Приложение 18. Обязательные реквизиты поручений на исполнение бухгалтерских операций и отчетов об исполнении бухгалтерских операций

Приложение 18

Обязательные реквизиты поручений на исполнение бухгалтерских операций и отчетов об исполнении бухгалтерских операций

А. Поручение

Поручение депо на выполнение бухгалтерской операции должно содержать следующие реквизиты:

1. Номер поручения депо.

2. Дата приема поручения.

3. Инициатор депозитарной операции.

4. Исполнитель операции.

5. Тип поручения.

6. Код лицевого счета депо, с которого производится списание (на который производится зачисление).

7. Наименование (ФИО) депонента.

8. Код корреспондирующего лицевого счета депо.

9. Наименование (ФИО) депонента корреспондирующего лицевого счета депо.

10. Государственный регистрационный номер ценной бумаги.

11. Число ценных бумаг в штуках.

12. Основание совершаемой операции.

13. Дата исполнения поручения.

14. Подпись распорядителя счета депо.

Комментарии:

Депозитарий вправе включать в поручение депо на выполнение бухгалтерской операции другие необходимые ему реквизиты.

1. Номер поручения в нумерации депозитария. Проставляется сотрудником депозитария.

3. Указывается, если инициатор операции отличается от депонента.

4. Депозитарий, выполняющий операцию.

5. Тип поручения по классификации депозитария. Поручение на перевод, приход, расход, изменение места хранения, передачу в залог, возврат из залога, выставление на торги и т.п.

6,8. Вместо кода лицевого счета может быть указан код счета депо (раздела счета), если это позволяет однозначно определить порядок выполнения операции.

7,9. Наименование (ФИО) депонента не указывается, если в поручении фигурируют лицевые счета активных счетов депо.

10. Допускается указание иного наименования ценной бумаги, если это разрешено регламентом депозитария и позволяет однозначно определить выпуск ценных бумаг.

11. Дополнительно к указанию числа ценных бумаг в штуках можно указывать количество ценных бумаг в ином выражении.

12. Регистрационный номер сделки купли-продажи или иное основание для выполнения операции.

13. Указывается, если поручение должно быть исполнено позже, чем это предусмотрено регламентом депозитария.

А. Отчет

Отчет об исполнении бухгалтерской операции должен содержать следующие реквизиты:

1. Отправитель отчета.

2. Получатель отчета.

3. Номер отчета в нумерации депозитария.

4. Наименование и тип отчета.

5. Дата составления отчета.

6. Номер поручения депо, инициировавшего операцию.

7. Дата приема поручения.

8. Инициатор депозитарной операции.

9. Исполнитель операции.

10. Тип операции.

11. Код лицевого счета депо, с которого производится списание (на который производится зачисление).

12. Наименование (ФИО) депонента.

13. Код корреспондирующего лицевого счета депо.

14. Наименование (ФИО) депонента корреспондирующего лицевого счета депо.

15. Государственный регистрационный номер ценной бумаги.

16. Число ценных бумаг в штуках.

17. Основание совершаемой операции.

18. Фактическая дата исполнения операции.

19. Подпись уполномоченного лица депозитария.

Комментарии:

Депозитарий вправе дополнительно включать в отчет иные реквизиты.

1. Отправитель отчета - депозитарий, выполнивший операцию.

2. Депозитарий посылает отчет инициатору операции. Отчет также посылается депоненту счета, если он отличается от инициатора и это предусмотрено правилами выполнения операции в регламенте депозитария. Отчет посылается депоненту корреспондирующего счета, если это предусмотрено правилами выполнения операции в регламенте депозитария.

4. Наименование и тип отчета по классификации депозитария.