Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Письмо ЦБР от 28 мая 1993 г. N 14-5/142 О справках о наличии средств, направляемых на потребление (с изменениями и дополнениями)
- Приложение N 1. Справка о наличии средств, направляемых на потребление
Приложение N 1. Справка о наличии средств, направляемых на потребление
Информация об изменениях:
Письмом от 14 июля 1993 г. N 14-5/238 в настоящее приложение внесены изменения
Приложение N 1
к письму Банка России
от 28 мая 1993 г. N 14-5/142
(с изменениями от 14 июля 1993 г.)
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ СРЕДСТВ, НАПРАВЛЯЕМЫХ НА ПОТРЕБЛЕНИЕ,
ПО СОСТОЯНИЮ НА ________________ 199 Г.
(число, месяц)
ПО ___________________________________________
(наименование предприятия, организации)
ГАРАНТ:
О выдаче средств на потребление сельскохозяйственным предприятиям см. письмо ЦБР от 29 июля 1993 г. N 14-5/254
/----------------------------------------------------------------\
|NN | Показатели |Номер | Сумма |
|п/п| |строки|(рублей)|
|---+--------------------------------------------+------+--------|
| | | | |
| | РАЗДЕЛ I. Источники формирования | | |
| | средств на потребление | | |
| | | | |
|1. |Остаток фонда потребления на конец предыду- | | |
| |щего года (графа 6 строки 040 формы N 5 При-| | |
| |ложения к балансу предприятия) | 01 | |
|2. |Фонд потребления, образованный за счет при- | | |
| |были отчетного года (графа 3 строки 230 фор-| | |
| |мы N 2 отчета о финансовых результатах и их | | |
| |использовании) | 02 | |
|3. |Нераспределенная прибыль прошлых лет (графа | | |
| |4 строки 460 баланса предприятия) непокры- | | |
| |тый убыток прошлых лет (-) (графа 4 строки | | |
| |340 баланса предприятия) | 03 | |
|4. |Сумма убытков текущего года (графа 4 строки | | |
| |350 баланса предприятия) | 04 | |
|5. |Затраты на оплату труда в составе издержек | | |
| |производства продукции (работ, услуг) (стро-| | |
| |ка 14 графы 3 формы N 5-з отчета о затратах | | |
| |на производство продукции (работ, услуг) | | |
| |предприятия (организации) | 05 | |
|6. |Средства специального назначения и целевые | | |
| |поступления, всего | 06 | |
| | в том числе: | | |
| |а) премии за ввод в действие объектов за | | |
| | счет средств заказчика | | |
| |б) премии за выполнение работ по хоз- | | |
| | договорам за счет средств заказчика | | |
| |в) премии за счет средств учредителей | | |
| |г) бюджетные ассигнования для целевого их | | |
| | использования | | |
| |д) прочие | | |
|7. |Всего заработанных средств, которые могут | | |
| |быть направлены на потребление (строка 01 + | | |
| |строка 02 + строка 03 - строка 04 + строка | | |
| |05 + строка 06) | 07 | |
|8. |Сумма начисленных средств на потребление в | | |
| |прошлом году, не выданных из-за недостаточ- | | |
| |ности источников | 08 | |
|9. |Начислено средств на потребление с начала | | |
| |текущего года | 09 | |
|10.|Сумма превышения начисленных средств на пот-| | |
| |ребление над заработанными средствами (стро-| | |
| |ка 08 + 09 - строка 07) | 10 | |
|11.|Направлено на возмещение превышения, всего | 11 | |
| | в том числе за счет: | | |
| |а) резервного фонда предприятия | | |
| |б) неиспользованных средств фонда накопления| | |
| |в) средств вышестоящей организации, учре- | | |
| | дителей, безвозмездной помощи предприя- | | |
| | тий и организаций, перечисленных целевым | | |
| | назначением на потребление | | |
| |г) средств заказчика | | |
| |д) отчислений из местного бюджета на воз- | | |
| | мещение сложившихся убытков в части, | | |
| | относимой на оплату труда | | |
| | | | |
| | РАЗДЕЛ II. Расходование средств на | | |
| | потребление | | |
| | | | |
|12.|Сумма средств, причитающихся на потребление | | |
| |(строка 07 + строка 11, но не более строки | | |
| |08 + строка 09) | 12 | |
| | Из них выдано | | |
|13.|За прошлый год (в пределах строки 08) | 13 | |
|14.|С начала текущего года на предыдущую дату, | | |
