Телеграмма ЦБР, Минфина РФ от 6 января 1995 г. NN 7-95, 3-3-07/4 О внесении изменений в телеграмму ЦБР от 28 декабря 1994 г. N 222-94

Телеграмма ЦБР, Минфина РФ от 6 января 1995 г. N 7-95, 3-3-07/4

Для завершения операций по обязательствам, принятым по исполнению бюджета за 1994 год, в телеграмму Росцентрбанка от 28 декабря 1994 года N 222-94 вносятся изменения и дополнения.

1. Пункт второй излагается в следующей редакции:

10 января 1995 года учреждения, предприятия, организации и органы Федерального казначейства с лицевых счетов балансового счета N 120 "Средства федерального бюджета" платежными получениями перечисляют в порядке заключительных оборотов за 1994 года остатки средств федерального бюджета 1994 года, неиспользованные до 10 января 1995 года, на отдельные лицевые счета, открываемые этим учреждениям, предприятиям, организациям и органам Федерального казначейства на пассивном балансовом счете N 157. По данным счетам осуществляются все операции. Средства, зачисленные на балансовый счет N 157, отражаются на балансе банка заключительными оборотами 1994 года.

Средства федерального бюджета, поступившие с 10 по 26 января 1995 года с датой начального провода "1994" зачисляются на вышеуказанный балансовый счет N 157 новым годом.

Операции по учету, расходованию средств по этому счету осуществляются 1995 годом в установленном порядке сроком до 27 января 1995 года.

В балансе на 1 февраля 1995 года остатков в целом по балансовому счету N 157 быть не должно.

Поступление и расходование средств по этому счету учреждениями, предприятиями, организациями и органами Федерального казначейства Росминфина отражаются в учете и отчетности заключительными оборотами за 1994 год в установленном Росминфином порядке.

27 января 1995 года суммы остатков пассивного балансового счета N 157 по состоянию на 27 января 1995 года перечисляются ГРКЦ, РКЦ Росцентрбанка, банками, в которых открыты указанные счета, на вновь открываемый в 1995 году на балансовом счете N 100 отдельный лицевой счет N 51 раздел 59 "Остатки бюджетных средств на начало года, обращаемые на покрытие расходов" параграф 3 "Остатки бюджетных средств за 1994 год" бюджетный классификации.

В случае отсутствия в коммерческом банке балансового счета 100 пассивные остатки счета N 157 перечисляются 27 января 1995 года на балансовый счет N 100 на лицевой счет N 51 в коммерческий банк или ГРКЦ, РКЦ Росцентрбанка, обслуживающий налоговую инспекцию (органы Федерального казначейства Росминфина, осуществляющие операции по балансовому счету N 100 К99) данный территории. Даже в установленном порядке.

В ГРКЦ и РКЦ главного управления Росцентрбанка и других банках, в которых на пассивном балансовом счете N 100 открыт отдельный лицевой счет главного управления Федерального казначейства Росминфина N 99 "Налоги, платежи, другие поступления в федеральный бюджет" пассивные остатки счет N 157 перечисляют на лицевой счет N 99 балансового счета N 100 1995 года.

2. В оперативном бюдотчете по форме 746 по состоянию на 10 января 1995 года после контрольного итога сообщаются данные по балансовому счету N 120 по заключительным оборотам (по балансу Росценрбанка и балансу коммерческого банка). В случае отсутствия данных указывается "120 з/о ЦБ НЕТ", "120 з/о КБ НЕТ".

Начиная с отчета 15 января 1995 года в оперативном бюдотчете после контрольного итога сообщаются данные по балансовому счету N 157 (балансу Росцентрбанка и балансу коммерческого банка). В случае отсутствия данных указывается !"157 з/о ЦБ НЕТ", 157 з/о КБ НЕТ".

28 января 1995 года Росцентрбюдбанку сообщить данные об остатков средств на балансовом счете 157 по состоянию на 27 января 1995 года. Суммы остатков сообщаются в тысячах рублей.

3. Средства, направляемые главным управлением Федерального казначейства Росминфина в порядке заключительных оборотов за 1994 год на лицевые счета балансовых счетов N 131, N 132, N 133, N 134 по учету средств соответствующих бюджетов субъектов Российской Федерации, зачисляются 1995 годом.

4. Финансовые органы администраций субъектов Российской Федерации средства, перечисленные в порядке заключительных оборотов и поступившие на их счета в 1995 году, отражают в отчете об исполнении бюджета 1994 года как суммы в пути с последующим их расходованием в 1995 году по целевому назначению в установленном порядке.

Срочно доведите соответствующие указания до РКЦ, коммерческих банков, подразделений по информационно-вычислительному обслуживанию региона, подведомственных учреждений.

И.о. председателя Центрального банка Российской Федерации

Т.В. Парамонова

Министр финансов Российской Федерации

В.Г. Пансков