Раздел 2. Международные расчеты СССР с социалистическими странами по клирингу (п.п. 107 - 121)

3Раздел 2
Международные расчеты СССР с социалистическими странами по клирингу

§ 1. Общие положения

107. Расчеты, связанные с товарооборотом между СССР и социалистическими странами, не участвующими в системе многосторонних расчетов в переводных рублях через МБЭС, осуществляются на основании двусторонних торговых и платежных договоров, которыми установлен клиринговый порядок межгосударственных расчетов, соглашениями об общих условиях поставок товаров и межбанковскими соглашениями, заключаемыми в соответствии с условиями межправительственных договоров.

108. В этих договорах и соглашениях устанавливаются следующие основные принципы расчетов по клирингу:

а) обеспечение равенства товарных поставок и платежей между двумя странами и их ежегодное сбалансирование;

б) централизованный порядок всех внешнеторговых расчетов договаривающихся стран через уполномоченные банки этих стран (в СССР - через Внешторгбанк СССР, в других странах - через их национальные или внешнеторговые банки).

В этих целях уполномоченные банки открывают друг другу специальные беспроцентные клиринговые счета, на которых отражаются поступления и платежи по товарообороту и другие платежи, предусмотренные межправительственным договором;

в) валютой клиринга является клиринговый рубль (в расчетах СССР с КНДР, ЛНДР, НРК) или другая расчетная валюта (доллар - в расчетах между СССР и СФРЮ, швецарский франк - в расчетах между СССР и КНР);

г) платежи с клиринговых счетов в пользу экспортеров и кредиторов по оказанным услугам производятся банками в национальной валюте.

При отсутствии на клиринговом счете необходимых средств для оплаты предъявленных платежных требований, в целях обеспечения бесперебойности международных расчетов, уполномоченные банки производят платежи независимо от состояния этих счетов, за счет взаимно предоставляемого друг другу кредита ("технического кредита"). Размер технического кредита устанавливается в зависимости от объема взаимных поставок товаров.

В установленные сроки уполномоченные банки производят зачет взаимных требований и обязательств стран, возникающих в результате расчетных операций по платежам их внешнеторговых и других организаций, отраженным на клиринговых счетах. Сальдо клирингового счета, выявленное вследствие несбалансированности товарооборота, покрывается страной-должником способом и в сроки, обусловленные соответствующим межправительственным договором;

д) преимущественной формой расчетов между внешнеторговыми организациями СССР и других социалистических стран (КНДР, ЛНДР, НРК и КНР) является инкассо с последующим акцептом (с немедленной оплатой), а между организациями СССР и СФРЮ - документарный аккредитив. Внешнеторговые организации могут также применять и другие формы расчетов, принятые в международной банковской практике (инкассо с последующим или предварительным акцептом, банковский перевод, аккредитив), если это не противоречит условиям межправительственного договора.

109. Порядок расчетов в форме инкассо с немедленной оплатой регулируется общими условиями поставок товаров между внешнеторговыми организациями СССР и соответствующей социалистической страны, двусторонними соглашениями между Внешторгбанком СССР и банками социалистических стран (Приложение N 6) и настоящей инструкцией.

110. Расчеты в форме инкассо с немедленной оплатой производятся в следующем порядке:

а) банк экспортера, приняв от клиента документы при поручении (дебет-авизо), проверяет соответствие представленных документов положениям общих условий поставок товаров или межбанковского соглашения с соответствующей страной, а также между собой по содержанию и цифровым данным, после чего немедленно выплачивает экспортеру указанную в поручении сумму, дебетуя одновременно клиринговый счет банка страны импортера.

Экспортер несет полную ответственность за соответствие представленных документов и содержащихся в них данных условиям контракта.

