порядке информации и без ответственности со своей стороны), сообщая об этом банку-эмитенту. Аккредитив будет авизован, подтвержден или в него будут внесены изменения после того, как необходимая информация будет получена от банка-эмитента, и если Внешторгбанк СССР будет готов действовать согласно полученным инструкциям.

165. Если аккредитив содержит условие о том, что он должен быть подтвержден банком иным, чем Внешторгбанк СССР, и это подтверждение еще не поступило, В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет бенефициару предварительное уведомление в порядке информации, указывая в уведомлении, что по получении подтверждения от иностранного банка бенефициар будет извещен об этом дополнительно. В случае изменения условий аккредитива, подтвержденного иностранным банком, необходимо согласие этого банка для того, чтобы эти изменения стали для него обязательными.

В случае отказа иностранного банка подтвердить аккредитив или его несогласия с изменениями условий аккредитива В/О "Союзрасчетэкспорт" запрашивает внешнеторговую организацию-бенефициара о возможности принятия ею аккредитива или изменений без подтверждения иностранного банка.

166. Внешторгбанк СССР авизует аккредитивы, открытые иностранными банками в пользу внешнеторговых организаций, находящихся в других городах СССР, по телеграфу через учреждения банка, с отнесением расходов на счет советской организации.

Отделения Внешторгбанка СССР авизуют аккредитивы иностранных банков, открытые в пользу советских организаций, в соответствии с полномочиями, предоставленными им Внешторгбанком СССР.

167. В/О "Союзрасчетэкспорт" принимает от советских внешнеторговых организаций к исполнению аккредитивы, предусматривающие негоциацию любым банком (аккредитивы со свободной негоциацией), полученные ими непосредственно от иностранных банков-эмитентов. В сопроводительном письме либо в последующем порядке внешнеторговая организация должна указать банк, которому будут представляться документы (В/О "Союзрасчетэкспорт", отделение Внешторгбанка СССР или учреждение Госбанка СССР).

Банк-эмитент о получении аккредитива не уведомляется.

Регистрация и учет аккредитивов иностранных банков

168. Аккредитивы иностранных банков, выставленные в пользу советских внешнеторговых организаций, авизованные или подтвержденные Внешторгбанком СССР, регистрируются в книге по установленной форме (04068456).

Регистрация аккредитивов, подтвержденных другим иностранным банком, осуществляется по банку, подтвердившему аккредитив.

169. На каждый аккредитив открывается досье по установленной форме (04068453). Досье одновременно служит лицевым счетом аккредитива, который ведется в иностранной валюте. В досье подшиваются экземпляр аккредитива для авизующего банка, являющийся рабочим документом, изменения к нему, другие документы, относящиеся к открытию, авизованию и подтверждению аккредитива, документы, связанные с выплатами по аккредитиву, и вся переписка. В досье также делаются отметки об оплате расходов.

Контроль за правильным ведением досье и книг регистрации аккредитивов осуществляется в порядке, установленном начальником В/О "Союзрасчетэкспорт".

170. Авизованные и подтвержденные Внешторгбанком СССР аккредитивы иностранных банков и документы по ним учитываются на следующих балансовых и внебалансовых счетах:

N 0780 "Кредиторы-иностранные банки по экспортным аккредитивам с покрытием выплат";

N 99400 "Аккредитивы в иностранной валюте по экспортным операциям";

N 99401 "Экспортные аккредитивы, открытые в счет краткосрочных банковских кредитов";

N 99409 "Аккредитивы в иностранной валюте, исполняемые в отделениях Внешторгбанка СССР";

N 99363 "Товарные документы и тратты по экспортным аккредитивам, отосланные за границу для акцепта и оплаты".

При постановке на учет аккредитиву присваиваются отличительные признаки его вида и условий.

Исполнение аккредитивов.
Проверка, прием и отсылка документов

171. Внешторгбанк СССР осуществляет операции по проверке и отсылке иностранным банкам документов, представляемых внешнеторговыми организациями-бенефициарами, по всем аккредитивам, авизованным, подтвержденным или исполняемым Банком.

Операции по проверке и отсылке документов по аккредитивам могут осуществляться также по поручению и от имени Внешторгбанка СССР отделениями Банка и уполномоченными учреждениями Госбанка СССР. Отделения Банка при выполнении указанных операций руководствуются положениями настоящей инструкции. Особенности выполнения ими операций по проверке и отсылке документов по аккредитивам изложены в п. 206-216.

172. Советская внешнеторговая организация-бенефициар представляет В/О "Союзрасчетэкспорт" (а в надлежащих случаях - уполномоченному учреждению Госбанка СССР или Внешторгбанка СССР) предусмотренные аккредитивом документы при письме-поручении по установленной форме, согласованной с Внешторгбанком СССР.

В/О "Союзрасчетэкспорт" проверяет правильность оформления письма-поручения. В случае, если аккредитив открыт на часть стоимости товара, в письме-поручении должны содержаться сведения о порядке оплаты остальной части стоимости товара и данные о наличии гарантии платежа (наименование гаранта, сумма и срок действия гарантии, а также место ее хранения).

По аккредитивам с рассрочкой платежа, срок платежа по которым определяется согласно содержащимся в аккредитиве указаниям (например, 120 дней от даты отгрузки), бенефициар должен исчислить и указать эту дату, которая сообщается В/О "Союзрасчетэкспорт" банку-эмитенту при отсылке ему документов.

Поручения регистрируются в журнале по установленной форме (04068457).

