Раздел I. Хранение валютных и других ценностей (п.п. 98 - 116)

Раздел I. Хранение валютных и других ценностей

98. Валютные и другие ценности учреждений банков СССР находятся в кладовых под непосредственной ответственностью руководителя, главного бухгалтера и заведующего кассой.

Обязанности, связанные с хранением валютных и других ценностей, находящихся в кладовых учреждений Внешэкономбанка СССР, могут быть возложены по приказу руководителя учреждения банка на двух материально-ответственных лиц,* при условии обязательного выделения им кладовых для хранения ценностей.

99. Временная передача валютных и других ценностей, находящихся в кладовых, ключей и печатей от кладовых от одних лиц других лицам, ответственным за сохранность валютных и других ценностей кладовой, производится по приказу руководителя учреждения банка.

100. Кладовые, кассовые помещения и рабочие места кассовых работников оборудуются в соответствии с "Техническими требованиями Госбанка СССР на проектирование и устройство кассовых узлов в зданиях учреждений банков СССР" и "Техническими требованиями на проектирование и устройство помещений стационарных обменных пунктов Внешэкономбанка СССР".

101. Все кассовые работники должны хранить валютные и другие ценности в течение рабочего дня в отдельных сейфах (металлических шкафах, тележках, специально оборудованных столах), которые обязательно закрываются на ключ при выходе кассового работника с рабочего места, независимо от наличия в них ценностей".

В нерабочее время или при выходе всех кассовых работников из помещения обменного пункта, кассы пересчета помещение или сейфы (металлические шкафы), в случае наличия в них ценностей, должны быть опечатаны (опломбированы) и сданы под охранную сигнализацию.

Порядок хранения валютных и других ценностей в нерабочее время на обменных пунктах, а также составления отчетности по совершенным операциям и остаткам ценностей устанавливается распоряжением руководителя учреждения банка.

Закрытие и открытие помещений обменных пунктов, касс пересчета, а также сейфов (металлических шкафов), в которых хранятся ценности нескольких кассовых работников, должно производиться только в присутствии всех кассовых работников, хранящих в них ценности.

102. Валютные и другие ценности, сформированные в пачки (мешки), могут храниться в кладовой без полистного (поштучного) пересчета не более двух лет со дня их формирования учреждениями банков СССР.

Пачки, состоящие из неполных корешков и не подвергавшиеся контрольному пересчету, могут храниться в учреждении банка в течение 3 месяцев.

Ценности, упакованные в чемоданы (тележки, инкассаторские сумки, мешки), могут храниться в кладовой не более 10 календарных дней.

По истечении указанных сроков ценности должны быть подвергнуты контрольному пересчету.

Срок хранения ценностей в упаковке Гознака, предприятий-изготовителей и банков-эмитентов не ограничен.

Неразобранные посылки (мешки) с ценностями могут храниться в течение 5 календарных дней, а в Валютном хранилище Внешэкономбанка СССР - в течение 10 календарных дней .

103. Неразобранные посылки, непересчитанные валютные и другие ценности в инкассаторских сумках, а также прочие ценности в зависимости от их вида, характера и признаков хранятся в кладовой и учитываются раздельно по соответствующим счетам.

Частичный возврат ценностей, принятых в банк на хранение, не допускается. При необходимости частичного изъятия ценностей все ценности выдаются организации,сдавшей их.

104. Валютные и другие ценности, находящиеся в кладовой, учитываются в книгах учета ценностей кладовой или книге 0482121. При этом платежные документы учитываются по наименованиям банков-эмитентов и видам валют. Бланки строгой отчетности учитываются по их наименованию и количеству блокнотов и могут храниться внутри кладовой на открытых полках, стеллажах и т. п.

Книги могут вестись отдельно по свободно конвертируемой валюте, валютам социалистических стран и другим видам валют и платежных документов. В книге учета ценностей кладовой выводятся остатки валютных и других ценностей по состоянию на следующий рабочий день.

Если операции с валютными и другими ценностями учреждениями банка не производились, остатки в книге учета ценностей на следующий день разрешается не выводить.

Правильность сумм остатков, выведенных в книгах учета ценностей кладовой, ежедневно удостоверяется подписями лиц, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовой. Оговорки и исправления сумм остатков должны заверяться подписями тех же работников. При сдаче кассовыми работниками в кладовую валютных и других ценностей в чемоданах (тележках, мешках, инкассаторских сумках) кроме общих остатков в книгах учета ценностей кладовой могут выводиться остатки раздельно по каждому кассовому работнику и в целом по лицам, под материальной ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовой, и соответственно заверяться их подписями.