Документы при дебет-авизо незамедлительно направляются банку импортера, который без какой-либо проверки выдает их своему клиенту, списывает соответствующую сумму с его счета и кредитует клиринговый счет банка экспортера на эту сумму;

б) импортер имеет право в случаях и в сроки, установленные соответствующими общими условиями поставок товаров или межбанковским соглашением, после получения банком его страны документов потребовать возврата всей или части выплаченной суммы (эти строки и перечень мотивов для отказа приведены в Приложении N 6);

в) банк импортера, получив от клиента мотивированное заявление с требованием полного или частичного возврата выплаченной экспортеру суммы, проверяет соответствие мотивов для отказа положениям общих условий поставок или межбанковского соглашения и в случае обоснованности требований восстанавливает сумму на счете клиента. Одновременно он дебетует на эту сумму клиринговый счет банка экспортера и направляет ему соответствующее уведомление вместе с копией мотивированного заявления импортера;

г) банк экспортера на основании полученного от банка импортера уведомления и мотивированного заявления импортера незамедлительно восстанавливает соответствующую сумму на клиринговом счете банка импортера и одновременно списывает эту сумму со счета экспортера. После восстановления банком суммы на счете импортера все разногласия между экспортером и импортером разрешаются непосредственно между ними, минуя банки. В случае, если сумма восстановлена на счете импортера по его необоснованному требованию, он обязан помимо этой суммы уплатить экспортеру штраф в размере и порядке, установленном соответствующими общими условиями поставок.

§ 2.Инкассо с немедленной оплатой
в расчетах по клирингу за экспортированные товары
и оказанные услуги

111. При расчетах в форме инкассо с немедленной оплатой советские внешнеторговые организации-экспортеры выписывают и представляют В/О "Союзрасчетэкспорт" счета, транспортные и другие документы, предусмотренные контрактом, вместе с поручением (дебет-авизо) банку импортера. Дебет-авизо представляет собой комплект бланков установленной формы (04068336). На 4, 5 и 6 экземплярах дебет-авизо указывается номер счета, на который должна зачисляться экспортная выручка. Четвертый экземпляр оформляется подписями уполномоченных должностных лиц внешнеторговой организации и скрепляется печатью организации.

112. Проверка, прием или возврат клиенту дебет-авизо производится работником Банка в порядке, предусмотренном п.64.

Принятые к исполнению дебет-авизо оформляются следующим образом:

- первые три экземпляра дебет-авизо вместе с документами формируются в отдельные конверты по соответствующим плательщикам (импортерам) и направляются банку импортера в запечатанном виде при описи, подписанной уполномоченными работниками Банка. Эти конверты выдаются банком импортера плательщику без вскрытия;

- четвертый экземпляр дебет-авизо используется в качестве мемориального ордера, который направляется в Вычислительный центр. На этом экземпляре работник Банка подчеркивает необходимые реквизиты, в том числе дату дебет-авизо, которая является сроком валютирования;

- пятый экземпляр дебет-авизо используется для выверки лицевого счета, шестой экземпляр - для сверки записей, произведенных по клиринговому счету за день, а седьмой экземпляр с распиской работника Банка возвращается внешнеторговой организации.

113. Сумма дебет-авизо отражается по соответствующему счету внешнеторговой организации. При этом зачисление суммы на расчетный счет (кроме счетов N 4801 и N 4802, а также платежей по штрафам, пени, неустойкам, комиссии, диспачу и демереджу) может быть произведено лишь с разрешения Управления кредитования внешнеэкономических связей.

114. По получении от банка импортера уведомления о полном или частичном отказе плательщика от оплаты дебет-авизо и о дебетовании клирингового счета Внешторгбанка СССР, а также копии мотивированного заявления импортера об отказе В/О "Союзрасчетэкспорт" немедленно восстанавливает эту сумму на клиринговом счете банка импортера и на спецссудном счете соответствующей внешнеторговой организации. Сроком валютирования этой операции является дата дебет-авизо, на основании которого сумма была первоначально списана с клирингового счета.

В тексте мемориального ордера делается ссылка на уведомление банка импортера и указывается мотив отказа плательщика от оплаты на основании его заявления. Для статистического учета мотивы отказа обозначаются специальным шифром.

