Телеграмма ЦБР и Минфина РФ от 28 декабря 1995 г. NN 151-95, 3-В1-07 О порядке проведения операций в учреждениях Росцентрбанка,в коммерческих банках, в которых открыты балансовые счета NN 100 "Доходы федерального бюджета", 090 "Налоги, распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней", 120 "Средства федерального бюджета"

Телеграмма ЦБР и Минфина РФ от 28 декабря 1995 г. NN 151-95, 3-В1-07

ГАРАНТ:

Письмом Минфина РФ и ЦБР от 23 декабря 1997 г. NN 3-В2-007, 93-У в совместных телеграммах Минфина РФ и ЦБР об открытии счетов по учету средств федерального бюджета с правом осуществления операций по этим счетам управлениями федерального казначейства номер балансового счета 120 с символом 99 изменен на номер 40105 с символом 01; номер счета 129700 заменен на номер 40105810200000010900; номера форм бюджетной отчетности 746, 412, 414 заменены соответственно на номера 912, 913, 911

О дополнении к настоящей телеграмме см. телеграмму ЦБР от 24 января 1996 г. N 12-96

Связи завершением операций по исполнению федерального бюджета за 1995 год сообщаем порядок проведения операций в учреждениях Росцентрбанка зпт коммерческих банках зпт которых открыты балансовые счета НР НР 100 квч доходы федерального бюджета квч зпт 090 квч налоги зпт распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней квч зпт 120 квч средства федерального бюджета квч тчк

Устанавливается срок завершения заключительных оборотов по счетам НР НР 100 зпт 090 10 января 1996 года тчк

Налоги и платежи уплаченные налогоплательщиками в 1995 году и поступившие в доход федерального бюджета с 1 по 9 января 1996 года включительно по платежным документам с датой начального провода квч 1995 год квч подлежат зачислению на соответствующие лицевые счета балансового счета НР 100 заключительными оборотами 1995 года тчк

Операции по активному лицевому счету НР 95 балансовом счете НР 100 заключительными оборотами не производятся тчк

Регулирующие налоги уплаченные налогоплательщиками в 1995 году и поступившие на пассивный балансовый счет НР 090 квч налоги зпт распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами различных уровней квч заключительными оборотами 1995 года с 1 по 8 января 1996 года по платежным документам с датой начального провода квч 1995 год квч подлежат распределению между бюджетами различных уровней тчк регулирующие налоги в части федерального бюджета зачисляются на балансовый счет НР 100 заключительными оборотами 1995 года в установленном порядке тчк

Налоги и платежи зпт поступившие балансовые счета НР НР 090 зпт 100 по платежным документам датой начального провода квч 1995 год квч после 9 января 1996 года зачисляются на соответствующие лицевые счета балансовых счетов НР НР 090 зпт 100 новым годом тчк

Связи проведением указанных операций по счетам федерального бюджета заключительными оборотами за 1995 год РКЦ Росцентрбанка зпт коммерческие банки зпт в которых открыты балансовые счета НР 090 НР 100 обязываются 3 зпт 4 зпт 5 зпт 6 и 9 января 1996 года установить режим работы обеспечивающий безусловное перечисление и зачисление платежей в доход федерального бюджета тчк

4 января 1996 года учреждения зпт организации и органы федерального казначейства перечисляют заключительными оборотами за 1995 год платежными поручениями остатки средств федерального бюджета 1995 года неиспользованные до 1 января 1996 года с лицевых счетов балансового счета НР 120 квч средства федерального бюджета квч на соответствующие лицевые счета зпт открываемые в установленном порядке зпт этим учреждениям зпт организациям и органам федерального казначейства на новом пассивном балансовом счете НР 158 квч средства федерального бюджета прошлого года квч тчк Средства зпт зачисленные на балансовый счет НР 158 отражаются балансе банка заключительными оборотами 1995 года тчк

Средства федерального бюджета зпт поступившие с 3 по 24 января 1996 года с балансового счета НР 120 датой начального провода квч 1995 год квч зпт с балансового счета НР 158 датой начального провода квч январь 1996 года квч зачисляются на вышеуказанный балансовый счет НР 158 новым годом и используются строго по целевому назначению тчк

Учреждения зпт предприятия зпт организации и органы федерального казначейства 25 января 1996 года перечисляют платежными поручениями суммы остатков по состоянию на 25 января 1996 года со своих лицевых счетов зпт открытых пассивном балансовом счете НР 158 зпт на вновь открываемый в 1996 году в РКЦ Росцентрбанка зпт банках зпт ведущих доходные счета федерального бюджета зпт где выписки по лицевым счетам балансовому счету НР 100 выдаются налоговым органам зпт отдельный лицевой счет НР 52 балансовом счете НР 100 разделу 59 квч остатки бюджетных средств на начало года зпт обращаемые на покрытие расходов квч параграфу 4 квч остатки бюджетных средств за 1995 год квч бюджетной классификации тчк