Книги учета ценностей кладовой и книга учета принятых и выданных ценностей в течение дня хранятся у заведующего кассой или специально выделенного кассового работника, а по окончании дня - в кладовой.

105. Перед закрытием кладовой лица, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовой, обязаны непосредственно в кладовой проверить:

- все ли подлежащие хранению в кладовой ценности, книги и документы внесены в кладовую;

- соответствует ли фактическое наличие валютных и других ценностей кладовой данным об остатках, указанным в книгах учета ценностей кладовой.

В тех случаях, когда валютные и другие ценности одного и того же наименования размещены в нескольких металлических шкафах или стеллажах, а при вложении или изъятии фактическое наличие их было уже проверено, то сверка остатков в книгах учета ценностей кладовой может производиться по описям;

- все ли шкафы, окна , ставни закрыты. Ключи от шкафов, стеллажей должны находиться внутри кладовой.

106. Главных бухгалтер:

а) осуществляет ежедневный контроль за полнотой и правильностью оприходования и выдачи валютных и других ценностей, своевременностью получения посылок и их пересчета на основании сопроводительных документов и книги регистрации;

б) сверяет с ежедневным балансом (лицевыми счетами) немедленно после его составления:

- сводную справку о кассовых оборотах за день:

- отчетные справки о кассовых оборотах за день и остатках ценностей материально-ответственных лиц, кассовых работников операционных касс с продленным днем и касс по подготовке авансов, имеющих переходящий остаток;

- общие остатки ценностей в книгах учета ценностей кладовой;

- обороты кассовых документов дня.

Результаты проверок главный бухгалтер заверяет подписью . Главный бухгалтер осуществляет контроль за своевременной передачей образцов подписей работников учреждения банка кассовым работникам и за своевременным изъятием аннулированных образцов.

107. Погашенные отрезные чеки, находящиеся в кладовых учреждений банков СССР, по мере их накопления, но не реже одного раза в полугодие уничтожаются специальной комиссией, назначаемой приказом по учреждению банка, в которую включается, по согласованию с одним из учреждений банков СССР, его представитель.

Перед уничтожением погашенные отрезные чеки в размере , определяемом руководителем комиссии, подвергаются выборочному контрольному пересчету специально выделенными для этой цели кассовыми работниками.

108. Перед уничтожением погашенные отрезные чеки проверяются комиссией по пачкам и корешкам, а также целости их упаковки. Общая сумма погашенных отрезных чеков сверяется с расходным внебалансовым ордером и актом об уничтожении аннулированных валютных и других ценностей (приложение N 14).

109. По окончании уничтожения погашенных отрезных чеков члены комиссии подписывают акт в двух экземплярах, один из которых подшивается в кассовые документы дня при расходном внебалансовом ордере, а другой направляется учреждению банка,представитель которого присутствовал при уничтожении.

110. Кладовые, в которых хранятся валютные и другие ценности учреждений банков СССР, находящиеся под непосредственной ответственностью руководителя, главного бухгалтера и заведующего кассой, открываются и закрываются не менее чем на два ключа и опечатываются их печатями.

Ключи от кладовых должны находиться:

первый ключ - у заведующего кассой;

второй ключ - у руководителя;

третий ключ, если он имеется, - у главного бухгалтера.

Кладовые, в которых хранятся валютные и другие ценности учреждений банков СССР, находящиеся под материальной ответственностью двух лиц, назначенных приказом, должны запираться на два ключа и опечатываться их печатями.

Кладовые, предназначенные для хранения авансов валютных и других ценностей кассовых работников, закрываются не менее чем на один ключ одним или двумя специально выделенными кассовыми работниками.

При этом кладовые учреждений Внешэкономбанка СССР, в которых хранятся валютные и другие ценности, в течение рабочего дня могут не опечатываться.

111. Сдача (прием) опечатанных общих кладовых (сейфов, находящихся вне кладовых) лицами, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности (кассовыми работниками), производится под расписку в журнале 0482161 работником охраны, который предварительно сверяет оттиски печати с их образцами.

Журналы 0482161 о приеме-сдаче общих кладовых и сейфов, расположенных вне кладовой, хранятся у лиц, осуществляющих их закрытие.

В учреждение Внешэкономбанка СССР перед закрытием и после открытия общей кладовой, предназначенной для хранения авансов валютных и других ценностей, специально выделенные кассовые работники с работником охраны проверяют количество опечатанных сейфов (металлических шкафов) и делают отметку в журнале 0482161 о наличии опечатанных сейфов с указанием номеров печатей.