173. Работник Банка тщательно проверяет представленные бенефициаром документы и соблюдение всех условий аккредитива.

При проверке документов необходимо удостовериться в том, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива. Если документы по внешним признакам окажутся противоречащими друг другу, они должны рассматриваться как не соответствующие по внешним признакам условиям аккредитива.

При оценке документов по внешним признакам необходимо:

а) проверить их комплектность, т.е. наличие всех из перечисленных в аккредитиве документов в требующемся количестве экземпляров;

б) проверить по внешнему виду правильность оформления каждого документа и соответствие его требованиям аккредитива, т.е. правильность заполнения реквизитов бланка документа, наличие подписей, печатей, штампов, передаточных надписей, виз, оговорок или иных пометок, обусловленных в аккредитиве или формой самого документа, а также удостовериться в отсутствии явных, видимых следов подделки;

в) проверить документы по содержанию и цифровым данным, т. е. убедиться в том, что они соответствуют требованиям аккредитива, не содержат видимых противоречий между собой и что весь комплект документов относится к указанному в аккредитиве товару (услугам) или партии этого товара, когда разрешены частичные отгрузки.

174. Если аккредитив предусматривает представление тратты бенефициара, которая подлежит отсылке банку-эмитенту или другому указанному в аккредитиве банку, необходимо удостовериться в том, что такая тратта приложена к документам и что ее реквизиты соответствуют требованиям применяемого вексельного закона 4* и условиям аккредитива (особенно такие, как срок платежа, сумма, наименование плательщика). Следует также проверить наличие в тратте специальных пометок, оговоренных в аккредитиве (пометки о том, что тратта выставлена по данному аккредитиву, процентной оговорки и др.). Все тратты выписываются приказу внешнеторговой организации-бенефициара и индоссируются в пользу Внешторгбанка СССР или выписываются непосредственно приказу Внешторгбанка СССР (за исключением тратт по акцептным аккредитивам, исполняемым Внешторгбанком СССР, п. 185).

Если акцептный аккредитив исполняется банком-эмитентом или другим, уполномоченным им иностранным банком, тратты должны быть выписаны бенефициаром в соответствии с условиями аккредитива на банк-эмитент или на другой, указанный в аккредитиве банк, или на приказодателя.

Если аккредитив с негоциацией исполняется иностранным банком, уполномоченным банком-эмитентом, тратты должны выписываться бенефициаром в соответствии с условиями аккредитива на приказодателя или на банк-эмитент или на другой, указанный в аккредитиве банк (но не на исполняющий банк и не на Внешторгбанк СССР).

175. Если аккредитив предусматривает представление документов, иных чем транспортные, страховые и коммерческие счета, в нем должно быть указано, кем такие документы должны быть выданы и какие формулировки или данные они должны содержать. Если в аккредитиве это не указано, такие документы при соблюдении вышеуказанных правил проверки принимаются в том виде, как они представлены бенефициаром.

При оценке транспортных, страховых документов и коммерческих счетов проверяется прежде всего их соответствие требованиям аккредитива. Кроме того, при решении вопроса о приеме таких документов или отказе в приеме работник Банка должен руководствоваться соответствующими положениями Унифицированных правил.

176. При приеме и проверке документов работник Банка должен также тщательно проверить соблюдение бенефициаром всех остальных условий аккредитива:

а) установленных в аккредитиве сроков (срока представления документов в надлежащий банк для платежа, акцепта или негоциации, срока от даты выдачи транспортного документа до даты его представления в банк, сроков, предусмотренных для отгрузок);

б) условий транспортировки товара (СИФ, ФОБ, СИП, КАФ и др., условий, касающихся порта отгрузки и выгрузки, частичных отгрузок и перегрузки товара и других транспортных условий);

в) условий, относящихся к количественной и качественной характеристике товара (количество, стоимость, цена за единицу, маркировка, упаковка и др.);

г) условий, относящихся к страхованию товара;

д) иных условий, если таковые содержатся в аккредитиве.

Работник Банка производит проверку соблюдения бенефициаром всех условий аккредитива, руководствуясь при этом положениями, изложенными в § 1 настоящей главы, и соответствующими статьями Унифицированных правил.

177. Срок для представления документов в банк и срок от даты выдачи транспортного документа истекают в месте исполнения аккредитива (т.е. во Внешторгбанка СССР или в иностранном банке, в зависимости от указаний, содержащихся в аккредитиве). По аккредитивам, исполняемым за границей иностранными банкам, внешнеторговые организации-бенефициары должны представлять документы во Внешторгбанк СССР ранее этих сроков, с учетом времени, необходимого для почтового пробега документов до местонахождения иностранного банка. В связи с этим представление в таких случаях документов во Внешторгбанк СССР в день истечения указанных сроков или ранее, но без учета времени почтового пробега документов, будет рассматриваться как представление с нарушением условий аккредитива.

178. В случае продления срока для представления документов в Банк или срока от даты выдачи транспортного документа в соответствии со ст. 48 Унифицированных правил, В/О "Союзрасчетэкпорт", принимая документы от бенефициара в качестве исполняющего банка и направляя их банку-эмитенту, прилагает к документам свое удостоверение по следующей форме: "Представлены к платежу (акцепту или негоциации, в зависимости от случая) в течение срока, продленного в соответствии со статьей 48 "а" Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, редакция 1983 г., публикация МТП N 400".

ГАРАНТ:

О дате истечения срока и месте для представления документов см. Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов (УПО 500, 1994 г.)

