Приложение 1. Методика проведения сопоставительного анализа информации, содержащейся в электронных копиях таможенных документов

Приложение 1

к распоряжению ГТК РФ

от 21 мая 2002 г. N 340-р

Методика
проведения сопоставительного анализа информации, содержащейся в электронных копиях таможенных документов

Сопоставительный анализ электронных уведомлений по ДКД/МДП и электронных копий ГТД, оформленных на доставленные товары, проводится на уровне ГНИВЦ ГТК России на основе информации, содержащейся в ЦБД ЕАИС ГТК России.

Этап 1. Выборка и формирование реестров электронных копий грузовых таможенных деклараций (ГТД) из ЦБД ГТД ГНИВЦ ГТК России

Выборка и формирование реестров номеров ГТД по следующим признакам:

- значение поля G011 "направления перемещения товара" равно "ИМ";

- значение поля GD0 "код завершения таможенного оформления" равно "1" (выпуск разрешен);

- поле G012 "код основного таможенного режима" имеет любое значение, кроме "80";

- поле G0131 "дополнительный признак" имеет любое значение, кроме "ПТД", "ОЭЗ";

- поле G26 "вид транспорта внутри страны" имеет одно из следующих значений: "20","30", "90";

- поле G37 "процедура" хотя бы для одного товара имеет следующий вид:

первые две цифры ("код заявленного таможенного режима") имеют любое значение;

вторые две цифры ("код предшествующего таможенного режима") имеют значение "00";

последние две цифры ("код особенности перемещения декларируемых товаров") имеют любое значение.

Этап 2. формирование списка номеров ДКД/МДП, соответствующих номерам анализируемых ГТД по 53 графе ГТД

2.1. Каждому номеру ГТД из списка, сформированного в соответствии с разделом 1, приводятся в соответствие номера ДКД/МДП путем выборки данных из поля G531 "номер ДКД/МДП" таблицы G33 "Соответствия номеров товаров по ГТД и ДКД (МДП)".

При этом номера ДКД/МДП преобразуются к формату, применяемому в электронных уведомлениях по ДКД/МДП:

в номере ДКД преобразуется формат даты: из формата ДДММГГ в формат ГГГГММДД;

- в номере книжки МДП убираются первые две буквы (серия МДП).

2.2. Из номеров ГТД, у которых не установлен соответствующий номер ДКД/МДП (не заполнено поле G531 "номер ДКД/МДП"), либо в электронной копии ГТД отсутствуют записи в таблице G33 "Соответствия номеров товаров по ГТД и ДКД (МДП)" исключаются номера ГТД:

- оформленные в соответствии с таможенными режимами отличными от "ИМ40";

- оформленные на товары, ввозимые в адрес дипломатических и приравненных к ним представительств иностранных государств (последние две цифры поля G37 "Процедура" - код особенности перемещения декларируемых товаров - имеют значение равное "12");

- у которых все товары являются маркируемыми марками акцизного сбора (поле G3181 "N серии марок акцизного сбора" - заполнено, поле G3182 "количество марок акцизного сбора" - имеет значение, отличное от "нуля", и код товара по ТН ВЭД России (поле G33) соответствует номенклатуре товаров, подлежащих маркировке марками акцизного сбора;

- у которых все товары полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость, а именно, по каждому товару в ГТД, для каждого из значений поля G471 "код вида платежа": "20", "23", "24", "30" или "32" выполняется одно из следующих условий:

запись по данному виду платежа отсутствует;

поле G474 "сумма платежа" имеет нулевое значение;

поле G475 "способ платежа" имеет значение "УН" или "УР";

по которым оформлены товары, маркируемые марками акцизного сбора, а все прочие товары, кроме маркированных, полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость.

