Инструкция ЦБР от 22 мая 1996 г. N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контролю за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации"

С изменениями и дополнениями от:

23 декабря 1996 г.

ГАРАНТ:

См. Консультацию по применению отдельных положений Инструкции от 22 мая 1996 г. N 41

В соответствии со ст. 61, 70, 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", ст. 4 (2) и 9 (2) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и п. 22 Инструкции Банка России от 29.06.1992 N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями и организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" Банк России настоящим вводит следующий порядок установления лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации.

I. Общие положения

1. Для целей настоящей Инструкции вводятся следующие понятия:

1.1. Уполномоченные банки - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Банка России на проведение валютных операций (согласно ст. 1 п. 11 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле").

1.2. Валютная позиция - остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

1.3. Открытая валютная позиция - разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно несовпадающие активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в отдельных валютах, учитываемые в соответствии с действующим порядком бухгалтерского учета балансовыми и внебалансовыми записями и данными оперативного (аналитического) учета, отражающими требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

1.4. Короткая открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования к этой иностранной валюте.

1.5. Длинная открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

1.6. Закрытая валютная позиция - валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

1.7. Дата заключения сделки (дата сделки) - дата достижения сторонами сделки предусмотренными законодательством Российской Федерации и международной практикой способами соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструкции) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

1.8. Дата валютирования - оговоренная сторонами дата осуществления поставки средств на счета контрагента по сделке.

1.9. Отчетная дата - календарная дата, на которую уполномоченным банком составляется отчет.

1.10. Дата представления отчетности - календарная дата представления уполномоченным банком составленного отчета в территориальное Главное управление (Национальный банк) Банка России.

1.11. Лимиты открытых валютных позиций - устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

1.12. Собственные средства (капитал) банка - средства, определяемые в соответствии с п. 2 Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций".

2. К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:

2.1. Начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных валютах;

2.2. Начисление процентных и оплата операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах;

2.3. Конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой их на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 23 декабря 1996 г. N 382 в пункт 2.4 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.4. Срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, расчетные форварды, сделки "своп" и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам;

Под расчетным форвардом для целей данной Инструкции понимается конверсионная операция, представляющая собой комбинацию двух сделок: валютного форвардного контракта и обязательства по проведению встречной сделки на дату исполнения форвардного контракта по текущему валютному курсу. С точки зрения практической реализации расчетный форвард представляет собой форвардный контракт без поставки базового актива.

Расчетные форварды в части форвардной сделки с зафиксированной датой расчетов и ценой исполнения создают открытую валютную позицию в момент заключения валютного форвардного контракта.

Обязательство по проведению встречной сделки на дату исполнения форвардного контракта при расчете открытой валютной позиции не учитывается. Величина открытой валютной позиции изменяется при фиксации курса встречной сделки.

2.5. Иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, кроме драгоценных металлов, включая производные финансовые инструменты валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей, кроме драгоценных металлов.

З. Валютная позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также дату начисления процентных доходов (расходов) и зачисления на счет (списания со счета) иных доходов (расходов) в иностранной валюте. Указанные даты определяют также дату отражения в отчетности соответствующих изменений величины открытой валютной позиции.

4. Уполномоченный банк получает право на открытие валютной позиции с даты получения им от Банка России лицензии на проведение операций в иностранной валюте и теряет такое право с даты ее отзыва Банком России.

5. Контроль за открытыми валютными позициями уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется Банком России в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.

II. Определение суммарной величины открытых валютных позиций уполномоченного банка

6. По каждой иностранной валюте открытая валютная позиция определяется отдельно. С этой целью валютные позиции уполномоченного банка (по каждой иностранной валюте отдельно) переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным обменным курсам рубля, которые устанавливаются Банком России. Пассивное сальдо указывается со знаком минус, обозначая короткую открытую валютную позицию; активное сальдо указывается со знаком плюс, обозначая длинную открытую валютную позицию. При этом в случае формирования уставного фонда уполномоченного банка в иностранной валюте при расчете открытой валютной позиции по данной иностранной валюте величина пассивного сальдо увеличивается на соответствующую сумму.