179. Документы с отклонениями в отношении количества отгруженного товара и цены за единицу могут приниматься по аккредитивам в случае, предусмотренном ст. 43 Унифицированных правил. При этом, если сумма аккредитива не была увеличена по требованию бенефициара и оказалась недостаточной для производства платежа, бенефициар должен выписать на сумму превышения отдельный счет на инкассо и представить его вместе с документами по аккредитиву.

ГАРАНТ:

О допущениях в аккредитиве относительно суммы, количества и цены за единицу товара см. Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов (УПО 500, 1994 г.)

Затребование инкассируемых сумм производится одновременно с требованием платежа по аккредитиву.

180. После того, как в результате проверки будет установлено соответствие представленных документов условиям аккредитива и выполнение других условий аккредитива, документы принимаются от бенефициара под расписку для осуществления платежа, акцепта или негоциации и для отсылки их иностранному банку.

181. Принятые от внешнеторговой организации коносаменты, страховые полисы и тратты, выписанные или индоссированные приказу Внешторгбанка СССР, оформляются работником Банка следующим образом:

а) на обороте коносаментов и страховых полисов совершается передаточная надпись в пользу иностранного банка, в адрес которого отсылаются документы, в соответствии с образцами, приведенными в Приложении N 15;

б) на обороте тратт совершается препоручительный индоссамент в пользу иностранного банка в соответствии с образцом, приведенным в Приложении N 15.

При направлении в адрес иностранных банков тратт сроком платежа более одного года, подлежащих акцепту и возврату для хранения во Внешторгбанке СССР, передаточная надпись не совершается.

182. Принятые и оформленные в соответствии с положениями настоящей инструкции документы отсылаются за границу в соответствии с условиями аккредитива в день их получения от внешнеторговой организации при письме установленной формы заказной авиапочтой.

В случае, когда условиями аккредитивов не оговорен порядок отсылки документов, все документы направляются одной почтой.

183. По уполномочию иностранного банка-эмитента Внешторгбанк СССР может выступать в роли исполняющего банка, т.е. банка, осуществляющего с аккредитива платежи по предъявлении, платежи с рассрочкой, акцепт или негоциацию векселей против представленных бенефициаром документов, которые по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива, и при выполнении бенефициаром всех других условий аккредитива.

Внешторгбанк СССР является банком, уполномоченным на исполнение аккредитива иностранного банка: когда он назван таковым в самом аккредитиве; когда Внешторгбанк СССР подтвердил аккредитив иностранного банка; когда Внешторгбанк СССР принял аккредитив, разрешающий негоциацию любым банком на территории СССР (аккредитив со свободной негоциацией).

Предоставив Внешторгбанку СССР полномочия на исполнение аккредитива, банк-эмитент тем самым обязуется предоставить Внешторгбанку СССР возмещение в связи с произведенным им платежом, акцептом или негоциацией и принять документы, которые по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива.

При наличии полномочий иностранного банка-эмитента Внешторгбанк СССР принимает к исполнению аккредитивы, которые были им авизованы или подтверждены, если аккредитив предусматривает, что местом представления документов является Внешторгбанк СССР (или другое банковское учреждение в СССР).

184. В случае, если аккредитив с платежом по предъявлении, исполняемый Внешторгбанком СССР, предусматривает выставление бенефициаром тратт сроком по предъявлении (at sight) на Внешторгбанк СССР (исполняющий банк), представление таких тратт не является обязательным. Указанные тратты, если они представлены, хранятся в досье аккредитива.

185. Если по акцептному аккредитиву банк-эмитент указал Внешторгбанк СССР в качестве исполняющего банка, это означает, что срочные тратты, выставленные бенефициаром, подлежат акцепту Внешторгбанком СССР.

Внешторгбанк СССР принимает поручение на исполнение акцептного аккредитива в порядке, предусмотренном п. 158 для подтверждения аккредитива и при условии, что срок платежа по траттам не превышает 1 год.

В/О "Союзрасчетэкспорт" при проверке представленных бенефициаром документов обращает внимание на правильность составления тратт, в которых, в частности, внешнеторговая организация должна быть указана в качестве получателя, а Внешторгбанк СССР - в качестве плательщика.

Акцепт тратт оформляется путем проставления на их лицевой стороне пометки (штампа) "акцептовано" и двух подписей уполномоченных работников Банка.

Тратты бенефициару не возвращаются, а хранятся во Внешторгбанке СССР в досье аккредитива.

186. По аккредитивам с негоциацией тратт, исполняемым Внешторгбанком СССР, В/О "Союзрасчетэкспорт" при проверке документов, представленных бенефициаром, обращает внимание на то, чтобы тратты были выписаны бенефициаром на банк-эмитент или на другой, указанный в аккредитиве банк, или на приказодателя (но не на Внешторгбанк СССР).

Срочные тратты, выставленные по таким аккредитивам, как правило, Банком не покупаются (не учитываются). Однако В/О "Союзрасчетэкспорт" может по просьбе бенефициара-внешнеторговой организации производить негоциацию тратт, т.е. покупку тратт до наступления их срока платежа в соответствии с условиями аккредитива. Негоциация тратт производится на условиях, аналогичных предоставлению советским организациям валютных кредитов, в соответствии с положениями инструкции Внешторгбанка СССР от 1 декабря 1981 г. N 20 "О кредитовании советских организаций в иностранной валюте".

При этом тратты негоциируются Внешторгбанком СССР с оборотом на бенефициара по аккредитиву - внешнеторговую организацию (т.е. с регрессом на трассанта).