2.3. Для номеров ГТД сформированных согласно пункту 2.2, у которых не установлен соответствующий номер ДКД/МДП (не заполнено поле G531 "номер ДКД/МДП"). либо в электронной копии ГТД отсутствуют записи в таблице G33 "Соответствия номеров товаров по ГТД и ДКД (МДП)" осуществляется следующая проверка:

2.3.1. По ГТД, оформленным до 02.11.2000 (значение поля G072 "дата регистрации ГТД" < 02.11.2000), для которых не установлен соответствующий номер ДКД/МДП, проводится проверка на равенство значения поля G29 ("код таможни на границе") таблицы DCLTRANS значению поля G071 ("код таможенного органа"), при этом:

а) в случае равенства - товары считаются оформленными в таможенном органе, расположенном в месте их ввоза на таможенную территорию Российской Федерации и из дальнейшего рассмотрения исключаются;

б) в случае неравенства - номер ГТД вносится в таблицу, приведенную в приложении 1 к Методике, для направления в таможенный орган для проверки правильности заполнения поля G531 "номер ДКД/МДП". В графе "Признак ситуации" проставляют символ "10".

2.3.2. Номера ГТД оформленных после 02.11.2000 (значение поля G072 "дата регистрации ГТД" >= 02.11.2000), для которых не установлен соответствующий номер ДКД/МДП, вносят в таблицу, приведенную в приложении 1 к Методике, для направления в таможенные органы для проверки правильности заполнения поля G531 "номер ДКД/МДП". В графе "Признак ситуации" проставляют символ "10".

2.3.3. Номера ГТД направленных в таможенные органы для проверки правильности заполнения поля G531 "номер ДКД/МДП" (приложение 1 к Методике), в соответствии с подпунктом (б) пункта 2.3.1 и пунктом 2.3.2 ставятся на контроль ГНИВЦ ГТК России.

2.4. На основе данных, полученных в соответствии с пунктом 2.1, формируются реестры номеров ДКД/МДП и соответствующих им номеров ГТД для случаев соответствия:

а) 1 ГТД - 1 ДКД/МДП;

б) 1 ГТД - N ДКД/МДП;

в) N ГТД - 1 ДКД/МДП;

г) N ГТД - N ДКД/МДП.

2.5. В реестры, направляемые в таможенные органы для проведения проверочных мероприятий, в соответствии с этапами N 3, 4, 5 (приложение 2 к Методике) заносят только данные выявленных расхождений.

Этап 3. Формирование реестра расхождения сведений в электронном уведомлении по ДКД/МДП и электронной копии ГТД
(1 ГТД соответствует 1 ДКД/МДП)

3.1. Из реестров, сформированных в соответствии с подпунктом (а) пункта 2.4, исключаются номера следующих ГТД (и соответствующие им номера ДКД/МДП):

- оформленных в соответствии с таможенными режимами, отличными от "ИМ40";

- оформленных на товары, ввозимые в адрес дипломатических и приравненных к ним представительств иностранных государств (последние две цифры поля G37 "Процедура" - код особенности перемещения декларируемых товаров - имеют значение равное "12");

- у которых все товары являются маркируемыми марками акцизного сбора (поле G3181 "N серии марок акцизного сбора" - заполнено, поле G3182 "количество марок акцизного сбора" - имеет значение, отличное от "нуля", и код товара по ТН ВЭД России (поле G33) соответствует номенклатуре товаров, подлежащих маркировке марками акцизного сбора;

- у которых все товары полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость, а именно, по каждому товару в ГТД, для каждого из значений поля G471 "код вида платежа": "20", "23", "24", "30" или "32" выполняется одно из следующих условий:

запись по данному виду платежа отсутствует;

поле G474 "сумма платежа" имеет нулевое значение;

поле G475 "способ платежа" имеет значение "УН" или "УР";

по которым оформлены товары, маркируемые марками акцизного сбора, а все прочие товары, кроме маркированных, полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость.

3.2. На основании реестра номеров ГТД, полученных согласно пункту 3.1, проводится выборка из базы данных электронных уведомлений по ДКД/МДП.

3.2.1. Номера ДКД/МДП, не найденных в базе данных электронных уведомлений по ДКД/МДП, и соответствующие им номера ГТД заносят в реестр, форма которого приведена в приложении 1 к Методике, который направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "21".

3.2.2. Номера ГТД, указанные в реестре, сформированном согласно пункту 3.2.1., направленные в таможенные органы для проверки, ставятся на контроль ГНИВЦ ГТК России.

3.2.3. Осуществляется выборка данных из базы электронных уведомлений ДКД/МДП с условием, что поля "G07E", "G07D", "G07S" не заполнены, при выборе электронного уведомления по МДП из базы электронных уведомлений по ДКД/МДП, выбирается электронное уведомление МДП, имеющее минимальное значение нечетного номера листа книжки МДП.