115. При децентрализованных расчетах за экспортируемые из СССР товары счета, транспортные и другие документы, предусмотренные контрактом, сдаются предприятиями-поставщиками при дебет-авизо учреждению Внешторгбанка СССР или Госбанка СССР. Учреждения Госбанка СССР производят прием и исполнение дебет-авизо в порядке, установленном "Техническими указаниями о порядке проведения децентрализованных расчетов за экспортируемые из СССР товары" (см.п.62). Отделения Внешторгбанка СССР при приеме и исполнении дебет-авизо руководствуются положениями, предусмотренными п.112, с учетом нижеследующих особенностей:

- четвертый и пятый экземпляры дебет-авизо направляются В/О "Союзрасчетэкспорт" при извещении по установленной форме. Извещение выписывается в двух экземплярах, один из которых остается в учреждении Банка и служит документом, по которому осуществляется контроль за возвратом В/О "Союзрасчетэкспорт" первого экземпляра извещения с подтверждением о получении дебет-авизо;

- отделение Внешторгбанка СССР в г. Ленинграде зачисляет суммы счетов, выставленных по дебет-авизо, на спецссудные субсчета соответствующих внешнеторговых организаций и одновременно отдебетовывает эти суммы по МФО Внешторгбанку СССР,Москва, указывая в дебет-авизо статью валютного плана отдельно по каждому банку плательщика и внешнеторговой организации.

116. Поступившие в В/О "Союзрасчетэкспорт" от отделения Внешторгбанка СССР или учреждения Госбанка СССР четвертые и пятые экземпляры дебет-авизо проверяются и исполняются в порядке, предусмотренном в настоящем параграфе. При этом получение надлежаще оформленных экземпляров дебет-авизо подтверждается соответствующему учреждению банка путем возврата извещения с датированной отметкой работника Банка.

По получении от банковских учреждений дебет-авизо по МФО В/О "Союзрасчетэкспорт" дебетует клиринговый счет банка импортера и кредитует счет N 8400 "Ответные межфилиальные обороты текущего года" на сумму авизо.

Возврат экспортной выручки в связи с отказом импортера от оплаты дебет-авизо, принятым отделением Внешторгбанка СССР или учреждением Госбанка СССР, производится В/О "Союзрасчетэкспорт".

§ 3. Инкассо с немедленной оплатой
в расчетах по клирингу за импортированные товары
и полученные услуги

117. Поступившие во Внешторгбанк СССР от банка экспортера дебет-авизо обрабатываются в экспедиции Банка следующим образом. После проверки наличия дебет-авизо, перечисленных в описи, работник экспедиции проставляет на описи и первых и третьих экземплярах дебет-авизо дату поступления их во Внешторгбанк СССР. Первый и второй экземпляры дебет-авизо при первом экземпляре описи направляются в В/О "Союзрасчетимпорт", а третий экземпляр, прикрепленный к запечатанному пакету с документами, вручается без вскрытия пакета представителю внешнеторговой организации под расписку на втором экземпляре описи. В случае отсутствия описи она составляется экспедицией на основании поступивших дебет-авизо.

118. В/О "Союзрасчетимпорт" по получении дебет-авизо зачисляет соответствующую сумму на клиринговый счет банка экспортера и отражает ее по спецссудному счету внешнеторговой организации-плательщика. При этом экземпляр дебет-авизо или мемориального ордера направляется Вычислительному центру.

Первые экземпляры дебет-авизо направляются в документы дня в качестве основания произведенных бухгалтерских записей, вторые экземпляры используются В/О "Союзрасчетэкспорт" для сверки записей, произведенных по клиринговому счету за день. На описи проставляется дата оплаты указанных в ней дебет-авизо и срок валютирования, соответствующий дате дебет-авизо. Описи формируются в досье по каждой стране.