187. В тех случаях, когда условиями аккредитива с негоциацией, исполняемого Внешторгбанком СССР, предусматривается отнесение расходов по негоциации на счет банка-эмитента или приказодателя, В/О "Союзрасчетэкспорт" предъявляет банку-эмитенту требование о возмещении (помимо сумм, выплаченных по аккредитиву, и комиссии за негоциацию) также следующих расходов:

а) при негоциации тратты, выставленной платежом по предъявлении, - процентов за пользование почтовым кредитом за период с даты негоциации тратты Внешторгбанком СССР до даты ее оплаты иностранным банком;

б) при негоциации срочной тратты - процентов за пользование кредитом за период с даты негоциации тратты Внешторгбанком СССР до срока платежа, указанного в тратте.

Начисление процентов производится в валюте платежа по тратте по соответствующим ставкам по депозитам, а в тех случаях, когда с иностранным банком имеется соглашение о предоставлении почтового кредита, - по ставкам, предусмотренным соглашением. Размер ставок, по которым производится начисление процентов, сообщается Валютным управлением.

Получение Внешторгбанком СССР возмещения от иностранных
банков и совершение платежей по аккредитивам
советским организациям

188. Внешторгбанк СССР получает возмещение по аккредитивам иностранных банков, открытым в пользу советских внешнеторговых организаций, в соответствии с рамбурсными инструкциями банка-эмитента (путем дебетования счета "Лоро" или клирингового счета, за счет использования предварительного валютного покрытия или путем рамбурса на счет иностранного банка).

Независимо от способа исполнения аккредитива (платеж по предъявлении, платеж с рассрочкой, акцепт или негоциация тратт), платежи по аккредитивам (в том числе по аккредитивам, исполняемым Внешторгбанком СССР) производятся Банком бенефициарам-советским организациям только после получения соответствующего возмещения от иностранных банков.

До получения возмещения от иностранного банка советские организации могут пользоваться кредитом Внешторгбанка СССР в рублях, предоставляемым в соответствии с инструкцией Внешторгбанка СССР о кредитовании внешнеторговых и других организаций по экспортным и импортным операциям.

189. По исполняемым Внешторгбанком СССР аккредитивам, рамбурсные инструкции которых предоставляют Банку право на дебетование счета "Лоро" или клирингового счета, или на использование предварительного валютного покрытия, В/О "Союзрасчетэкспорт" производит дебетование соответствующего счета следующими сроками:

а) по аккредитивам, предусматривающим платеж по предъявлении, а также по аккредитивам с негоциацией тратт платежом по предъявлении и срочных тратт, по которым Внешторгбанку СССР дается право платить с аккредитива по предъявлении, - сроком представления документов бенефициаром во Внешторгбанк СССР (в отделение Внешторгбанка СССР, учреждение Госбанка СССР) или сроком валютирования, указанным в аккредитиве;

б) по аккредитивам с рассрочкой платежа - в срок, предусмотренный в аккредитиве или определяемый в соответствии с указаниями аккредитива;

в) по акцептным аккредитивам и аккредитивам с негоциаций срочных тратт - в срок платежа, обозначенный в тратте.

Если срок платежа по аккредитиву приходится на день, когда Внешторгбанк СССР закрыт (выходные и праздничные дни), возмещение производится сроком следующего рабочего дня.

190. При исполнении аккредитивов иностранных банков в порядке, указанном в п. 189, Внешторгбанк СССР дебетует соответствующие счета иностранных банков в соответствии с условиями аккредитива, на суммы платежей, комиссии и расходов в пределах остатка средств на счете или установленных лимитов овердрафтного кредита в соответствии с режимом счетов.

В/О "Союзрасчетэкспорт" следит за наличием необходимых для проведения расчетов сумм на счетах "Лоро", сообщая иностранным банкам о фактах недостатка средств на их счетах, информируя об этом в необходимых случаях Валютное управление.

В сопроводительных письмах иностранным банкам, при которых направляются документы, оплаченные Внешторгбанком СССР путем дебетования счетов "Лоро" или клиринговых счетов, указывается, что эти письма должны рассматриваться как дебетовые авизо. В зависимости от условий платежа по аккредитивам, иностранным банкам могут направляться также отдельные почтовые и телеграфные дебетовые авизо.

При отсутствии или недостатке средств на счете "Лоро" (с учетом предоставленного лимита овердрафтного кредита), необходимых для совершения платежа по аккредитиву, В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет иностранному банку-эмитенту по телеграфу требование о подкреплении счета, указывая сумму, необходимую для платежа по аккредитиву, а также предъявляя требование об оплате процентов за задержку платежа за период от даты представления документов во Внешторгбанк СССР до даты подкрепления счета эмитентом. Одновременно внешнеторговой организации-бенефициару направляется извещентие о задержке платежа по аккредитиву и возвращаются представленные ранее документы. По просьбе бенефициара документы могут быть отосланы банку-эмитенту с поручением выдать их приказодателю только после подкрепления счета "Лоро" необходимой суммой.

Возникающие телеграфные расходы Внешторгбанка СССР относятся на счет банка-эмитента.

191. По аккредитивам, предусматривающим предоставление права рамбурса, Внешторгбанк СССР, отсылая документы за границу в соответствии с условиями аккредитива, направляет почтовое или телеграфное рамбурсное требование банку-эмитенту или другому указанному в аккредитиве рамбурсирующему банку.

