Приложение 1. Пример определения суммарной величины открытых валютных позиций уполномоченного банка

Приложение N 1

Пример определения суммарной величины открытых валютных позиций уполномоченного банка

I. Исходные данные:

а) Собственные средства (капитал) банка - 30.000.000.000 руб.(по состоянию на первое число отчетного месяца)

б) Требования и обязательства банка по каждой иностранной валюте, отраженные в балансе банка (то есть истекшие валютированием на отчетную дату и незавершенные расчетами на даты, отстоящие от отчетной не более чем на два рабочих банковских дня), а также внебалансовые требования и обязательства банка (то есть истекающие валютированием в будущем за датой, отстоящей от отчетной более чем на два рабочих банковских дня) согласно перечню операций, установленному настоящей Инструкцией:

-------------------------------------------------------------------------

                    |                 |                  |

                    | Активы и требо- |     Пассивы и    |    Открытая

                    | вания банка в   |     обязатель-   |    валютная

Иностранная валюта  | иностранной     |     ства банка   |    позиция

                    | валюте (ед.     |     в иностран-  |    по каждой

                    | иностранной     |     ной валюте   |    иностран-

                    | валюты)         |     (ед. иност-  |    ной валю-

                    |                 |     ранной ва-   |    те (ед.

                    |                 |     люты)        |    иностран-

                    |                 |                  |    ной валю-

                    |                 |                  |    ты)

--------------------+-----------------+------------------+---------------

Доллар США          | 6.000.000       |     4.600.000    |    1.400.000

Английский фунт     |                 |                  |

стерлингов          |    22.000       |         1.000    |       21.000

Немецкая марка      |   100.000       |        10.000    |       90.000

Швейцарский франк   |     5.000       |        30.000    |      -25.000

Французский франк   |     7.500       |       230.000    |     -222.500

Киргизский сом      |       100       |         1.200    |       -1.100

-------------------------------------------------------------------------

в) Курсы, устанавливаемые Банком России.

-------------------------------------------------------------------------

                                   |    Официальные курсы Банка России

   Иностранная валюта              |    (действующие на отчетную дату)

-----------------------------------+-------------------------------------

Доллар США                         |                 5000.00

Английский фунт стерлингов         |                 7200.00

Немецкая марка                     |                 3200.00

Швейцарский франк                  |                 4000.00

Французский франк                  |                 1000.00

Киргизский сом                     |                  420.00

-------------------------------------------------------------------------

II. Расчет рублевого эквивалента открытых валютных позиций по каждой иностранной валюте и определение суммарной величины открытых валютных позиций уполномоченного банка.

1) Длинные и короткие открытые валютные позиции по каждой иностранной валюте переводятся в рублевый эквивалент по официальному курсу Банка России. Затем отдельно суммируются все короткие и все длинные открытые валютные позиции по всем иностранным валютам. Открытая позиция в российских рублях определяется расчетным путем как балансирующая статья:

-------------------------------------------------------------------------

  Иностранная валюта           |Длинная  открытая  |  Короткая открытая

                               |валютная  позиция  |  валютная  позиция

-------------------------------+-------------------+---------------------

Доллар США                     |  7.000.000.000    |

Английский фунт стерлингов     |    151.200.000    |

Немецкая марка                 |    288.000.000    |

Швейцарский франк              |                   |       -100.000.000

Французский франк              |                   |       -222.500.000

Киргизский сом                 |                   |           -462.000

                               |                   |

                       Итого:  |  7.439.200.000    |       -322.962.000

                               |                   |

Позиция, открытая  в российских|                   |

рублях  (балансирующая  статья)|                   |     -7.116.238.000

                               |                   |

Суммарная величина             |                   |

открытых валютных позиций:     |  7.439.200.000    |     -7.439.200.000

-------------------------------------------------------------------------

Таким образом, видно, что позиция, открытая в иностранных валютах против российского рубля, - длинная (соответственно позиция, открытая в российских рублях против всех иностранных валют, - такая же по абсолютной величине, но короткая). При этом суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких открытых валютных позиций приводится к балансу, который включает в себя, как это видно из примера, рублевые эквиваленты позиций, открытых во всех иностранных валютах, и полученную расчетным путем открытую позицию в российских рублях.

2) Соблюдение установленного в соответствии с п. 10.1 настоящей Инструкции лимита суммарной величины открытых валютных позиций и степень его использования определяются исходя из соотношения абсолютного значения рублевого эквивалента суммарной величины открытых валютных позиций к выраженному в рублях капиталу уполномоченного банка:

(7.439.200.000: 30.000.000.000)х100% = 24,8%

Если лимит на суммарную величину открытых валютных позиций установлен в соответствии с п. 10.1 настоящей Инструкции на уровне 30% от капитала (собственных средств) банка и был распределен в виде сублимитов между Головным банком - 26% от величины собственных средств банка и филиалом банка - 4% от величины собственных средств банка, то:

26% - 24,8% = 1,2% - неиспользованный Головным банком остаток сублимита открытых валютных позиций (в процентах от общего объема капитала уполномоченного банка). Т.е. Головной банк уполномоченного банка может осуществлять в данном примере дальнейшую покупку валюты в пределах, не превышающих 1,2% от величины собственных средств уполномоченного банка.

