Указание оперативного характера ЦБР от 16 апреля 1998 г. N 94-Т О Методических рекомендациях по составлению территориальными учреждениями Банка России аналитической записки "О недостатках в работе действующих кредитных организаций региона и мерах, принимаемых к ним в процессе надзора"

Указание оперативного характера ЦБР от 16 апреля 1998 г. N 94-Т

Настоящим направляю методические рекомендации по составлению аналитической записки "О недостатках в работе действующих кредитных организаций региона и мерах, принимаемых к ним территориальными учреждениями в процессе надзора".

Прошу ориентироваться на содержание рекомендаций при подготовке аналитической записки.

Приложение: Методические рекомендации и приложения к ним на 2 листах.

Д.А. Киселев

Методические рекомендации по составлению территориальными учреждениями Банка России аналитической записки "О недостатках в работе действующих кредитных организаций региона и мерах, принимаемых к ним в процессе надзора"

Аналитическая записка "О недостатках в работе действующих кредитных организаций региона и мерах, применяемых к ним территориальными учреждениями в процессе надзора" составляется на основании анализа деятельности и оценки состояния кредитных организаций региона.

Источниками анализа являются: данные бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности, утвержденные нормативными документами Банка России; материалы документарных, инспекционных и аудиторских проверок кредитных организаций, а также проверок достоверности отчетности; сведения о деятельности кредитных организаций, полученные от правоохранительных, налоговых и иных государственных органов, банковских объединений, граждан, прессы.

По результатам анализа территориальные учреждения Банка России определяют круг кредитных организаций и филиалов, допустивших те или иные нарушения банковского законодательства, нормативных актов Банка России, а также отнесенных в соответствии с имеющимися критериями к категории проблемных, и с учетом этого формируют и направляют в Банк России (Департамент пруденциального банковского надзора) аналитическую записку по следующим направлениям:

1. Информация о финансовом состоянии банков и филиалов, возникновение финансовых трудностей у которых может привести к негативным последствиям для экономики и банковской системы региона либо России в целом.

Особое внимание - ситуациям, указанным в п. 14 инструкции Банка России от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы".

2. Нарушения, выявленные территориальными учреждениями по конкретным банкам и филиалам в ходе анализа деятельности кредитных организаций и контроля за достоверностью учета и отчетности. Принятые территориальными учреждениями меры.

Особое внимание - вносились ли по результатам выявленных нарушений предложения службам инспектирования о необходимости проведения внеочередных проверок данных банков и филиалов.

3. Меры, принимаемые территориальными учреждениями Банка России по стабилизации работы проблемных банков, отнесенных к 3-4 классификационным группам (письмо Банка России от 28.05.97 N 457).

Краткая информация о невыполнении банками мероприятий по финансовому оздоровлению и планов санации.

4. Меры, принятые к кредитным организациям, не обеспечивающим полноту создания резерва на возможные потери по ссудам и резерва под обесценение ценных бумаг.

5. Случаи и причины неприменения принудительных мер воздействия к кредитным организациям, не выполняющим обязательства перед клиентами и/или допустившим существенное снижение собственных средств (капитала) (особенно ниже уровня фактически оплаченного уставного капитала), в том числе причины невведения запретов (ограничений) по привлечению средств физических лиц, неприменению других ограничений, невведению запретов на создание филиалов.

Информация об изменениях состава мер воздействия, примененных к кредитным организациям в отчетном периоде в связи с окончанием их действия по сроку, а также досрочно в связи с имеющейся необходимостью.

Обоснования неприменения штрафных санкций либо применения их в меньшем размере, чем предусмотрено инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" к банкам, не выполняющим нормативные требования Банка России.

6. Случаи нарушений кредитными организациями предписаний вводимых территориальными учреждениями Банка России, и меры принятые территориальными учреждениями по данным фактам.

7. Примеры улучшения деятельности кредитных организаций в результате применения мер воздействия. Примеры ухудшения деятельности кредитных организаций после применения мер воздействия.

8. Информация о фактах нарушений кредитными организациями установленных лимитов открытой валютной позиции (представляется по форме приложения N 1 к письму Банка России от 30.12.97 N 113-у) и лимитов открытой позиции по драгоценным металлам (представляется по форме приложения N 1 к данным рекомендациям) в электронном виде.

9. Предложения по совершенствованию банковского надзора, нормативных актов Банка России, а также проблемы, требующие дополнительного нормативно-правового обеспечения (представляются по форме приложения N 2 к настоящим рекомендациям) в электронном виде.

Аналитическая записка представляется в Департамент пруденциального банковского надзора Банка России с грифом ДСП на ежеквартальной основе, к 25 числу первого месяца квартала, следующего за отчетным. Отчет за IV квартал года представляется в составе сводного годового бухгалтерского отчета по кредитным организациям региона, который направляется в сроки, определяемые специальными указаниями.

При составлении аналитической записки следует иметь в виду, что Департамент пруденциального банковского надзора располагает базой данных о показателях деятельности всех кредитных организаций, расположенных в данном регионе, и сводными цифрами, характеризующими банковскую систему области (края, республики), в связи с чем отчет не следует перегружать информацией, доступной Департаменту.

Кроме того, просим иметь в виду, что территориальные учреждения Банка России обязаны высылать в адрес Департамента информацию по мере изменений в составе уполномоченных банков по проведению операций по счетам бюджетов субъектов Федерации и местных органов власти, а также выполнение других программ на условиях, изложенных в телеграммах Банка России от 22 сентября 1997 г. N 012-15-2/808 и от 29 сентября 1997 г. N 15-2/849.

Рекомендации вводятся в действие, начиная со II квартала 1998 года.

Порядок передачи табличного материала в электронном виде будет сообщен дополнительно.

Приложение на 2 л.

Директор Департамента пруденциального банковского надзора

А.Ю. Симановский