При этом по аккредитивам платежом по предъявлении в рамбурсном требовании указывается дата представления бенефициаром документом Внешторгбанку СССР. По аккредитивам с рассрочкой платежа, по акцептным аккредитивам и аккредитивам с негоциацией тратт в рамбурсных требованиях Внешторгбанка СССР указывается срок валютирования (сроки платежа, указанные в аккредитиве или в представленных по аккредитиву траттах).

Внешторгбанк СССР рамбурсируется на иностранные банки по телеграфу в соответствии с условиями аккредитивов, а также на крупные суммы в свободно конвертируемой валюте, независимо от условий аккредитивов. Размер суммы платежа по аккредитиву, подлежащей затребованию по телеграфу, устанавливается приказом по Внешторгбанку СССР и отдельными распоряжениями Валютного управления. Возникающие при этом телеграфные расходы Внешторгбанка СССР относятся на счет банка-эмитента, если условиями аккредитива не предусмотрено иное.

192. По аккредитивам, исполняемым иностранными банками, В/О "Союзрасчетэкспорт" одновременно с отсылкой документов за границу согласно указаниям аккредитива инструктирует банк-эмитент о зачислении суммы платежа на счет Внешторгбанка СССР в соответствующем иностранном банке или просит уполномочить Внешторгбанк СССР на дебетование счета "Лоро" банка-эмитента.

При инструктировании иностранных банков о зачислении сумм платежей по аккредитивам на счета Внешторгбанка СССР с почтовым или телеграфным извещением,В/О "Союзрасчетэкспорт" руководствуется распоряжениями о порядке работы с иностранными банками и приказами по Внешторгбанку СССР. Телеграфные расходы иностранных банков, связанные с извещением Внешторгбанка СССР о произведенном платеже, относятся на счет внешнеторговой организации-бенефициара.

193. Документы по аккредитивам, подлежащим оплате в соответствии с рамбурсными инструкциями банка-эмитента путем дебетования счета "Лоро" или клирингового счета позднее даты их приема Внешторгбанком СССР, а также документы по аккредитивам, исполняемым иностранными банками, или по аккредитивам с рассрочкой платежа, акцептным аккредитивам или аккредитивам с негоциацией срочных тратт, а также тратты, отосланные для акцепта, учитываются в соответствующих разделах внебалансового счета N 99363. На этом счете учитываются также рамбурсные требования и продолжают учитываться тратты по аккредитивам после получения от иностранных банков извещения об их акцепте. После получения возмещения соответствующие документы списываются с указанного счета.

194. В/О "Союзрасчетэкспорт" устанавливает контроль за поступлением платежей, затребованных Внешторгбанком СССР по аккредитивам иностранных банков, и возвратом акцептованных тратт.

Тратты сроком платежа свыше одного года после акцепта подлежат возврату во Внешторгбанк СССР, а тратты сроком платежа до одного года оставляются у иностранных банков-корреспондентов для хранения и инкассирования платежа в установленные сроки.

С разрешения начальника объединения или заместителя тратты сроком платежа более одного года также могут быть после акцепта оставлены на хранение в иностранном банке-корреспонденте. Тратты, направляемые для акцепта через советские банки за границей, оставляются после акцепта на хранение в этих банках независимо от сроков их оплаты.

На приходном внебалансовом ордере по документам, по которым затребован платеж, указывается контрольный срок получения Внешторгбанком СССР кредитового авизо иностранного банка о зачислении валюты на счет, указанный Внешторгбанком СССР. Этот срок исчисляется в соответствии с таблицами для исчисления контрольных сроков поступления платежей и акцептов по экспортным операциям, утверждаемыми заместителем Председателя Правления Внешторгбанка СССР. По документам, отосланным за границу отделениями Внешторгбанка СССР и учреждениями Госбанка СССР, контроль за оплатой которых осуществляется В/О "Союзрасчетэкспорт", сроки получения платежей и акцептов исчисляются в соответствии с указанными таблицами от даты поступления копий документов в объединение.

Копии рамбурсных писем хранятся в картотеке по внебалансовому счету N 99363.

В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет ежедневный контроль за своевременностью получения платежей. О систематической задержке платежей по вине иностранных банков направляется информация в Валютное управление и Управление организации международных расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг.

В/О "Союзрасчетэкспорт" принимает необходимые меры для получения платежей и возврата акцептованных тратт, направляя запросы и требования иностранным банкам. Валютное управление, Управление организационных международных расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг, а также внешнеторговые организации-бенефициары оказывают объединению необходимую помощь в этой работе.

195. Если в рамбурсных инструкциях банка-эмитента предусмотрена задержка возмещения произведенных Внешторгбанком СССР платежей (более 3 дней), или в случае, если рамбурсирующий банк произведет возмещение с задержкой, Внешторгбанк СССР предъявляет банку-эмитенту требования об уплате процентов за пользование кредитом.

Начисление процентов производится по ставкам, устанавливаемым приказом по Внешторгбанку СССР о начислении процентов по корреспондентским счетам иностранных банков (по дебету) или по указанию Валютного управления.

Вопрос о снятии предъявленного требования об оплате процентов или о принятии платежа в меньшей сумме (при получении отказа иностранного банка от оплаты процентов или согласия на их оплату в меньшей сумме или по более низким ставкам или в других случаях) решается в порядке, установленном приказом по Внешторгбанку СССР.