После сдачи указанной кладовой специально выделенные кассовые работники вкладывают в металлический пенал ключи от нее, записку с кодом и паролем, опечатывают пенал и сдают его охране под расписку в журнале 0482161. При сменной работе закрытие кладовой и сдача пенала может производиться одними специально выделенными кассовыми работниками, а открытие кладовой и прием пенала-другими.

При наличии в общих кладовых учреждений банков СССР внутренних кладовых или металлических шкафов с авансами валютных и других ценностей сдача (прием) их производится под расписку в журнале 0482161 лицами, ответственными за закрытие общих кладовых. Журнал постоянно находится в общей кладовой.

При хранении ценностей нескольких кассовых работников в общем сейфе (металлическом шкафу), расположенном в кладовой, предназначенной для хранения авансов валютных м других ценностей, или вне кладовой в учреждениях банков СССР, а также на обменных пунктах, каждый кассовый работник обязан свои валютные и другие ценности вложить в отдельный мешок (чемодан, инкассаторскую сумку) и опломбировать его. В этом случае сейф (металлический шкаф) запирается на один или несколько ключей и опломбируется (опечатывается) двумя печатями (пломбирами) кассовыми работниками.

112. Для закрытия и опечатывания кладовых, сейфов (металлических шкафов), опломбирования чемоданов (тележек, инкассаторских сумок, мешков) и оформления пачек денежных билетов и мешков с монетой лица, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовой, и кассовые работники учреждений банков СССР снабжаются ключами от кладовых, сейфов (металлических шкафов), металлическими печатями (пломбирами, клише) с указанием наименования учреждения банка (обменного пункта) или его номера по МФО и порядкового номера печати (пломбирами или клише) и именными штампами. Указанные работники обязаны обеспечить их надлежащее хранение, исключающее какую-либо возможность использования их другими лицами.

Все печати и ключи от кладовых, сейфов (металлических шкафов), пломбиры, клише, именные штампы кассиров, имеющиеся в учреждении банка, должны быть зарегистрированы в специальной тетради, которая ведется руководителем или выделяемым по его распоряжению лицом, освобожденным от совершения операций с ценностями.

Выдача пломбиров, ключей, печатей, именных штампов и клише кассовым и другим работникам производится под расписку в этой тетради.

113. При использовании сейфов (металлических шкафов) и общих пломбиров несколькими кассовыми работниками единый порядок передачи ключей и общих пломбиров между ними устанавливается письменным распоряжением руководителя учреждения банка.

При временном отсутствии кассового работника (отпуск, болезнь, командировка и т. п.) его печати (пломбир, клише), именной штамп и т. д. могут не сдаваться руководителю или назначенному лицу.

114. Все кладовые, сейфы (металлические шкафы), в которых хранятся валютные и другие ценности, должны иметь дубликаты ключей. Ключи с подробной описью вкладываются в два пакета, которые обшиваются тканью и опечатываются печатями руководителя учреждения (подразделения) банка, главного бухгалтера и заведующего кассой. Первый пакет с дубликатами от общих помещений кладовых при сопроводительном письме, подписанном теми же лицами, сдается на хранение в ближайшее учреждение банков СССР.

В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при наличии письменного требования, подписанного руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой и заверенного печатью учреждения банка.

Второй пакет с дубликатами ключей от внутренних кладовых, сейфов, металлических шкафов, стеллажей, предназначенных для хранения валютных и других ценностей, хранится в кладовой учреждения банка и учитывается в книге учете ценностей кладовой в оценке 1 рубль.

Копия документа (квитанция) банка о приеме дубликатов ключей вместе с копиями описей и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя учреждения (подразделения) банка.

115. Проверка дубликатов ключей может производиться при ревизиях, обследованиях, смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, а также в случае поломки или утраты первого экземпляра ключа. О причинах изъятия пакета с дубликатами ключей делается отметка во внебалансовых расходных ордерах.

116. Вход в кладовые разрешается только лицам, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовых. Кассовые работники учреждений банков СССР могут входить в кладовые только с разрешения лиц, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовых, и обязательно в их присутствии. Кроме того, вход в кассовые помещения, обменные пункты и кладовые учреждений банков СССР разрешается по подчиненности Председателю Правления банка, руководителям управления(отдела) организации кассовой работы, контрольно-ревизионного и их заместителям по удостоверениям, а также по их распоряжениям (командировочным удостоверениям) сотрудникам этих учреждений (отделов).

Допуск в кассы других лиц разрешается только по разовым пропускам( отдельным распоряжениям), подписанным руководителем учреждения (подразделения) банка или его заместителями.