3.3. Проводится сравнение общего веса брутто (кг) по ГТД и общего веса брутто (кг) по ДКД/МДП. В случае выполнения неравенства IB_дкд/мдп - B_гтдI > 3%B_дкд/мдп, где В_дкд/мдп, В_гтд - общий вес брутто (кг) по ДКД/МДП и ГТД, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, общий вес брутто (кг) по ДКД/МДП, общая фактурная стоимость (в долларах США) по ДКД/МДП, номер ГТД общий вес брутто (кг) по ГТД, общая фактурная стоимость (в долларах США) по ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "31".

3.4. Фактурная стоимость товаров в ДКД/МДП и ГТД пересчитывается в доллары США на дату регистрации ГТД (поле G072).

3.5. В случае выполнения неравенства Ф_дкд/мдп - Ф_гтд > 3%Ф_дкд/мдп, где (Ф_дкд/мдп, Ф_гтд - общая фактурная стоимость по ДКД/МДП и ГТД), формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, общий вес брутто (кг) по ДКД/МДП, общая фактурная стоимость (в долларах США) по ДКД/МДП, номер ГТД, общий вес брутто (кг) по ГТД, общая фактурная стоимость (в долларах США) по ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "32".

3.6. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по номеру ГТД, соответствующей номеру ДКД/МДП.

3.7. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по номеру ДКД/МДП соответствующему номеру ГТД.

3.8. Выполняется сравнение данных, полученных в результате выполнения пунктов 3.6 и 3.7, по коду товара, весу брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США).

3.8.1. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктам 3.6., 3.7. кодов товаров по ДКД/МДП и по ГТД имеются расхождения, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД (по каждому товару присутствующему в ДКД/МДП и отсутствующему в ГТД), данные о суммарном весе брутто товара (кг), суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США), а также номер ГТД, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД (по каждому товару, присутствующему в ГТД и отсутствующему в ДКД/МДП), данные о суммарном весе брутто товара (кг), суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США). Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "33".

3.8.2. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктам 3.6., 3.7. суммарных весов брутто товара (кг) по ДКД/МДП и по ГТД имеются расхождения, хотя бы для одного товара IВ_дкд/мдп(т) - В_гтд(т)I > 3%В_дкд/мдп(т), где В_дкд/мдп(т), В_гтд(т) - суммарный вес брутто (кг) товара по ДКД/МДП и ГТД формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), а также номер ГТД, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США). Сформированный реестр направляется в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "34".

3.8.3. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктам 3.6, 3.7 суммарных фактурных стоимостей товара (в долларах США) по ДКД/МДП и по ГТД имеются расхождения, хотя бы для одного товара Ф_дкд/мдп(т) - Ф_гтд(т) > 3% Ф_дкд/мдп(т), где Ф_дкд/мдп(т), Ф_гтд(т) - суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США) по ДКД/МДП и ГТД, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), а также номер ГТД код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США). Сформированный реестр направляется в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "35".

3.8.4. В случае совпадения в результате сравнения сгруппированных (на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД) кодов товаров, суммарных весов брутто товара (кг) и суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США) для каждого товара из ДКД/МДП и ГТД проверка считается завершенной.

Этап 4. Формирование реестра расхождения сведений в лектронных уведомлениях по ДКД/МДП и электронной копии ГТД
(1 ГТД соответствует N ДКД/МДП)

4.1. Из реестров, сформированных согласно подпункту (б) пункта 2.4, исключаются номера следующих ГТД (и соответствующие им номера ДКД/МДП):

- оформленных в режимах, отличных от "ИМ40";

- оформленных на товары, ввозимые в адрес дипломатических и приравненных к ним представительств иностранных государств (последние две цифры поля G37 "Процедура" - код особенности перемещения декларируемых товаров - имеют значение = 12);

у которых все товары являются маркируемыми марками акцизного сбора (поле G3181 "N серии марок акцизного сбора" - заполнено, поле G3182 "количество марок акцизного сбора" - имеет значение, отличное от "нуля", и код товара по ТН ВЭД России (поле G33) соответствует номенклатуре товаров, подлежащих маркировке марками акцизного сбора;

у которых все товары полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость, а именно, по каждому товару в ГТД, для каждого из значений поля G471 "код вида платежа": "20", "23", "24", "30" или "32" выполняется одно из следующих условий:

- запись по данному виду платежа отсутствует;

- поле G474 "сумма платежа" имеет нулевое значение;

- поле G475 "способ платежа" имеет значение "УН" или "УР";

- по которым оформлены товары, маркируемые марками акцизного сбора, а все прочие товары, кроме маркированных, полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость.