196. Зачисление сумм в рублевом эквиваленте на счета бенефициаров-советских внешнеторговых и других организаций по аккредитивам, исполняемым Внешторгбанком СССР или иностранными банками, производится в день дебетования Внешторгбанком СССР соответствующего счета "Лоро" иностранного банка или клирингового счета, а по аккредитивам, предусматривающим право рамбурса Внешторгбанка СССР на иностранный банк, по получении почтового или телеграфного кредитового авизо иностранного банка о зачислении соответствующей суммы в иностранной валюте на счет Внешторгбанка СССР или в день получения Банком извещения банка-эмитента, являющегося "доверительным", о зачислении суммы на счет Внешторгбанка СССР в третьем банке.

197. Аккредитив подлежит закрытию после истечения срока для представления документов или после даты последнего платежа по аккредитивам с рассрочкой платежа, с акцептом и негоциацией срочных тратт.

Аннуляция безотзывного аккредитива до истечения срока для представления документов может быть произведена В/О "Союзрасчетэкспорт" при наличии согласия на это банка-эмитента и бенефициара (внешнеторговой организации). Оформление закрытия непокрытых аккредитивов после истечения срока для представления документов производится не позднее 20 дней после этого срока. Оформление закрытия покрытых аккредитивов производится в этот же срок, если к этому времени не поступит от внешнеторговой организации сообщения об ожидаемой пролонгации аккредитива. В этом случае, если в течение 30 дней после истечения срока для представления документов банк-эмитент не пролонгирует аккредитив, В/О "Союзрасчетэкспорт" оформляет закрытие аккредитива.

При оформлении закрытия (аннуляции) покрытого аккредитива В/О "Союзрасчетэкспорт" возвращает иностранному банку сумму неиспользованного валютного покрытия.

198. Внешторгбанк СССР осуществляет авизование, учет и исполнение безотзывных денежных поручений иностранных банков, подчиненных действующим Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов ("документарных платежных поручений", "полномочий на покупку" и т.п.), а также авизование, учет и проверку документов по платежным гарантиям, предусматривающим представление коммерческих документов, выставленных иностранными банками в пользу советских внешнеторговых организаций, - в порядке, установленном настоящим разделом инструкции для документарных аккредитивов.

Расхождение в представленных документах

199. В случае, когда в результате проверки работником Банка представленных бенефициаром документов обнаружены расхождения документов с условиями аккредитива или между собой (неправильно оформлены транспортные документы или тратты, на транспортном документе нет указания об оплате фрахта или транспортных расходов или о погрузке на борт, если это требуется условиями аккредитива, недостаточна сумма страхования или страхование согласно страховому документу вступает в силу позднее даты отгрузки, описание товара в счете не соответствует описанию его в аккредитиве, в счете указаны расходы, не предусмотренные в аккредитиве и др.) или если не представлены оригиналы некоторых документов или необходимое количество их копий, В/О "Союзрасчетэкспорт" не позднее следующего дня возвращает эти документы бенефициару для переоформления с указанием всех установленных расхождений. Бенфициару возвращаются также документы, представленные по аккредитиву по истечении сроков, установленных статьями 46 и 47 Правил. Эти документы направляются бенефициару при сопроводительном письме по установленной форме (04068490), подписанном уполномоченными работниками Банка.

ГАРАНТ:

О дате истечения срока и месте для представления документов см. Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов (УПО 500, 1994 г.)

200. Если переоформление документов, содержащих расхождения с условиями аккредитива, которые были обнаружены бенефициаром или Банком, по каким-либо причинам невозможно, а также в случае истечения сроков для представления документов исполняющему банку, внешнеторговая организациябенефициар может:

а) незамедлительно связаться с приказодателем с просьбой дать поручение банку-эмитенту об изменении условий аккредитива (пролонгировать сроки или изменить другие условия) или принять документы с указанными расхождениями;

б) просить Внешторгбанк СССР незамедлительно за счет бенефициара (по телеграфу, телексу) обратиться к банку-эмитенту с просьбой изменить условия аккредитива или дать согласие (поручение) на совершение платежа, акцепта или негоциации;

в) просить Внешторгбанк СССР, под обязательство бенефициара, произвести "условный" (с оговоркой) платеж, акцепт или негоциацию или гарантировать иностранному банку, исполняющему аккредитив, за произведенный им "условный" (с оговоркой) платеж, акцепт или негоциацию;

г) поручить Внешторгбанку СССР направить документы для оплаты на базе инкассо.

При обращении к Внешторгбанку СССР с просьбой об условном платеже или об оказании содействия в получении платежа от банка-эмитента (п. "б" и "в") внешнеторговая организация должна указать в своем письме Банку перечень допущенных в документах расхождений.

201. В/О "Союзрасчетэкспорт" по просьбе внешнеторговой организации может произвести условный (с оговоркой) платеж, акцепт или негоциацию против документов, содержащих расхождения с условиями аккредитива, информируя об этом бенефициара.

При совершении условного платежа В/О "Союзрасчетэкспорт", направляя документы за границу, указывает перечень имеющихся в документах расхождений. В случае, если представленные документы содержат незначительные расхождения, В/О "Союзрасчетэкспорт" может направлять их за границу без указания этих расхождений.

Условный платеж или негоциация против принятых документов с расхождениями дает Внешторгбанку СССР право регресса против бенефициара в случае, если банк-эмитент не примет документы, содержащие расхождения, заявит претензию и потребует возврата выплаченных по аккредитиву сумм в соответствии с положениями ст. 16 Унифицированных правил, а усовный акцепт дает право Внешторгбанку СССР аннулировать свой акцепт.

