Приложение 6. Операционный журнал лицевого счета депо

Приложение 6

к Правилам ведения учета депозитарных операций

кредитных организаций в Российской Федерации

Операционный журнал лицевого счета депо

Операционный журнал лицевого счета состоит из идентификатора лицевого счета и записей о бухгалтерских операциях с лицевым счетом. В нем содержатся записи обо всех бухгалтерских операциях, приведших к изменению остатков на лицевом счете.

Если операция находится в процессе исполнения, то часть полей операционного журнала может оставаться незаполненной.

Запись о любой операции во всех операционных журналах должна содержать стандартный заголовок.

А. Стандартный заголовок записи об операции

1. Номер операции по журналу.

2. Код операции по классификации депозитария.

3. Дата приема поручения.

4. Входящий номер поручения.

5. Дата и время исполнения операции.

6. Номер отчета об исполнении операции.

7. Дата составления отчета.

8. Получатель отчета об исполнении операции, дата и способ отсылки отчета.

Если получателей отчета несколько, то в журнале должны быть указаны все.

Б. Бухгалтерские операции

Рекомендуется включать в запись о бухгалтерской