119. В случае полного или частичного отказа от оплаты дебет-авизо внешнеторговая организация представляет в течение установленных сроков заявление в трех экземплярах, в котором должна содержаться просьба о восстановлении на ее счете ранее списанной суммы и указываться наименование иностранного экспортера, сумма дебет-авизо, дата его получения Внешторгбанком СССР, а также мотивы для отказа со ссылкой на соответствующий пункт общих условий поставок или межбанковского соглашения. По требованию Внешторгбанка СССР, в случаях, указанных в соответствующих общих условиях поставок или в межбанковском соглашении, внешнеторговая организация обязана представить в Банк также необходимые документы (копию контракта или заверенную выписку из контракта) в обоснование соответствия мотивов требования о возврате оплаченной суммы условиям, указанным в общих условиях поставок или в межбанковском соглашении.

120. Работник В/О "Союзрасчетимпорт" проверяет своевременность представления в Банк заявления внешнеторговой организации и соответствие мотивов, указанных в заявлении, положениям соответствующих общих условий поставок или межбанковского соглашения, после чего возвращает внешнеторговой организации копию ее заявления с распиской работника Банка. Заявление, не отвечающее вышеуказанным требованиям, возвращается внешнеторговой организации без исполнения с указанием причины отказа.

121. На основании принятого заявления внешнеторговой организации о полном или частичном отказе от оплаты дебет-авизо работник В/О "Союзрасчетимпорт" после сверки номера и суммы дебет-авизо с соответствующими данными описи составляет мемориальный ордер на списание соответствующей суммы с клирингового счета банка экспортера и отражение ее по спецссудному счету внешнеторговой организации. Банку экспортера направляется письмо с уведомлением о произведенном списании с его клирингового счета, в котором указываются дата валютирования, соответствующая дате дебет-авизо, и мотивы отказа внешнеторговой организации от оплаты дебет-авизо.

§ 4. Расчеты по клирингу в форме срочного инкассо,
банковского перевода и документарного аккредитива

122. Расчеты между внешнеторговыми организациями СССР и других социалистических стран по клиринговым счетам в форме срочного инкассо (с предварительным акцептом) производятся в случаях, предусмотренных в межбанковских соглашениях, как правило: в расчетах за товары, услуги и расходы, связанные с взаимными поставками товаров и не включенные в счет за товары, если кредитор не может представить все необходимые документы, дающие право банку на производство немедленного платежа; при расчетах по взаимным претензиям, связанным с оказанием технической помощи и других услуг; при иных расчетах по согласованию между уполномоченными банками или предусмотренных сторонами в контрактах.

Порядок расчетов в форме срочного инкассо регулируется межбанковскими соглашениями и настоящей инструкцией (п. 85-100) с учетом нижеследующих особенностей:

а) по расчетам с КНР платежи за товары и расходы, связанные с поставкой товаров, производятся по истечении 10 дней, а оплата транспортно-экспедиторских расходов - 20 дней от даты получения банком импортера инкассового поручения; по расчетам с КНДР платежи за товары производятся по истечении 10 дней, а платежи за расходы, связанные с поставкой товаров, и услуги - 20 дней от даты получения банком импортера инкассового поручения; по расчетам с ЛНДР и НРК платежи за товары, а также оплата расходов, связанных с поставкой товаров и включенных в счет за товары, производятся по истечении 14 рабочих дней, а оплата услуг и других расходов - 20 рабочих дней со дня получения банком импортера инкассового поручения. Контрактами могут быть обусловлены иные сроки оплаты;

б) по расчетам с КНР,ЛНДР и НРК срок оплаты инкассо рассчитывает банк импортера и указывает его в подтверждении в получении документов банку экспортера. По наступлении срока оплаты, если к этому времени от банка импортера не поступит отказа плательщика от оплаты инкассо, банк экспортера дебетует клиринговый счет банка импортера на сумму инкассового поручения. Банк импортера в этот же срок соответственно кредитует клиринговый счет банка экспортера;

в) по расчетам с КНДР банк импортера рассчитывает срок оплаты инкассо, однако в подтверждении о получении документов банку экспортера указывает только дату получения им документов, но не срок оплаты инкассо. По наступлении срока оплаты инкассо, рассчитанного в соответствии с межбанковским соглашением, банк импортера кредитует клиринговый счет банка экспортера и немедленно высылает ему кредитовое авизо с указанием инкассированной суммы и номера инкассо. Банк экспортера дебетует клиринговый счет банка импортера по получении от него кредитового авизо;