4.2. На основании реестра номеров ГТД полученных согласно пункту 4.1., проводится выборка из базы данных электронных уведомлений ДКД/МДП.

4.2.1. Номера ДКД/МДП не найденных в базе данных электронных уведомлений ДКД/МДП, и соответствующие им номера ГТД заносят в реестр, форма которого приведена в приложении 1 к Методике, который направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "22".

4.2.2. Номера ГТД, указанные в реестре, сформированном согласно пункту 4.2.1, направленные в таможенные органы для проверки, ставятся на контроль ГНИВЦ ГТК России.

4.2.3. Осуществляется выборка данных из базы электронных уведомлений ДКД/МДП с условием, что поля "G07E", "G07D", "G07S" не заполнены, при выборе электронного уведомления по МДП из базы электронных уведомлений по ДКД/МДП приоритет имеет электронное уведомление МДП, имеющее минимальное значение нечетного номера листа книжки МДП.

4.3. Проводится сравнение общего веса брутто (кг) по ГТД и общего веса брутто (кг) по всем ДКД/МДП. В случае выполнения неравенства IB_сумма дкд/мдп - В_гтдI > 3% В_сумма дкд/мдп, где В_гтд, В_сумма дкд/мдп - общий вес брутто (кг) по ГТД и всем ДКД/МДП, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номера всех ДКД/МДП заносят в графу 2 (каждый номер ДКД/МДП заносят в новую строку), в графы 3 и 4 заносят общий вес брутто (кг) и общую фактурную стоимость (в долларах США) по всем ДКД/МДП, повторяя эти значения для каждого номера ДКД/МДП, а также номер ГТД общий вес брутто (кг) по ГТД, общую фактурную стоимость (в долларах США) по ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "41".

4.4. Фактурная стоимость товаров во всех ДКД/МДП и ГТД пересчитывается в доллары США на дату регистрации ГТД (поле G072).

4.5. Проводится сравнение общей фактурной стоимости (в долларах США) по ГТД и общей фактурной стоимости (в долларах США) по всем ДКД/МДП. В случае выполнения неравенства Ф_сумма дкд/мдп - Ф_гтд > 3% Ф_сумма дкд/мдп, где Ф_сумма дкд/мдп Ф_гтд - общая фактурная стоимость (в долларах США) по всем ДКД/МДП и ГТД, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номера ДКД/МДП заносят в графу 2 (каждый номер ДКД/МДП заносят в новую строку), в графы 3 и 4 заносят общий вес брутто (кг) по всем ДКД/МДП, общую фактурную стоимость (в долларах США) по всем ДКД/МДП, повторяя эти значения для каждого номера ДКД/МДП, а также номер ГТД общий вес брутто (кг) по ГТД, общую фактурную стоимость (в долларах США) по ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "42".

4.6. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по номеру ГТД, соответствующему номерам ДКД/МДП.

4.7. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по всем номерам ДКД/МДП соответствующих данному номеру ГТД.

4.8. Выполняется сравнение данных, полученных в результате выполнения пунктов 4.6 и 4.7, по полученным значениям кода товара, веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США).

4.8.1. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктам 4.6., 4.7. кодов товаров по всем ДКД/МДП и по ГТД имеются расхождения, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номера всех ДКД/МДП (каждый номер ДКД/МДП заносят в новую строку), код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД (по каждому товару, присутствующему в ДКД/МДП и отсутствующему в ГТД), данные о суммарном весе брутто товара (кг), суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США), повторяя эти значения для каждого номера ДКД/МДП, а также номер ГТД, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД (по каждому товару присутствующему в ГТД и отсутствующему в ДКД/МДП), данные о суммарном весе брутто товара (кг), суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США). Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "43".