7. Для подсчета открытой валютной позиции в рублях определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых валютных позиций в рублях и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых валютных позиций в рублях.

8. Суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких открытых валютных позиций в иностранных валютах и рублях в соответствии с пунктами 6 и 7 настоящей Инструкции должны быть равновелики.

9. Условный пример определения открытой валютной позиции уполномоченного банка приводится в Приложении N 1 к настоящей Инструкции.

III. Лимиты открытой валютной позиции

10. С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков Банком России устанавливаются следующие лимиты открытых валютных позиций:

10.1. По состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 30% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка.

10.2. По состоянию на конец каждого операционного дня длинные (короткие) открытые валютные позиции по отдельным иностранным валютам и российским рублям не должны превышать 15% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка.

11. Уполномоченными банками, имеющими филиалы, самостоятельно устанавливаются сублимиты на открытые валютные позиции Головного банка и филиалов. При этом долевое распределение сублимитов осуществляется ими в рамках ограничений, предусмотренных для уполномоченного банка в соответствии с п. 10 настоящей Инструкции, и находится в компетенции самих уполномоченных банков. На конец каждого операционного дня открытые валютные позиции отдельно по Головному банку и филиалам уполномоченного банка не должны превышать сублимитов, установленных им при долевом распределении, и в консолидированном виде должны находиться в пределах лимитов, установленных в целом для уполномоченного банка в соответствии с п. 10 настоящей Инструкции.

12. Не позднее операционного дня, следующего за днем установления сублимитов, уполномоченные банки обязаны уведомить факсимильной связью с последующей досылкой почтой Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту нахождения своего Головного банка о долевом распределении сублимитов на открытые валютные позиции Головного банка и филиалов с указанием подразделения уполномоченного банка, на которое возложены обязанности по подготовке отчетности, и должностных лиц, ответственных за достоверность и своевременность предоставления отчетов об открытых валютных позициях.

13. Перераспределение уполномоченным банком сублимитов на открытые валютные позиции его Головного банка и филиалов может производиться уполномоченным банком на начало каждого отчетного месяца и должно сопровождаться письменным уведомлением об этом Главного управления (Национального банка) Банка России по месту нахождения Головного банка уполномоченного банка.

14. Главными управлениями (Национальными банками) Банка России в трехдневный срок производится рассылка факсимильной связью указанных списков о долевом распределении (перераспределении) лимитов в адрес Главных управлений (Национальных банков) Банка России, на территории которых расположены указанные в списке филиалы уполномоченного банка.

15. Валютные позиции, открываемые уполномоченными банками в течение операционного дня, не регулируются настоящей Инструкцией и самостоятельно контролируются уполномоченными банками, исходя из самостоятельной оценки допустимого уровня валютного риска.

IV. Отчетность уполномоченных банков и порядок контроля за отчетностью со стороны Главных управлений (Национальных банков) Банка России

16. Отчеты об открытых валютных позициях составляются на основании данных оперативного учета валютных операций и направляются уполномоченными банками в Главные управления ( Национальные банки) Банка России начиная с даты проведения первой валютной операции согласно форме Приложения N 2 к настоящей Инструкции.

17. В отчетах об открытых валютных позициях Головного банка уполномоченного банка указывается размер собственных средств (капитала) уполномоченного банка по состоянию на первое и пятнадцатое числа отчетного месяца. В отчетах об открытых валютных позициях филиалов уполномоченного банка в данной графе указывается размер сублимита открытой валютной позиции уполномоченного банка.

18. Уполномоченные банки с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме, не превышающей 6.0 млн. ЭКЮ (по состоянию на первый рабочий день отчетного месяца), представляют отчетность об открытых валютных позициях еженедельно (с разбивкой по каждому дню недели) не позднее 13 часов по местному времени вторника недели, следующей за отчетной.