г) по получении от импортера мотивированного заявления о полном или частичном отказе от оплаты инкассо банк импортера, проверив своевременность представления заявления об отказе и соответствие мотивов отказа, по телеграфу уведомляет об этом банк экспортера. Одновременно два экземпляра заявления высылаются заказной авиапочтой. Если отказ от оплаты инкассо связан с отказом в приемке товара, импортер в заявлении об отказе обязан подтвердить, что не принятый им товар он держит в распоряжении кредитора за счет и риск последнего;

д) в случае полного или частичного отказа должника от оплаты инкассо возврат банком документов производится по согласованию между кредитором и должником. После получения уведомления об отказе от оплаты банки снимают инкассо с учета и вопрос об оплате инкассо регулируется непосредственно между кредитором и должником, минуя банки.

123. Платежи за товары и по другим основаниям, которые предусмотрены межбанковскими соглашениями для расчетов в форме срочного инкассо, могут по договоренности между должником и кредитором производиться также путем перевода должником кредитору причитающихся ему сумм. Банковский перевод осуществляется в порядке, предусмотренном настоящей инструкцией (п.323-332), с учетом нижеследущего.

Банк импортера (перевододателя) кредитует клиринговый счет банка экспортера (переводополучателя) в момент выставления перевода, высылая ему кредитовое авизо. Банк переводополучателя дебетует клиринговый счет банка перевододателя по получении кредитового авизо на сумму авизо сроком валютирования, которым является дата этого авизо.

124. Внешторгбанк СССР принимает от советских внешнеторговых организаций переводные поручения также на возврат полученной по дебет-авизо выручки в случае непоставки товара, переадресовки его покупателю другой страны, двойной оплаты, в связи с произведенными перерасчетами из-за недопоставки товара, изменения цены товара, признанной претензии по качеству товара и другим причинам.

В переводном поручении наряду с обычными реквизитами должны быть дополнительно указаны: причина возврата средств, номер клирингового счета банка кредитора, дата и номер дебет-авизо и дата первоначального зачисления суммы по дебет-авизо на счет организации. Такие переводные поручения могут быть приняты к исполнению только при наличии на них разрешительной визы должностных лиц соответствующего министерства или ведомства уполномоченных на визирование поручений по валютному плану.

125. Порядок расчетов по клирингу между внешнеторговыми организациями СССР и других социалистических стран в форме документарного аккредитива производится в соответствии с действующими Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов Международной торговой палаты, межбанковскими соглашениями и настоящей инструкцией (глава IY,раздел 2). Открытые Внешторгбанком СССР аккредитивы с расчетами по клирингу учитываются на балансовом счете N 0789 "Кредииторы-клиенты по импортным аккредитивам по расчетам с соцстранами", а аккредитивы иностранных банков учитываются на счете N 99400 "Аккредитивы в иностранной валюте по экспортным операциям".

126. В порядке, установленном настоящей главой, осуществляются также платежи за услуги, входящие в перечень неторговых платежей, согласованный между социалистическими странами на межправительственном уровне (перечень неторговых платежей установлен многосторонними межправительственными договорами:" Соглашением о расчетах по неторговым платежам" от 8 февраля 1963 г. и "Соглашением о применении перечня неторговых платежей и коэффициента пересчета сумм неторговых платежей в переводные рубли" от 28 июля 1971 г.).

При этом платежи социалистических стран в пользу СССР осуществляются по счетам в рублях (неторговые платежи в расчетах СССР с КНР, ЛНДР и НРК осуществляются по клиринговым счетам), открытым во Внешторгбанке СССР на имя банков этих стран, а платежи СССР в пользу социалистических стран - по счетам в национальных валютах соответствующих стран, открытым в банках этих стран на имя Внешторгбанка СССР. Перечень видов услуг, расчеты за которые по счетам производятся в форме инкассо с немедленной оплатой,устанавливается приказом по Внешторгбанку СССР.