4.8.2. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктам 4.6, 4.7 суммарных весов брутто товара (кг) по всем ДКД/МДП и по ГТД имеются расхождения, хотя бы для одного товара IB_сумма дкд/мдп(т) - B_гтд(т)I > 3% B_сумма дкд/мдп(т), где B_сумма дкд/мдп(т), В_гтд(т) суммарный вес брутто (кг) товара по всем ДКД/МДП и ГТД, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номера всех ДКД/МДП (каждый номер ДКД/МДП заносят в новую строку), код товара (по которому найдено расхождение) на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), повторяя эти значения для каждого номера ДКД/МДП, а также номер ГТД, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США). Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "44".

4.8.3. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктам 4.6, 4.7 суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США) по всем ДКД/МДП и по ГТД имеются расхождения, хотя бы для одного товара Ф_сумма дкд/мдп(т) - B_гтд(т) > 3% Ф_сумма дкд/мдп(т), где Ф_сумма дкд/мдп(т), Ф_гтд(т) - суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США) по всем ДКД/МДП и ГТД, формируют реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номера всех ДКД/МДП (каждый номер ДКД/МДП заносят в новую строку), код товара (по которому найдено расхождение) на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США) повторяя эти значения для каждого номера ДКД/МДП, а также номер ГТД код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США). Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "45".

4.8.4. В случае совпадения в результате сравнения сгруппированных (на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД) кодов товаров, суммарных весов брутто товара (кг) и суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США) для каждого товара из всех ДКД/МДП и ГТД проверка считается завершенной.

Этап 5. Формирование реестра расхождения сведений в электронных копиях ГТД и электронном уведомлении по ДКД/МДП (N ГТД соответствует 1 ДКД/МДП)

5.1. Из реестров, сформированных согласно подпункту (в) пункта 2.4, исключают номера следующих ГТД (и соответствующие им номера ДКД/МДП):

а) оформленных на товары, ввозимые в адрес дипломатических и приравненных к ним представительств иностранных государств (последние две цифры поля G37 "Процедура" - код особенности перемещения декларируемых товаров - имеют значение = 12);

б) у которых все товары являются маркируемыми марками акцизного сбора (поле G3181 "N серии марок акцизного сбора" - заполнено, поле G3182 "количество марок акцизного сбора" - имеет значение, отличное от "нуля", и код товара по ТН ВЭД России (поле G33) соответствует номенклатуре товаров, подлежащих маркировке марками акцизного сбора;

в) оформленных в соответствии с таможенными режимами, отличными от "ИМ40";

г) оформленных в соответствии с таможенным режимом "ИМ40" отвечающих следующим условиям:

- товары полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость, а именно, по каждому товару в ГТД, для каждого из значений поля G471 "код вида платежа": "20", "23", "24", "30" или "32" выполняется одно из следующих условий:

запись по данному виду платежа отсутствует;

поле G474 "сумма платежа" имеет нулевое значение;

поле G475 "способ платежа" имеет значение "УН" или "УР";

- по которым оформлены товары, маркируемые марками акцизного сбора, а все прочие товары, кроме маркированных, полностью освобождаются от уплаты таможенной пошлины, акциза и налога на добавленную стоимость.

5.2. На основании реестра номеров ГТД, полученных согласно пункту 5.1, проводится выборка из базы данных электронных уведомлений ДКД/МДП.

5.2.1. Номера ДКД/МДП, не найденные в базе данных электронных уведомлений ДКД/МДП, и соответствующие им номера ГТД заносят в реестр, форма которого приведена в приложении 1 к Методике, который направляется в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "23".

5.2.2. Номера ГТД, указанные в реестре, сформированном согласно пункту 5.2.1, направленные в таможенные органы для проверки, ставятся на контроль ГНИВЦ ГТК России.

5.2.3. Осуществляется выборка данных из базы электронных уведомлений ДКД/МДП с условием, что поля "G07E", "G07D", "G07S" не заполнены, при выборе электронного уведомления по МДП из базы электронных уведомлений по ДКД/МДП, приоритет имеет электронное уведомление МДП, имеющее минимальное значение нечетного номера листа книжки МДП.

