Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Инструкция ЦБР от 22 мая 1996 г. N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контролю за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации"
- Приложение 1. Пример определения суммарной величины открытых валютных позиций уполномоченного банка
Приложение 1. Пример определения суммарной величины открытых валютных позиций уполномоченного банка
Информация об изменениях:
Письмом ЦБР от 23 января 1997 г. N 399 в настоящее приложение внесены изменения
Приложение N 1
(с изменениями от 23 января 1997 г.)
Пример определения суммарной величины открытых валютных позиций уполномоченного банка
I. Исходные данные:
а) Собственные средства (капитал) банка - 30.000.000.000 руб.(по состоянию на первое число отчетного месяца)
б) Требования и обязательства банка по каждой иностранной валюте, отраженные в балансе банка (то есть истекшие валютированием на отчетную дату и незавершенные расчетами на даты, отстоящие от отчетной не более чем на два рабочих банковских дня), а также внебалансовые требования и обязательства банка (то есть истекающие валютированием в будущем за датой, отстоящей от отчетной более чем на два рабочих банковских дня) согласно перечню операций, установленному настоящей Инструкцией:
-------------------------------------------------------------------------
| | |
| Активы и требо- | Пассивы и | Открытая
| вания банка в | обязатель- | валютная
Иностранная валюта | иностранной | ства банка | позиция
| валюте (ед. | в иностран- | по каждой
| иностранной | ной валюте | иностран-
| валюты) | (ед. иност- | ной валю-
| | ранной ва- | те (ед.
| | люты) | иностран-
| | | ной валю-
| | | ты)
--------------------+-----------------+------------------+---------------
Доллар США | 6.000.000 | 4.600.000 | 1.400.000
Английский фунт | | |
стерлингов | 22.000 | 1.000 | 21.000
Немецкая марка | 100.000 | 10.000 | 90.000
Швейцарский франк | 5.000 | 30.000 | -25.000
Французский франк | 7.500 | 230.000 | -222.500
Киргизский сом | 100 | 1.200 | -1.100
-------------------------------------------------------------------------
в) Курсы, устанавливаемые Банком России.
-------------------------------------------------------------------------
| Официальные курсы Банка России
Иностранная валюта | (действующие на отчетную дату)
-----------------------------------+-------------------------------------
Доллар США | 5000.00
Английский фунт стерлингов | 7200.00
Немецкая марка | 3200.00
Швейцарский франк | 4000.00
Французский франк | 1000.00
Киргизский сом | 420.00
-------------------------------------------------------------------------
II. Расчет рублевого эквивалента открытых валютных позиций по каждой иностранной валюте и определение суммарной величины открытых валютных позиций уполномоченного банка.
1) Длинные и короткие открытые валютные позиции по каждой иностранной валюте переводятся в рублевый эквивалент по официальному курсу Банка России. Затем отдельно суммируются все короткие и все длинные открытые валютные позиции по всем иностранным валютам. Открытая позиция в российских рублях определяется расчетным путем как балансирующая статья:
-------------------------------------------------------------------------
Иностранная валюта |Длинная открытая | Короткая открытая
|валютная позиция | валютная позиция
-------------------------------+-------------------+---------------------
Доллар США | 7.000.000.000 |
Английский фунт стерлингов | 151.200.000 |
Немецкая марка | 288.000.000 |
Швейцарский франк | | -100.000.000
Французский франк | | -222.500.000
Киргизский сом | | -462.000
| |
Итого: | 7.439.200.000 | -322.962.000
| |
Позиция, открытая в российских| |
рублях (балансирующая статья)| | -7.116.238.000
| |
Суммарная величина | |
открытых валютных позиций: | 7.439.200.000 | -7.439.200.000
-------------------------------------------------------------------------
Таким образом, видно, что позиция, открытая в иностранных валютах против российского рубля, - длинная (соответственно позиция, открытая в российских рублях против всех иностранных валют, - такая же по абсолютной величине, но короткая). При этом суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких открытых валютных позиций приводится к балансу, который включает в себя, как это видно из примера, рублевые эквиваленты позиций, открытых во всех иностранных валютах, и полученную расчетным путем открытую позицию в российских рублях.
2) Соблюдение установленного в соответствии с п. 10.1 настоящей Инструкции лимита суммарной величины открытых валютных позиций и степень его использования определяются исходя из соотношения абсолютного значения рублевого эквивалента суммарной величины открытых валютных позиций к выраженному в рублях капиталу уполномоченного банка:
(7.439.200.000: 30.000.000.000)х100% = 24,8%
Если лимит на суммарную величину открытых валютных позиций установлен в соответствии с п. 10.1 настоящей Инструкции на уровне 30% от капитала (собственных средств) банка и был распределен в виде сублимитов между Головным офисом - 26% от величины собственных средств банка и филиалом банка - 4% от величины собственных средств банка, то:
26% - 24,8% = 1,2% - неиспользованный Головным офисом остаток сублимита открытых валютных позиций (в процентах от общего объема капитала уполномоченного банка). Т.е. Головной офис уполномоченного банка может осуществлять в данном примере дальнейшую покупку валюты в пределах, не превышающих 1,2% от величины собственных средств уполномоченного банка.