Банк-эмитент в соответствии с положениями этой статьи Правил обязан в разумный срок проверить полученные документы с расхождениями и принять решение о приеме или отказе в приеме таких документов. Об отказе в приеме документов с расхождениями банк-эмитент должен без задержки и ускоренным путем сообщить Внешторгбанку СССР.

Если банк-эмитент не выполнит указанные правила и не вернет Внешторгбанку СССР документы с расхождениями или не оставит их в распоряжении Банка, он тем самым лишается права заявить претензию, основанную на расхождении в документах и требовать возврата выплаченной бенефициару суммы.

202. Если банк-эмитент отказывает в приеме документов и заявляет обоснованную претензию ввиду наличия в документах расхождений, В/О "Союзрасчетэкспорт" незамедлительно информирует об этом бенефициара и запрашивает его указания относительно документов: поручить ли иностранному банку представить документы импортеру на базе инкассо или вернуть их бенефициару. При этом, если Внешторгбанк СССР ранее произвел бенефициару условный платеж или акцептовал тратты, выплаченная сумма (включая суммы комиссии, расходов и процентов за пользование средствами) списывается со счета соответствующей внешнеторговой организации без ее согласия, акцептованные тратты аннулируются, а ранее выданная ссуда взыскивается с расчетного счета внешнеторговой организации в порядке, установленном действующей инструкцией Банка о кредитовании внешнеторговых и других организаций по экспортным и импортным операциям.

Бенефициару направляется письменное извещение о произведенном списании суммы с его счета или аннуляции акцептованных тратт.

203. Если аккредитив исполняется иностранным банком, уполномоченным банком-эмитентом, и исполняющий банк производит платеж или негоциацию условно (с оговоркой), Внешторгбанк СССР, с согласия бенефициара, также производит платеж бенефициару условно. Если же исполняющий банк просит при этом выдать гарантию (индемнити) Внешторгбанка СССР, В/О "Союзрасчетэкспорт" выдает такую гарантию в порядке, предусмотренном настоящей инструкцией для выдачи гарантий Внешторгбанком СССР по поручению советских организаций.

204. Внешторгбанк СССР не несет ответственности за любые последствия, которые могут возникнуть из-за несоблюдения внешнеторговыми организациями указанного выше порядка представления документов, содержащих расхождения с условиями аккредитива, а также в случае отказа банка-эмитента от принятия документов из-за наличия расхождений в соответствии с положениями Унифицированных правил.

205. Все операции, связанные с условными платежами и обязательствами по аккредитивам, открытым иностранными банками в пользу советских организаций, отмечаются в специальном журнале, который ведется по установленной форме.

Передача аккредитивов на исполнение в отделения
Внешторгбанка СССР и учреждения Госбанка СССР

206. Внешнеторговые организации-бенефициары аккредитивов, открытых иностранными банками, могут давать поручения Внешторгбанку СССР, который авизует, подтверждает или исполняет аккредитивы, о передаче операций по приему, проверке и отсылке документов по аккредитивам банковскому учреждению (отделению Внешторгбанка СССР или учреждению Госбанка СССР) по месту отгрузки товара (в дальнейшем для краткости будет использоваться выражение "передача аккредитива на исполнение").

Внешторгбанк СССР может в отдельных случаях (исходя из условий или состояния расчетов с банком-эмитентом и др.) рекомендовать внешнеторговой организации оставить аккредитив на исполнении в В/О "Союзрасчетэкспорт".

207. Учреждения Госбанка СССР и отделения Внешторгбанка СССР при выполнении операций по переданным им на исполнение аккредитивам выступают во взаимоотношениях с иностранными банками не от собственного имени, а в качестве поверенных (агентов) Внешторгбанка СССР, за исключением случаев, предусмотренных ниже в п. 216.

Отделения Внешторгбанка СССР при совершении операций по исполнению аккредитивов действуют в пределах предоставленных им полномочий, руководствуются указаниями В/О "Союзрасчетэкспорт", условиями аккредитивов и положениями настоящей инструкции.

208. По просьбе внешнеторговой организации В/О "Союзрасчетэкспорт" может передавать аккредитивы на исполнение банковским учреждениям в полном объеме или частично, т.е. на выполнение отдельных операций по аккредитиву.

При передаче аккредитива на исполнение в полном объеме учреждению банка могут быть поручены следующие операции:

- прием и проверка всех документов, предусмотренных условиями аккредитива;

- начисление в соответствующих случаях комиссии, почтовых, телеграфных и иных расходов;

- отсылка документов за границу в соответствии с условиями аккредитива;

рамбурсирование на иностранные банки (затребование платежей, комиссии и расходов Внешторгбанка СССР) в соответствии с рамбурсными условиями, содержащимися в аккредитиве, и указаниями В/О "Союзрасчетэкспорт".

При передаче аккредитива на частичное исполнение учреждению банка дается поручение принимать только транспортные документы и сертификаты (спецификации) и направлять их иностранным банкам в соответствии с указаниями В/О "Союзрасчетэкспорт".

В письме - поручении внешнеторговой организации должна содержаться просьба о передаче аккредитива (полностью или частично) в определенное учреждение банка и указание о порядке уведомления бенефициара о приеме и отсылке документов, а также о порядке извещения учреждения банка об измененииях условий аккредитива.

209. Не позднее следующего рабочего дня после получения поручения внешнеторговой организации В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет соответствующему учреждению банка по почте или телеграфу инструктивные указания по установленной форме. При этом, в случае, когда аккредитив предусматривает рамбурсирование путем дебетования Внешторгбанком СССР счета "Лоро", на котором нет (или может не быть) достаточного покрытия, учреждению банка может быть дано указание при направлении сопроводительного письма иностранному банку не оформлять его как дебетовое авизо.