5.3. Проводят сравнение общего веса брутто (кг) по всем ГТД и общего веса брутто (кг) по ДКД/МДП. В случае выполнения неравенства IB_дкд/мдп - B_сумма гтдI > 3% B_дкд/мдп, где B_сумма гтд, В_дкд/мдп - общий вес брутто (кг) по всем ГТД и ДКД/МДП формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, общий вес брутто (кг) по ДКД/МДП, общая фактурная стоимость (в долларах США) по ДКД/МДП, все номера ГТД (каждый номер ГТД заносят в новую строку), в графы 9 и 10 заносятся общий вес брутто (кг), общая фактурная стоимость (в долларах США) по всем ГТД, повторяя эти значения для каждого номера ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "51".

5.4. Фактурная стоимость товаров по ДКД/МДП и всем ГТД пересчитывается в доллары США на день регистрации (поле G072) первой ГТД (выбор осуществляется по минимальной дате регистрации).

5.5. Проводят сравнение общей фактурной стоимости (в долларах США) по всем ГТД и общей фактурной стоимости (в долларах США) по ДКД/МДП. В случае выполнения неравенства Ф_дкд/мдп(т) - Ф_сумма гтд > 3% Ф_дкд/мдп, где Ф_сумма гтд, Ф_дкд/мдп - общая фактурная стоимость (в долларах США) по всем ГТД и ДКД/МДП, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, общий вес брутто (кг) по ДКД/МДП, общая фактурная стоимость (в долларах США) по ДКД/МДП, номера всех ГТД (каждый номер ГТД заносят в новую строку), в графы 9 и 10 заносят общий вес брутто (кг), общая фактурная стоимость (в долларах США) по всем ГТД, повторяя эти значения для каждого номера ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "52".

5.6. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по всем номерам ГТД, соответствующим номеру ДКД/МДП.

5.7. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по номеру ДКД/МДП.

5.8. Выполняется сравнение данных, полученных в результате выполнения пунктов 5.6. и 5.7., по полученным значениям кода товара, веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США).

5.8.1. Если в результате сравнения сгруппированных кодов товаров по ДКД/МДП и по всем ГТД имеются расхождения, формирует реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД (по каждому товару присутствующему в ДКД/МДП и отсутствующему во всех ГТД данные о суммарном весе брутто товара (кг), суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США), а также все номера ГТД (каждый номер ГТД заносят в новую строку), код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД (по каждому товару присутствующему во всех ГТД и отсутствующему в ДКД/МДП данные о суммарном весе брутто товара (кг), суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США), повторяя эти значения для каждого номера ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "53".

5.8.2. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктов 5.6 и 5.7. суммарных весов брутто товара (кг) по всем ГТД и ДКД/МДП имеются расхождения, хотя бы для одного товара IB_дкд/мдп(т) - B_сумма гтд(т)I > 3% B_дкд/мдп(т), где B_дкд/мдп(т), В_сумма гтд(т) - суммарный вес брутто (кг) товара по всем ГТД и ДКД/МДП формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестре заполняют следующие графы: номер ДКД/МДП, код товара на уровне 4-х знаков кода товар по ТН ВЭД суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), а также номера ГТД (каждый номер ГТД заносят в новую строку), код товара (по которому найдено расхождение) на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), повторяя эти значения для каждого номер ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ГТК России для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "54".

5.8.3. Если в результате сравнения сгруппированных согласно пунктам 5.6 и 5.7 суммарных фактурных стоимостей товара (в долларах США) по ДКД/МДП по всем ГТД имеются расхождения, хотя бы для одного товара Ф_дкд/мдп(т) - Ф_сумма гтд(т) > 3% Ф_дкд/мдп(т), где Ф_дкд/мдп(т), Ф_сумма гтд(т) - суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США) по ДКД/МДП и всем ГТД, формируется реестр согласно приложению 2 к Методике. В реестр заносят следующие сведения из ДКД/МДП номер ДКД/МДП, код товара на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), а также все номера ГТД (каждый номер ГТД заносят в новую строку) код товара (по которому найдено расхождение) на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД, суммарный вес брутто товара (кг), суммарная фактурная стоимость товара (в долларах США), повторяя эти значения для каждого номера ГТД. Сформированный реестр направляют в региональные таможенные управления таможни, непосредственно подчиненные ГТК России, для проведения проверочных мероприятий в таможенных органах. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "55".

