Приказ Федеральной таможенной службы от 18 января 2005 г. N 18 "Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства при осуществлении внешнеэкономической деятельности"

В целях организации работы таможенных органов Российской Федерации по выявлению нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, на основании пункта 9.12 Положения о Федеральной таможенной службе (Российская газета, 2004, N 183 (3560)) приказываю:

1. Начальникам региональных таможенных управлений, таможен обеспечить:

1) исполнение требований актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (далее - валютное законодательство) при осуществлении таможенного оформления и таможенного контроля и передачу сведений о предполагаемых нарушениях валютного законодательства в течение суток с момента их выявления в подразделение валютного контроля таможенного органа для проведения проверки;

2) проведение подразделением валютного контроля таможенного органа проверок на основании поступивших сведений о предполагаемых нарушениях валютного законодательства, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации, поручений вышестоящих таможенных органов, а также информации баз данных (в месячный срок со дня поступления сведений о предполагаемых нарушениях валютного законодательства или со дня получения поручения вышестоящего таможенного органа (проверки на основании информации баз данных следует проводить по планам работы подразделения валютного контроля таможенного органа с учетом сроков давности привлечения к административной ответственности, установленных статьей 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях):

а) выполнения резидентами обязанности по обеспечению получения в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

б) выполнения резидентами обязанности по возврату в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентами за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

в) выполнения иных требований валютного законодательства, контроль за соблюдением которых входит в компетенцию таможенных органов Российской Федерации;

3) возбуждение уполномоченными на то лицами дел об административных правонарушениях в случае обнаружения в ходе проверок, указанных в подпункте 2 настоящего пункта, достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, ответственность за которое установлена статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и которое входит в компетенцию таможенных органов Российской Федерации;

4) направление в соответствии с частью 9 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации, информации о нарушениях валютного законодательства, не входящих в компетенцию таможенных органов Российской Федерации, в 3-дневный срок со дня обнаружения данных нарушений;

5) направление протокола и иных материалов дела об административном правонарушении, ответственность за которое установлена статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в течение суток с момента составления протокола об административном правонарушении в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации;

6) доведение до сведения подчиненных таможенных органов поручений ФТС России о проведении проверок и информации, указанной в подпункте "б" пункта 2 настоящего приказа, в течение 3 дней со дня их получения.

2. Управлению валютного контроля (В.А. Тихомиров):

а) определять по результатам анализа баз данных о таможенном оформлении товаров, перемещенных через таможенную границу Российской Федерации, информацию о предполагаемых нарушениях валютного законодательства и в 10-дневный срок со дня определения направлять ее в таможенные органы в качестве поручений о проведении проверок соблюдения валютного законодательства с учетом сроков давности привлечения к административной ответственности;

б) обеспечить доведение по телекоммуникационным каналам не реже одного раза в месяц до сведения региональных таможенных управлений и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России, информации баз данных о таможенном оформлении товаров, перемещенных через таможенную границу Российской Федерации, подлежащей использованию при проведении проверок;

в) осуществлять контроль за проведением проверок, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящего приказа, за их результатами и за направлением информации в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации.

3. Заместителю руководителя ФТС России Л.А. Лозбенко осуществлять контроль за исполнением настоящего приказа.

Руководитель генерал-полковник таможенной службы

А.Е. Жерихов