19. Уполномоченные банки с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме 6.0 млн. ЭКЮ и выше (по состоянию на первый рабочий день отчетного месяца), представляют отчетность об открытых валютных позициях ежедневно не позднее 13 часов по местному времени дня, следующего за отчетным.

20. Головной банк и филиалы тех уполномоченных банков, которые отчитываются в режиме, предусмотренном п. 18 настоящей Инструкции, направляют свою отчетность об открытых валютных позициях в Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту своего нахождения. При этом Головным банком уполномоченного банка дополнительно составляется сводный отчет об открытых валютных позициях по уполномоченному банку в целом (с разбивкой по каждому дню недели), который представляется в Главное управление (Национальный банк) Банка России по месту нахождения Головного банка.

21. Головной банк и филиалы тех уполномоченных банков, которые отчитываются в режиме, предусмотренном п. 19 настоящей Инструкции, направляют отчеты об открытых валютных позициях в Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту своего нахождения. При этом Головной банк уполномоченного банка не составляет сводный отчет об открытых валютных позициях по уполномоченному банку в целом.

22. Режимы предоставления отчетности Головным банком и филиалами уполномоченного банка, определяемые в соответствии с п. 18 и 19 настоящей Инструкции, являются едиными как для Головного банка, так и для филиалов уполномоченного банка.

23. Превышения установленных лимитов (сублимитов) открытых валютных позиций не могут переноситься банком (филиалами уполномоченного банка) на следующий операционный день и должны до конца текущего операционного дня им закрываться путем проведения балансирующих сделок.

V. Санкции за нарушение уполномоченными банками установленных лимитов и порядка предоставления отчетности

ГАРАНТ:

Об особенностях применения настоящей инструкции в отношении Сбербанка РФ см. письмо ЦБР от 3 сентября 1996 г. N 114-96

24. В случае нарушения требований Разделов III и IV настоящей Инструкции банк (филиалы уполномоченного банка) обязан незамедлительно информировать (по почте и по факсимильной связи) Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту своего нахождения о превышении установленных лимитов (сублимитов) открытых валютных позиций с представлением в трехдневный срок письменных объяснений с перечнем мер, принятых уполномоченным банком с целью устранения допущенного нарушения.

25. Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту нахождения филиалов уполномоченных банков информируют о допущенном филиалами уполномоченных банков превышении открытых валютных позиций и прочих нарушениях требований настоящей Инструкции Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту нахождения Головного банка уполномоченного банка.

26. В случае невыполнения уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) требований Раздела IV и п. 24 настоящей Инструкции Главное управление (Национальный банк) Банка России по месту нахождения Головного банка уполномоченного банка вправе уменьшить установленные уполномоченному банку в соответствии с п. 10 настоящей Инструкции лимиты открытых валютных позиций до двух раз сроком до трех месяцев, одновременно известив о принятых мерах Департамент банковского надзора Банка России.

27. Главные управления (Национальные банки) Банка России ежеквартально (в сроки и в порядке, предусмотренных для предоставления отчетности) доводят в составе аналитической записки до Департамента банковского надзора Банка России сведения о допущенных превышениях лимита открытых валютных позиций и нарушениях порядка предоставления отчетности уполномоченными банками, а также о принятых к нарушителям мерах.

28. Информация, указанная в п. 27 настоящей Инструкции, предоставляется Главными управлениями (Национальными банками) Банка России только по зарегистрированным на их территории уполномоченным банкам (т.е. не включая филиалы иногородних банков) с дополнением ее получаемыми в соответствии с п. 25 настоящей Инструкции сведениями о превышении сублимитов открытых валютных позиций иногородними филиалами зарегистрированных на их территории уполномоченных банков.

29. В случае нарушений уполномоченным банком (его филиалом) требований настоящей Инструкции к уполномоченному банку принимаются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Председатель Банка России

С.К.Дубинин