210. При передаче аккредитивов на исполнение в учреждение банка В/О "Союзрасчетэкспорт" оставляет их у себя на учете, за исключением случаев, предусмотренных в п. 216. Соответственно, банк-эмитент не информируется о совершенной передаче аккредитива на исполнение.

В случае, если в аккредитиве исполняющим банком назван только Внешторгбанк СССР, Москва, при передаче аккредитива на исполнение в другое банковское учреждение на территории СССР В/О "Союзрасчетэкспорт" информирует внешнеторговую организацию о необходимости изменения условий аккредитива в этой части.

211. О всех изменениях условий аккредитива В/О "Союзрасчетэкспорт" сообщает учреждению банка, которому аккредитив передан на исполнение, по почте или телеграфом не позднее 3 рабочих дней после поступления изменения от банка-эмитента. Изменения должны быть также согласованы с бенефициаром.

Если аккредитив передан на частичное исполнение, банку направляются только изменения, касающиеся сроков для представления документов, сроков и деталей отгрузки и оформления транспортных документов, наименования и характеристики товара и т.д.

212. Отделение Внешторгбанка СССР при поступлении аккредитива на исполнение (без снятия его с учета в В/О "Союзрасчетэкспорт") регистрирует его, открывает на него досье, которое ведется в соответствии с п. 169, и приходует по внебалансовому счету N 99409. В досье записываются также указанные в поручении В/О "Союзрасчетэкспорт" суммы комиссии, начисленной за авизование, подтверждение или изменение условий аккредитива, которые затребуются отделением от иностранного банка. Комиссия на счетах отделения не учитывается; учет и контроль за получением сумм комиссии производится В/О "Союзрасчетэкспорт".

213. При исполнении аккредитива отделение Внешторгбанка СССР производит следующие операции:

а) осуществляет прием, проверку и отсылку документов за границу, а также затребование платежа по аккредитиву в соответствии с инструкциями, полученными от В/О "Союзрасчетэкспорт". При обнаружении в документах каких-либо отклонений от условий аккредитива они возвращаются внешнеторговой организации для внесения соответствующих исправлений. В тех случаях, когда исправить документы не представляется возможным, отделение одновременно с возвратом документов направляет В/О "Союзрасчетэкспорт" уведомление по телеграфу. Отделение может принимать и отсылать такие документы иностранному банку только по получении разрешения В/О "Союзрасчетэкспорт";

б) начисляет почтовые, телеграфные и иные расходы, а также комиссию в размерах, указанных в поручении на передачу аккредитива. При этом комиссия и расходы не начисляются в том случае, если в поручении содержится указание о том, что комиссия и расходы не подлежат взысканию с иностранного банка.

Комиссия Внешторгбанка СССР, начисленная в соответствии с действующим тарифом, предъявляется к платежу иностранному банку при отсылке документов по аккредитиву. В случае, если документы по аккредитиву не будут представлены к моменту истечения срока для представления документов, указанного в аккредитиве, комиссия тем не менее должна быть затребована от иностранного банка не позднее этого срока;

в) уведомляет как правило по телеграфу, В/О "Союзрасчетэкспорт" и соответствующую внешнеторговую организацию об отсылке документов иностранному банку с указанием наименования иностранного банка, которому отосланы документы, номера аккредитива, номеров и дат транспортных документов, количества товара, суммы, подлежащей оплате по аккредитиву, и суммы начисленной комиссии и расходов, используя для этого специальный телеграфный код для иностранных операций;

г) высылает авиапочтой В/О "Союзрасчетэкспорт" три копии сопроводительного письма иностранному банку вместе с копией письма поручения внешнеторговой организации , а также копию рамбурсного требования по аккредитиву (телеграммы или письма), копию счета и тратт. Отсылка перечисленных копий документов производится отделением в день направления документов за границу. Таким же порядком отсылаются копии отдельных требований на оплату комиссии и расходов;

д) выписывает в день отсылки документов за границу извещение (в двух экземплярах) В/О "Союзрасчетэкспорт" по форме, приведенной в Приложении N 20. Первый экземпляр указанного извещения с приложением копий соответствующих документов направляется В/О "Союзрасчетэкспорт". Отделение осуществляет контроль за получением В/О "Союзрасчетэкспорт" копий документов по вторым экземплярам извещений, хранящимся в отделении.

214. По получении от отделения Внешторгбанка СССР или учреждения Госбанка СССР извещения об отсылке документов за границу, а также копий сопроводительного письма (рамбурсного требования по аккредитивам) и других документов, указанных в п.213, работник В/О "Союзрасчетэкспорт":

- подтверждает их получение, направляя соответствующему банковскому учреждению извещение, по установленной форме (Приложение N 20);

- проверяет правильность оформления учреждением банка сопроводительного письма с требованием платежа по аккредитивам (адрес отсылки документов, сумму поручения,ставку и сумму начисленной комиссии и расходов, порядок затребования платежа и др.), а также правильность оформления тратт и соответствие их условиям аккредитива;

- производится списание сумм документов с лицевого счета соответствующего аккредитива, находящегося на учете в В/О "Союзрасчетэкспорт";

- производит выплату средств бенефициару - внешнеторговой организации в соответствии с п.196 или приходует затребованную учреждением банка сумму платежа по аккредитиву на соответствующий внебалансовый счет.

При отражении операций по корреспондентским счетам ср