5.8.4. В случае совпадения в результате сравнения сгруппированных (на уровне 4-х знаков кода товара по ТН ВЭД) кодов товаров, суммарных весов брутто товара (кг) и суммарной фактурной стоимости товара (в долларах США) для каждого товара из ДКД/МДП и всех ГТД проверка считается завершенной.

Этап 6. Формирование реестров электронных копий МДП/ДКД и соответствующих им ГТД по признаку соответствия N ГТД - N ДКД/МДП

6.1. Фактурная стоимость товаров по всем ДКД/МДП и всем ГТД пересчитывается в доллары США на день регистрации (поле G072) первой ГТД (выбор осуществляется по минимальной дате регистрации).

6.2. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по всем номерам ГТД соответствующим всем номерам ДКД/МДП.

6.3. Осуществляется группирование по 4 знакам кода товара по ТН ВЭД с суммированием веса брутто (кг), фактурной стоимости (в долларах США) по всем номерам ДКД/МДП соответствующим всем номерам ГТД.

6.4. Формирование реестра сведений в соответствии с приложением 2 к Методике по всем сведениям согласно пунктам 6.2 и 6.3 для проведения проверочных мероприятий в региональных таможенных управлениях и таможнях непосредственного подчинения. В графе "Признак ситуации" проставляют символ "60".

Этап 7. Представление региональными таможенными управлениями и таможнями, непосредственно подчиненными ГТК России, результатов проверочных мероприятий

По результатам проведения проверочных мероприятий в таможнях по каждому факту расхождения сведений, полученных в соответствии с приложением 1 к Методике, в ГНИВЦ ГТК России представляется заполненная электронная форма согласно приложению 3 к Методике.

По результатам проведения проверочных мероприятий в таможнях по каждому факту расхождения сведений, полученных в соответствии с приложением 2 к Методике оформляется в бумажном виде протокол проверки расхождения сведений по форме, приведенной в приложении 3 и в электронном виде по форме, приведенной в приложении 4 к Методике.

При заполнении протокола в строке "цифровой код результата проверки" приложения 3, обеспечить указание только следующих результатов;

01 - ошибка (при основном таможенном оформлении был произведен таможенный досмотр товаров, результаты которого подтверждают сведения, заявленные в ГТД);

02 - при основном таможенном оформлении применялась процедура согласования решения о выпуске в свободное обращение ОКТО, функциональными отделами;

03 - при основном таможенном оформлении процедура согласования решения о выпуске товаров не применялась, по выявленным фактам расхождения сведений проведена служебная проверка (заведено дело о НТП, материалы переданы для возбуждения уголовного дела, таможенные платежи довзысканы);

04 - оформлена часть сборного груза.

При проведении проверки допускается комбинация указанных ранее цифровых кодов результатов проверки.

При заполнении электронной формы протокола проверки, в соответствии с приложением 4 к Методике: в поле 5 проставляют признак "1" в случае выявления результата проверки "01", в случае отсутствия результата проставляется цифровой символ "0";

в поле 6 проставляют признак "1" в случае выявления результата проверки "02", в случае отсутствия результата проставляется цифровой символ "0";

в поле 7 проставляют признак "1" в случае выявления результата проверки "03", в случае отсутствия результата проставляется цифровой символ "0";

в поле 8 проставляют признак "1" в случае выявления результата проверки "04", в случае отсутствия результата проставляется цифровой символ "0".

Пря заполнении электронной формы допускается комбинация указанных ранее цифровых кодов результатов проверки в полях 5, 6, 7 и 8.

Первый заместитель начальника Управления спецтехники и автоматизации таможенных технологий полковник таможенной службы

В.Н.Слобожанов

Первый заместитель начальника Управления спецтехники и автоматизации таможенных технологий полковник таможенной службы

В.Н.Слобожанов

Первый заместитель начальника Управления спецтехники и автоматизации таможенных технологий полковник таможенной службы

В.Н.Слобожанов

Первый заместитель начальника Управления спецтехники и автоматизации таможенных технологий полковник таможенной службы

В.Н.Слобожанов