| |всего | 14 | |
| | в том числе: | | |
| |а) наличными деньгами в учреждении банка | | |
| |б) наличными деньгами из выручки (в соответ-| | |
| | ствии с Правилами ведения кассовых опера-| | |
| | ций) | | |
| |в) удержания из средств на потребление, пе- | | |
| | реводы, перечисления (включая перечисле- | | |
| | ния средств работникам подсобных и других| | |
| | предприятий, не являющихся юридическими | | |
| | лицами, но имеющих свой счет в банке) | | |
| |г) внутренние удержания из средств на пот- | | |
| | ребление | | |
| |д) стоимость бесплатно предоставленных ра- | | |
| | ботникам услуг, трудовых и социальных | | |
| | льгот, выданных предметов и других расхо-| | |
| | дов на потребление, отраженных по счетам | | |
| | бухучета внутренними проводками, | | |
| | минуя счет в банке | | |
|15.|Подлежит к выдаче в окончательный расчет за | | |
| |вторую половину месяца отчетного периода те-| | |
| |кущего года (строка 12 - строка 13 - строка | | |
| |14), всего | 15 | |
| | в том числе: | | |
| |а) наличными | | |
| |б) перечислениями | | |
|16.|Сумма средств, не выданных учреждением банка| | |
| |из-за отсутствия источников (строка 08 + | | |
| |строка 09 - строка 07 - строка 11) | 16 | |
|17.|Неиспользованный остаток финансовых средств | | |
| |предприятия (строка 07 + строка 11 - строка | | |
| |08 - строка 09) | 17 | |
|18.|Не выдано из-за отсутствия средств на рас- | | |
| |четном счете при наличии финансовых источни-| | |
| |ков | 18 | |
\----------------------------------------------------------------/
Суммы начисленных средств на потребление (строки 08 и 09) соответс-
твуют платежным ведомостям и другим заменяющим их документам: N N
_________________________________________________,
(перечислить)
выписанных с ________________ 199 г. по ________________ 199 г.
(период между представлением справок о наличии средств)
Место печати Проверено банком
Руководитель предприятия
(подпись)
Главный бухгалтер
(подпись)
"____" _________________199 г.
Примечания. 1. Показатели в Справке заполняются по кварталам (месяцам) нарастающим итогом с начала года по состоянию на 1-ое число.
2. Строка 15 Справки может быть больше суммы строк 15 "а" и 15 "б" на сумму полученных средств на потребление, минуя счет в банке, за период с момента представления Справки на предыдущую дату.
3. Достоверность сведений, проставляемых в строке 11, литеры "а" и "б" Справки о наличии средств, направляемых на потребление, проверяется на основании формы N 5 Приложения к годовому балансу предприятия по соответствующим строкам 010 и 030 (графа 3 + графа 4 - графа 5). Внутри года эти сведения заполняются на основании данных бухгалтерского учета предприятия, ответственность за их достоверность полностью несут его руководитель и главный бухгалтер.
4. Средства, выделенные целевым назначением на потребление из соответствующих бюджетов по специальным решениям Правительства Российской Федерации, правительств республик, входящих в состав Российской Федерации, администраций областей, краев, гг. Москвы и Санкт-Петербурга на проведение конкретных мероприятий, показываются по строке 06 литера "г".
5. Предприятиями, у которых в учредительных документах не предусмотрено создание фонда потребления и фонда накопления, строка 01 Справки о наличии средств, направляемых на потребление, не заполняется, а по строке 02 показывается сумма прибыли текущего года, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, произведенных расходов на производственное и социальное развитие и другие цели, кроме выплат, входящих в фонд потребления.
6. В случае, если расходы по фонду накопления в отчетном году превышают сумму средств, направленных в этот фонд (с учетом остатков, переходящих с прошлого года), т.е. графа 5 строки 030 больше суммы граф 3 и 4 строки 030 Приложения N 5 к балансу предприятия, то строка 01 Справки уменьшается на сумму указанного превышения.