Письмо ЦБР от 16 июля 1996 г. N 305 "Положение о порядке ведения и представления отчетности по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций"

С изменениями и дополнениями от:

10 ноября 1996 г.

Расчетно-кассовые центры Банка России, кредитные организации и филиалы кредитных организаций начиная с 1 августа 1996 года ведут учет расчетных документов в картотеках к внебалансовым счетам N 9920 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации" и N 9919 "Неоплаченные расчетные документы клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации" и представляют соответствующую отчетность в следующем порядке.

1. Расчетно-кассовые центры и кредитные организации (филиалы кредитных организаций), ведущие счета "лоро", открывают отдельный лицевой счет каждой кредитной организации (филиалу), картотеку которых они учитывают на внебалансовом счете N 9920

Для учета неоплаченных расчетных документов по каждому лицевому счету в картотеке к внебалансовому счету N 9920 расчетно-кассовые центры и кредитные организации (филиалы) ведут штафель по форме приложения 1.

Кредитные организации (филиалы) для учета неоплаченных расчетных документов в картотеке к внебалансовому счету N 9919 ведут штафель по форме приложения 2.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 10 ноября 1996 г. N 357 в пункта 2 настоящего письма внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. В штафель ежедневно заносятся общими суммами приход, расход и остаток. По внебалансовому счету N 9920 штафель ведется по следующим видам платежей:

по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет,

по неоплаченным расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления,

по неоплаченным расчетным документам по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации, а также на взыскание недоимок, штрафов и других финансовых санкций в перечисленные фонды,

по неоплаченным расчетным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту),

по неоплаченным расчетным документам по другим видам платежей.

В случае, если картотека продолжается с предыдущего месяца, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых она длилась до начала текущего месяца.

По окончании месяца, если в картотеке остались неоплаченные расчетные документы, в штафеле проставляется количество непрерывных календарных дней, в течение которых картотека длилась до начала следующего за отчетным месяца; это значение переносится в штафель по учету неоплаченных расчетных документов на следующий месяц.

3. Расчетно-кассовые центры, кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основе штафелей по учету неоплаченных расчетных документов составляют по состоянию на 1, 11 и 21-е числа каждого месяца отчеты по картотекам, которые они ведут к счетам N 9920 и N 9919, в следующие сроки: по состоянию на 1-е число - на третий рабочий день после отчетного месяца, по состоянию на 11 и 21-е числа - на второй рабочий день после отчетной даты.

Расчетно-кассовые центры составляют отчеты по форме приложения 3, в которые включают данные по всем кредитным организациям (филиалам), по корреспондентским счетам (субсчетам) которых они учитывают картотеки на внебалансовом счете N 9920

Кредитные организации и филиалы кредитных организаций составляют отчеты по картотекам к счетам N 9919 и N 9920 по счетам "лоро", которые они ведут, по форме приложения 4. Данные в отчетах по картотекам к счету N 9920 кредитные организации приводят общей суммой без разбивки по группам очередности.

В отчете указывается 9-тизначный банковский идентификационный код участника межбанковских расчетов кредитной организации (филиала) в соответствии со "Справочником БИК РФ". На отчетную дату из штафеля переносятся в соответствующие графы отчетов остатки. В графу "Длительность картотеки" проставляется определяемое из штафеля количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты имелась картотека.

По графам отчетов, в которых проставлены суммы, подсчитываются итоги. Итоги по картотекам к счету N 9920, а также сумма картотеки к счету N 9919 в отчетах должны быть равны остаткам на соответствующих внебалансовых счетах в ежедневных балансах на 1, 11 и 21-е числа расчетно-кассовых центров и кредитных организаций (головных или филиалов), составляющих отчет.

Расчетно-кассовые центры, кредитные организации и филиалы кредитных организаций, которым открыты корреспондентские субсчета в Банке России, представляют свои отчеты в установленном порядке в Национальный банк или Главное управление Банка России по месту своего нахождения. Данные по филиалам, осуществляющим расчеты через консолидированный корреспондентский счет головного банка, включаются в отчет головного банка.

4. Территориальные учреждения Банка России проверяют наличие отчетов всех РКЦ и кредитных организаций (филиалов), имеющих у них корреспондентские счета (субсчета), а по состоянию на 1-е число проверяют соответствие сумм картотек в отчетах по форме приложения 3 данного Положения остаткам на внебалансовом счете N 9920 в балансе ГУ (НБ) по Центральному банку.

Если у расчетно-кассового центра или кредитной организации (филиала) отсутствуют картотеки неоплаченных расчетных документов, то отчетность представляется с указанием "Показателей нет".

Ответственность за полноту и достоверность данных отчетов кредитных организаций (филиалов) по картотекам к счетам N 9920 и N 9919 несут кредитные организации (филиалы), составляющие отчеты.

Территориальные учреждения обрабатывают данные отчетов и составляют общий отчет по декадам и за месяц в разрезе кредитных организаций региона по форме, приведенной в приложении 5, и передают его в Банк России по специальной телекоммуникационной системе "Банком" на третий рабочий день после срока, определенного для представления отчетов расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и филиалами. Макет передачи информации по данному отчету будет сообщен дополнительно.

Территориальные учреждения Банка России используют отчеты для принятия мер воздействия к кредитным организациям в соответствии с действующим законодательством и письмом ЦБ РФ от 1.03.96 г. N 244 "Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций".

5. Составление общего отчета в разрезе кредитных организаций, а также обобщение данных в разрезе регионов и по России аналогично форме приложения 5 проводит Главный центр информатизации (ГЦИ) Банка России на следующий день после получения последнего отчета.

Полученные обобщенные данные в разрезе кредитных организаций направляются для осуществления надзорных функций в Департамент пруденциального банковского надзора ЦБ РФ и в Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ по месту нахождения головной кредитной организации.

Обобщенные данные в разрезе регионов и по России направляются в Департамент методологии и организации расчетов ЦБ РФ.

6. В связи с выходом настоящего письма отменяется п. 15 письма ЦБ РФ от 1.03.1996 г. N 244 "Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций".

В п. 1 письма ЦБ РФ от 7.03.96 г. N 35-96 "Об отчетности коммерческих банков, представляемой Банку России в рамках надзора" текст "по формам приложений NN 5 и 6 к письму Банка России от 1 марта 1996 года N 244 - подекадно (1, 10, 20-е числа каждого месяца)" заменяется текстом "по форме приложения 4 к настоящему письму - подекадно (1, 11, 21-е числа каждого месяца)".

Национальным банкам, Главным управлениям Банка России довести данные указания до каждой кредитной организации региона.

Председатель Центрального Банка Российской Федерации

С.К. Дубинин