3) Соблюдение установленного в соответствии с п. 10.2 лимита открытых валютных позиций по каждой иностранной валюте и российским рублям определяется исходя из соотношения абсолютной величины рублевого эквивалента позиции, открытой в какой-либо отдельной иностранной валюте или российских рублях, к собственному капиталу банка:
а) открытая позиция в немецких марках (+ 288.000.000 руб. - длинная)
Так, если установленный в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции 15-процентный лимит открытой валютной позиции в немецких марках распределялся в виде сублимитов между Головным офисом - 11% и филиалом - 4% уполномоченного банка, то:
(288.000.000: 30.000.000.000)х100% = 0,96%.
При этом 11% - 0,96% = 10,04% - неиспользованный Головным офисом остаток сублимита открытой валютной позиции по немецким маркам (в процентах от капитала уполномоченного банка). Т.е. Головной офис уполномоченного банка мог бы осуществлять дальнейшую покупку немецких марок в пределах, не превышающих 10,04% от капитала уполномоченного банка, но неиспользованный остаток в 1,2% сублимита суммарной величины открытых валютных позиций ограничивает эту возможность.
б) открытая позиция в российских рублях (- 7.116.238.000 руб. - короткая)
Так, если лимит открытой валютной позиции в российских рублях не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с п. 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(7.116.238.000: 30.000.000.000)х100% = 23,72%.
При этом 23,72% - 15% = 8,72% - превышение Головным офисом уполномоченного банка установленного в соответствии с п. 10.2 настоящей Инструкции лимита открытой валютной позиции по российским рублям. Т.е. Головной офис уполномоченного банка обязан закрыть позицию по российским рублям в пределах установленного лимита путем проведения балансирующих сделок (покупая российские рубли за другую валюту в пределах неиспользованных остатков лимитов по данным валютам и по иностранным валютам, длинная открытая валютная позиция по которым также превышает установленный лимит).
в) открытая позиция в долларах США (+7.000.000.000 руб. - длинная)
Так, если лимит открытой валютной позиции в долларах США не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(7.000.000.000: 30.000.000.000)х100% = 23,33%.
При этом 23,33% - 15% = 8,33% - превышение Головным офисом уполномоченного банка установленного в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции лимита открытой валютной позиции по долларам США. То есть Головной офис уполномоченного банка обязан закрыть позицию по долларам США в пределах установленного лимита путем проведения балансирующих сделок (продавая доллары США, например, за российские рубли).
г) открытая позиция в английских фунтах стерлингов (+ 151.200.000 руб. - длинная)
Так, если лимит открытой валютной позиции по английским фунтам стерлингов не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(151.200.000: 30.000.000.000)х100% = 0,50%.
При этом 15% - 0,5% = 14,5% - неиспользованный Головным офисом остаток сублимита открытой валютной позиции по английским фунтам стерлингов (в процентах от капитала уполномоченного банка).
д) открытая позиция во французских франках (- 222.500.000 руб. - короткая)
Так, если лимит открытой валютной позиции во французских франках не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(222.500.000: 30.000.000.000)х100% = 0,74%.
При этом 15% - 0,74% = 14,26% - неиспользованный Головным офисом остаток сублимита открытой валютной позиции по французским франкам (в процентах от капитала уполномоченного банка) .
е) открытая позиция в киргизских сомах (- 462.000 руб. - короткая)
Так, если лимит открытой валютной позиции в киргизских сомах не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(462.000: 30.000.000.000)х100% = 0,001%.
При этом 15% - 0,001% = 14,999% - неиспользованный Головным офисом остаток сублимита открытой валютной позиции в киргизских сомах (в процентах от капитала уполномоченного банка).
ж) открытая позиция в швейцарских франках (- 100.000.000 - короткая)
Так, если установленный в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции 15-процентный лимит открытой валютной позиции в швейцарских франках распределялся в виде сублимитов между Головным офисом - 13% и филиалом - 2% уполномоченного банка, то:
(100.000.000: 30.000.000.000)х100% = 0,33%.
При этом 13% - 0,33% = 12,67% - неиспользованный Головным офисом остаток сублимита открытой валютной позиции в швейцарских франках (в процентах от капитала уполномоченного банка).
III. Пример составления отчета об открытых валютных позициях уполномоченного банка по данным Приложения N 1 приведен в Приложении N 3 к настоящей Инструкции.