Письмо ЦБР от 10 октября 1997 г. N 88-97 "О внесении изменений в расчетные документы, оформленные и представленные для проведения операций до 1 января 1998 г."

2. Кредитные организации (филиалы) и учреждения Банка России рекомендуют своим клиентам после получения сообщений кредитных организаций (филиалов) о новых лицевых счетах сообщить контрагентам по заключенным договорам новые номера своих лицевых счетов и корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов), которые вводятся с 1 января 1998 года.

3. Учреждения Банка России и кредитные организации извещают налоговые инспекции, а также другие органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции по контролю за платежами в бюджеты и в государственные внебюджетные фонды, об изменении с 1 января 1998 года номеров лицевых счетов клиентов. Срок и форма извещения установлены письмом Банка России от 18 марта 1997 года N 427 "О направлении информации налоговым органам при изменении номера банковского счета".

4. Кредитные организации (филиалы) проводят с учреждениями Банка России выверку картотек неоплаченных расчетных документов, учтенных на внебалансовом счете N 9920 к их корреспондентским счетам (субсчетам) в учреждениях Банка России предварительно по состоянию на 1 декабря 1997 года. По результатам выверки кредитные организации составляют Ведомости соответствия номеров лицевых счетов по расчетным документам, находящимся в картотеке к внебалансовому счету (по форме Приложения N 1 к настоящему Письму Банка России). Ведомости составляются в двух экземплярах, каждый из которых подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью кредитной организации. При помещении расчетных документов в картотеку в период с 1 по 31 декабря 1997 года или при оплате расчетных документов из картотеки в этот период кредитные организации вносят в Ведомости соответствующие изменения и дополнения.

Аналогичная работа проводится в кредитных организациях (филиалах) к счетам "Лоро".

Кредитные организации (филиалы) представляют не позднее последнего рабочего дня 1997 года в учреждения Банка России и в кредитные организации (филиалы), ведущие счета "Лоро", выверенные по состоянию на 31 декабря 1997 года Ведомости соответствия номеров лицевых счетов по расчетным документам, находящимся в картотеке к внебалансовому счету.

Кредитные организации (филиалы) и учреждения Банка России проводят аналогичную работу по картотекам к внебалансовым счетам NN 9919, 9927, 9929, 9931, 9932 и 9933.

5. Для внесения изменений в реквизиты расчетных документов (суммы и номера лицевых счетов) для оплаты их после 1 января 1998 года учреждения Банка России и кредитные организации (филиалы) обязаны обеспечить изготовление комбинированных штампов в соответствии с приведенным образцом:

     /-----------------------------------------\

     | N счета                                 |

     | пл-ка ________________________________  |

     | N корр. счета                           |

     | банка пл-ка __________________________  |

     | N корр. счета                           |

     | банка получ. _________________________  |

     | Пересчитано на 01.01.98 г.              |

     | Сумма __________ руб. __ коп.           |

     | __________________  ___________________ |

     | (подпись гл. бухг.)  (подпись отв. исп.)|

     |                     " __" ___ 199 __ г. |

     |                                         |

     | МП                                      |

     \-----------------------------------------/

Оттиски комбинированного штампа проставляются на оборотной стороне всех экземпляров расчетных документов, включая сводные платежные поручения, с датой составления до 1 января 1998 года, подлежащих исполнению после 1 января 1998 года.

6. При заполнении реквизитов в оттиске комбинированного штампа номер счета плательщика проставляется из Ведомости соответствия номеров лицевых счетов по расчетным документам, находящимся в картотеке к внебалансовому счету. Номера корреспондентских счетов (субсчетов) банков вписываются из "Справочника БИК РФ". Пересчет суммы производится в соответствии с Порядком пересчета балансов Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, по состоянию на 1 января 1998 г. в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков. В оттиске штампа проставляются подпись ответственного исполнителя, подпись главного бухгалтера и оттиск печати. Реквизиты, подлежащие изменению, подчеркиваются тонкой красной чертой. Исправления на лицевой стороне расчетных документов не производятся.

7. После внесения изменений в реквизиты расчетных документов, находящихся в картотеках к соответствующим внебалансовым счетам, на каждом экземпляре Ведомости делается отметка: "Изменения в реквизиты расчетных документов в соответствии с данной Ведомостью внесены". Каждый экземпляр Ведомости подписывается должностными лицами и скрепляется печатью учреждения Банка России. Вторые экземпляры Ведомостей возвращаются кредитным организациям (филиалам).

8. Ответственность за правильность заполнения реквизитов плательщика в оттиске комбинированного штампа представленной информации и изменения сумм в связи с деноминацией несет кредитная организация или учреждение Банка России, заполнившие реквизиты в оттиске штампа.

9. Кредитные организации (филиалы) и учреждения Банка России с 1 января 1998 года не принимают к исполнению платежные поручения клиентов, оформленные до 1 января 1998 года. Об этом кредитные организации (филиалы) оповещают своих клиентов в срок до 1 декабря 1997 года.

В другие расчетные документы (инкассовые поручения, платежные требования, чеки и т.д.), оформленные до 1 января 1998 года и поступившие для оплаты после 1 января 1998 года, изменения вносятся в изложенном выше порядке.

10. Передача кредитными организациями (филиалами) по каналам связи расчетных документов с измененными в соответствии с настоящими указаниями реквизитами, оплачиваемых из картотек, находящихся в кредитных организациях, в подразделение Банка России, обеспечивающее автоматизированную обработку учетно-операционной информации, не допускается. Кредитные организации (филиалы) представляют указанные документы в учреждения Банка России на бумажном носителе.

11. Кредитные организации (филиалы) представляют в учреждения Банка России отдельно сводные платежные поручения, составляемые в соответствии с новыми реквизитами на основании расчетных документов своих клиентов, оплачиваемых из картотек к соответствующим внебалансовым счетам. На верхнем чистом поле сводного платежного поручения делается надпись: "Расчетные документы из картотек". Все расчетные документы, оформленные до 1 января 1998 года, должны содержать оттиски комбинированного штампа с заполненными реквизитами.

12. Порядок обработки учреждениями Банка России после 1 января 1998 года расчетных документов, помещенных в картотеки неоплаченных расчетных документов до 1 января 1998 года, будет доведен до учреждений Банка России отдельными указаниями.

Доведите настоящее Письмо Банка России до подведомственных учреждений Банка России и кредитных организаций.