Инструкция ЦБР от 24 апреля 1995 г. N 28 "По представлению уполномоченными банками и их филиалами отчетов по форме N 1-Н (N 1-НФ, N 1-НЗ) о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте" (утратила силу)

Инструкция ЦБР от 24 апреля 1995 г. N 28
"По представлению уполномоченными банками и их филиалами отчетов по форме N 1-Н (N 1-НФ, N 1-НЗ) о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте"

ГАРАНТ:

Согласно Указанию ЦБР от 17 мая 2001 г. N 971-У и приказу ЦБР от 20 декабря 1996 г. N 02-467 настоящая инструкция признана утратившей силу

Согласно письму ЦБР от 24 апреля 1995 г. N 165 настоящая Инструкция вводится в действие с 1 мая 1995 г.

Настоящая Инструкция принята в соответствии с пунктом 2 статьи 9 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и в связи с введением в действие с 03.04.95 г. Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 27.02.95 г. N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками" и устанавливает порядок представления отчетов по форме N 1-Н (N 1-НФ, N 1-НЗ) и список показателей в ней вместо показателей, включенных в форму N 1-Н Инструкцией от 25.01.94 г. N 21.

1. Общие положения

В настоящей Инструкции используются понятия "наличная иностранная валюта", "платежные документы в иностранной валюте", "наличные рубли", "реестр проданной наличной иностранной валюты", "реестр купленной наличной иностранной валюты" в значениях, установленных Инструкцией от 27.02.95 г. N 27.

2. Порядок представления отчетности по форме N 1-Н (1-НФ, 1-НЗ)

2.1. Уполномоченные банки ежемесячно представляют данные о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (валютные ценности) на бланке формы N 1-Н (приложение 1 к настоящей Инструкции) в главные управления, национальные банки Банка России по своему месту нахождения не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным. Отчет представляется по состоянию баланса банка на каждое первое число месяца, следующим за отчетным.

2.2. Уполномоченные банки, имеющие филиалы, представляют данные о движении валютных ценностей на 2 бланках: консолидированные данные (суммарные данные о движении валютных ценностей по уполномоченному банку, включая данные по его филиалам) на бланке формы N 1-Н и суммарные данные, отражающие движение валютных ценностей только по филиалам соответствующего уполномоченного банка на бланке формы N 1-НФ (приложение 2 к настоящей Инструкции).

2.3. Уполномоченные банки, имеющие филиалы в иностранных государствах, дополнительно представляют отчеты по каждому филиалу на бланках формы N 1-НЗ (приложение 3 к настоящей Инструкции) в главные управления, национальные банки Банка России по месту своего нахождения. Данные по этим филиалам также включаются в отчетные данные, предусмотренные пунктом 2.2.

2.4. Филиалы уполномоченных банков ежемесячно представляют данные о движении валютных ценностей на бланках формы N 1-НФ в главные управления, национальные банки Банка России по своему месту нахождения не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным. Одновременно указанные данные представляются в головные уполномоченные банки.

2.5. Главные управления, национальные банки Банка России осуществляют обработку поступающих данных и не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным, представляют в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России сводный отчет о движении валютных ценностей по банкам и их филиалам.

ГАРАНТ:

Об особом порядке представления отчетов по форме N 1-Н (N 1-НФ, N 1-НЗ) для Сберегательного банка России и Агропромбанка, начиная с отчетных данных за май 1995 г. см. письмо ЦБР от 25 мая 1995 г. N 170

2.6. В целях повышения оперативности получения информации о движении валютных ценностей Банком России для отдельных уполномоченных банков может быть установлен особый порядок представления отчетов. Этот порядок будет установлен соответствующими дополнениями к настоящей Инструкции.

2.7. Бланки отчетов по формам N 1-Н и N 1-НФ содержат, по соответствующим строкам и столбцам, одинаковые показатели и различаются между собой лишь наименованиями бланков и реквизитами, представленными на первом листе. В связи с этим указанные отчеты имеют одинаковый порядок заполнения, который изложен в разделах 3 и 4.

2.8. Показатели строк 1-6, а также подстрок 1.1, 2.1, 4.1, 6.1 в бланке формы N 1-НЗ по своему содержанию соответствуют аналогичным показателям в бланке N 1-Н.

3. Порядок заполнения отчетов по форме N 1-Н

В бланке формы N 1-Н по соответствующим графам отражается движение валютных ценностей по всем видам иностранных валют, с которыми банк совершал операции за отчетный период. Данные по соответствующим видам иностранных валют заполняются в тысячах единиц валюты.

В строке "0" по графам указываются наименования и цифровые коды валют согласно Общесоюзному классификатору валют, утвержденному постановлением Госстандарта СССР от 22 марта 1984 г. N 158 и с учетом дополнений, внесенных Банком России (письмо от 21.01.94 г. N 73). Для облегчения заполнения отчета по форме N 1-Н (N 1-НФ, N 1-НЗ) в бланке проставлены наименования и коды двух видов иностранных валют. Наименования и коды остальных иностранных валют, с которыми совершались операции, банки заполняют самостоятельно.

В строке 1 указывается величина остатка валютных ценностей в кассе на начало отчетного месяца. В подстроке 1.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты в кассе на начало отчетного месяца.

В строке 2 указывается общая сумма поступлений наличной иностранной валюты за весь отчетный месяц. В подстроках 2.1 - 2.8 указывается расшифровка этих поступлений и суммарное значение показателей этих подстрок по соответствующим графам должно равняться значению показателя строки 2.

Подстроки 2.1 и 2.2 заполняются данными о покупке у физических лиц наличной иностранной валюты. Источником соответствующей информации являются данные реестров наличной иностранной валюты, купленной за наличные рубли.