Территориях зпт где органам федерального казначейства предоставлено право совершать операции по счету по учету доходов федерального бюджета скб балансовый счет НР 100 скб зпт учреждения зпт предприятия зпт организации и органы федерального казначейства перечисляют платежным поручениеми суммы остатков средств по состоянию на 25 января 1996 года со своих лицевых счетов зпт открытых пассивном балансовом счете НР 158 зпт на отдельный лицевой счет НР 99 балансового счета НР 100 квч доходы федерального бюджета квч тчк

Случае отсутствия коммерческом банке балансового счета НР 100 пассивные остатки счета НР 158 перечисляются 25 января 1996 года на лицевой счет НР 52 скб 99 скб балансовом счете НР 100 в РКЦ Росцентрбанка или коммерческий банк зпт обслуживающий налоговую инспекцию зпт в которой зарегистрировано учреждение или организация скб органы федерального казначейства Росминфина зпт имеющие право осуществлять операции по счетам по учету доходов федерального бюджета скб данной территории тчк далее установленном порядке тчк Отдельные лицевые счета на балансовом счете НР 158 подлежат закрытию 25 января 1996 года в установленном порядке тчк Балансе РКЦ Росцентрбанка зпт коммерческих банках по состоянию на 1 февраля 1996 года остатков средств на балансовом счете НР 158 не должно быть тчк Средства федерального бюджета 1995 года зпт поступившие РКЦ Росцентрбанка зпт коммерческие банки на счета учреждений зпт предприятий зпт организаций и органов федерального казначейства зпт открытые на балансовом счете НР 158 после закрытия этих счетов полностью зачисляются на отдельные лицевые счета НР 52 раздел 59 параграф 4 на балансовом счете НР 100 и отдельный лицевой счет НР 99 на балансовом счете НР 100 тчк

Ответственность за целевое использование средств на балансовом счете НР 158 зпт своевременное и правильное перечисление остатков средств с отдельных лицевых счетов балансовом счете НР 158 на соответствующие лицевые счета на балансовом счете НР 100 несут учреждения зпт предприятия зпт организации и органы федерального казначейства тчк контроль за целевым использованием средств на балансовом счете НР 158 зпт своевременным и правильным перечислением указанных средств возлагается на органы федерального казначейства тчк Средства зпт направляемые главным управлением федерального казначейства и территориальными органами федерального казначейства Росминфина датой начального провода квч 1995 год квч с балансового счета НР 120 зпт датой начального провода квч январь 1996 года квч с балансового счета НР 158 на лицевые счета балансовых счетов НР НР 131 зпт 132 зпт 133 зпт 134 по учету средств соответствующих бюджетов субъектов Российской Федерации зачисляются новым 1996 годом тчк Финансовые органы администраций субъектов Российской Федерации средства зпт перечисленные в порядке заключительных оборотов и поступившие на их счета в 1996 году зпт отражают в отчете об исполнении бюджета 1995 года как суммы в пути с последующим их расходованием в 1996 году по целевому назначению в установленном порядке тчк

Остатки балансовых счетах НР НР 145 зпт 170 зпт 180 зпт также по согласованию с государственными внебюджетными фондами НР НР 692 зпт 693 зпт 694 зпт 698 зпт 699 зпт 726 зпт 750 зпт 807 закрытию не подлежат тчк остатки средств указанных счетах остаются в РКЦ Росцентрбанка зпт коммерческих банках по месту открытия счетов тчк Остатки счета НР 817 отдельными авизо активу и пассиву перечисляются заключительными оборотами коммерческими банками 3 января 1996 года зпт РКЦ Росцентрбанка в сроки зпт установленные для них ГРКЦ главных управлений скб национальных банков скб Росцентрбанка зпт на транзитные счета ГРКЦ Росцентрбанка тчк ГРКЦ главных управлений скб национальных банков скб Росцентрбанка перечисляют остатки отдельными авизо активу и пассиву этих транзитных счетов заключительными оборотами не позднее 15 января 1996 года счет НР 817300 ОПЕРУ Росцентрбанка МФО 191027 тчк Органам федерального казначейства обеспечить в период с 3 тире 9 января 1996 года проведение в коммерческих банках сплошных проверок своевременности и полноты зачисления и перечисления платежей в доход федерального бюджета 1995 года заключительными оборотами тчк В случае невыполнения настоящих указаний к банкам зпт допустившим нарушения вышеизложенного порядка будут применены санкции зпт предусмотренные Указом Президента Российской Федерации от 8 декабря 1992 года НР 1556 тчк Срочно доведите настоящие указания РКЦ Росцентрбанка зпт коммерческих банков зпт подразделений информационно тире техническому обслуживанию Вашего региона зпт подведомственных учреждений тчк

Первый заместитель

Председателя

Центрального банка

Российской Федерации

А.А.Хандруев

Первый заместитель Министра

финансов Российской Федерации

В.А.Петров