Подстрока 2.3 заполняется данными о ввозе в Российскую Федерацию наличной иностранной валюты. Источником соответствующей информации являются данные аналитического бухгалтерского учета.

Подстрока 2.4 заполняется данными о покупке наличной иностранной валюты у банков, являющихся резидентами Российской Федерации.

Подстрока 2.5 заполняется данными о приеме от физических лиц (резидентов и нерезидентов) наличной иностранной валюты для зачисления на их валютные счета. В подстроке 2.5.1. указывается расшифровка приема от физических лиц (резидентов и нерезидентов) наличной иностранной валюты для зачисления по кредитным и дебетным пластиковым картам на валютные счета в банках.

Подстрока 2.6 заполняется данными о возврате юридическими лицами (резидентами и нерезидентами) средств, ранее снятых с их валютных счетов в уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников за границу, и неизрасходованных полностью.

Подстрока 2.7 заполняется данными о зачислениях наличной иностранной валюты на валютные счета юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании разрешений Банка России.

Подстрока 2.8 заполняется данными о прочих поступлениях наличной иностранной валюты.

К прочим поступлениям наличной иностранной валюты относятся:

- суммы комиссионного вознаграждения;

- поступления от продажи платежных документов в иностранной валюте;

- зачисления в кассу банка денежных знаков, подлинность которой подтверждена соответствующими актами экспертизы;

- другие поступления.

В строке 3 указывается сумма покупки платежных документов в иностранной валюте. В подстроках 3.1 и 3.2 указывается расшифровка покупки платежных документов в иностранной валюте от резидентов и нерезидентов.

В строке 4 указывается общая сумма использованной банком наличной иностранной валюты за отчетный период. В подстроках 4.1 - 4.8 указывается расшифровка использованной наличной иностранной валюты по отдельным направлениям, и суммарное значение показателей этих подстрок по соответствующим графам должно равняться значению показателя строки 4.

Подстроки 4.1 и 4.2 заполняются данными о покупке физическими лицами наличной иностранной валюты. Источником соответствующей информации являются данные реестров наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли.

Подстрока 4.3 заполняется данными о вывозе из Российской Федерации наличной иностранной валюты.

Подстрока 4.4 заполняется данными о продаже наличной иностранной валюты банкам, являющимся резидентами Российской Федерации.

Подстрока 4.5 заполняется данными о выдаче наличной иностранной валюты физическим лицам (резидентам и нерезидентам) с их валютных счетов. В подстроке 4.5.1 указывается расшифровка выдачи физическим лицам (резидентам и нерезидентам) наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным пластиковым картам.

Подстрока 4.6 заполняется данными о выдаче юридическим лицам (резидентам и нерезидентам) с их валютных счетов в уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников за границу.

Подстрока 4.7 заполняется данными о выдаче наличной иностранной валюты с валютных счетов юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании разрешений Банка России.

Подстрока 4.8 заполняется данными о прочих направлениях расходования наличной иностранной валюты.

К прочим направлениям расходования наличной иностранной валюты относятся:

- оплата купленных платежных документов в иностранной валюте;

- другие направления.

В строке 5 указывается сумма продажи платежных документов в иностранной валюте. В подстроках 5.1 и 5.2 дается расшифровка продажи платежных документов в иностранной валюте резидентам и нерезидентам.

В строке 6 указывается величина остатка валютных ценностей в кассе по состоянию на конец отчетного месяца (исходящий остаток). В подстроке 6.1 указывается величина остатка наличной иностранной валюты в кассе на конец отчетного месяца.

В строке 7 указывается сумма принятых на инкассо платежных документов в иностранной валюте.

В строке 8 указывается сумма сданных на инкассо платежных документов в иностранной валюте.

В строке 9 указывается сумма неподлинной наличной иностранной валюты, изъятой из обращения за отчетный период. Эта строка заполняется только при наличии соответствующих актов экспертизы, подтверждающих поступление в банк неподлинных денежных знаков. Источником соответствующей информации является учет на внебалансовых счетах.

4. Порядок заполнения справки о покупке и продаже наличной
иностранной валюты в обменных пунктах

Показатели по графам справки имеют следующее содержание:

- в графе 1 указывается нумерация строк;

- в графе 2 проставляется цифровой код иностранной валюты согласно Общесоюзному классификатору валют, утвержденному Постановлением Госстандарта СССР от 22 марта 1984 г. N 158 и с учетом дополнений, внесенных Банком России (письмо от 21.01.94 г. N 73). В бланке формы N 1-Н (1-НФ) по графам 2 и 3 (для удобства заполнения) предусмотрены коды и наименования двух наиболее распространенных видов иностранной валюты. Наименования и коды остальных иностранных валют, с которыми совершались операции, банки заполняют самостоятельно. Если по иностранной валюте, указанной в бланке, банк в отчетном периоде не совершал операций, то по этой строке в графах 4 - 9 ставятся прочерки.

- в графе 4 указывается сумма купленной у резидентов и нерезидентов наличной иностранной валюты;

- в графе 5 указывается сумма наличных рублей, уплаченных за купленную наличную иностранную валюту;

- в графе 6 указывается количество единиц совершенных сделок по покупке наличной иностранной валюты;

- в графе 7 указывается сумма наличной иностранной валюты, проданной резидентам и нерезидентам;

- в графе 8 указывается сумма наличных рублей, полученных за продажу наличной иностранной валюты;

- в графе 9 указывается количество единиц сделок по продаже наличной иностранной валюты.

Первый заместитель председателя Центрального банка Российской Федерации

А.В.Войлуков