3) Соблюдение установленного в соответствии с п. 10.2 лимита открытых валютных позиций по каждой иностранной валюте и российским рублям определяется исходя из соотношения абсолютной величины рублевого эквивалента позиции, открытой в какой-либо отдельной иностранной валюте или российских рублях, к собственному капиталу банка:

а) открытая позиция в немецких марках (+ 288.000.000 руб. - длинная)

Так, если установленный в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции 15-процентный лимит открытой валютной позиции в немецких марках распределялся в виде сублимитов между Головным банком - 11% и филиалом - 4% уполномоченного банка, то:

(288.000.000: 30.000.000.000)х100% = 0,96%.

При этом 11% - 0,96% = 10,04% - неиспользованный Головным банком остаток сублимита открытой валютной позиции по немецким маркам (в процентах от капитала уполномоченного банка). Т.е. Головной банк уполномоченного банка мог бы осуществлять дальнейшую покупку немецких марок в пределах, не превышающих 10,04% от капитала уполномоченного банка, но неиспользованный остаток в 1,2% сублимита суммарной величины открытых валютных позиций ограничивает эту возможность.

б) открытая позиция в российских рублях (- 7.116.238.000 руб. - короткая)

Так, если лимит открытой валютной позиции в российских рублях не распределялся между Головным банком и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с п. 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:

(7.116.238.000: 30.000.000.000)х100% = 23,72%.

При этом 23,72% - 15% = 8,72% - превышение Головным банком уполномоченного банка установленного в соответствии с п. 10.2 настоящей Инструкции лимита открытой валютной позиции по российским рублям. Т.е. Головной банк уполномоченного банка обязан закрыть позицию по российским рублям в пределах установленного лимита путем проведения балансирующих сделок (покупая российские рубли за другую валюту в пределах неиспользованных остатков лимитов по данным валютам и по иностранным валютам, длинная открытая валютная позиция по которым также превышает установленный лимит).

в) открытая позиция в долларах США (+7.000.000.000 руб. - длинная)

Так, если лимит открытой валютной позиции в долларах США не распределялся между Головным банком и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:

(7.000.000.000: 30.000.000.000)х100% = 23,33%.

При этом 23,33% - 15% = 8,33% - превышение Головным банком уполномоченного банка установленного в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции лимита открытой валютной позиции по долларам США. То есть Головной банк уполномоченного банка обязан закрыть позицию по долларам США в пределах установленного лимита путем проведения балансирующих сделок (продавая доллары США, например, за российские рубли).

г) открытая позиция в английских фунтах стерлингов (+ 151.200.000 руб. - длинная)

Так, если лимит открытой валютной позиции по английским фунтам стерлингов не распределялся между Головным банком и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:

(151.200.000: 30.000.000.000)х100% = 0,50%.

При этом 15% - 0,5% = 14,5% - неиспользованный Головным банком остаток сублимита открытой валютной позиции по английским фунтам стерлингов (в процентах от капитала уполномоченного банка).

д) открытая позиция во французских франках (- 222.500.000 руб. - короткая)

Так, если лимит открытой валютной позиции во французских франках не распределялся между Головным банком и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:

(222.500.000: 30.000.000.000)х100% = 0,74%.

При этом 15% - 0,74% = 14,26% - неиспользованный Головным банком остаток сублимита открытой валютной позиции по французским франкам (в процентах от капитала уполномоченного банка) .

е) открытая позиция в киргизских сомах (- 462.000 руб. - короткая)

Так, если лимит открытой валютной позиции в киргизских сомах не распределялся между Головным банком и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:

(462.000: 30.000.000.000)х100% = 0,001%.

При этом 15% - 0,001% = 14,999% - неиспользованный Головным банком остаток сублимита открытой валютной позиции в киргизских сомах (в процентах от капитала уполномоченного банка).

ж) открытая позиция в швейцарских франках (- 100.000.000 - короткая)

Так, если установленный в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции 15-процентный лимит открытой валютной позиции в швейцарских франках распределялся в виде сублимитов между Головным банком - 13% и филиалом - 2% уполномоченного банка, то:

(100.000.000: 30.000.000.000)х100% = 0,33%.

При этом 13% - 0,33% = 12,67% - неиспользованный Головным банком остаток сублимита открытой валютной позиции в швейцарских франках (в процентах от капитала уполномоченного банка).

III. Пример составления отчета об открытых валютных позициях уполномоченного банка по данным Приложения N 1 приведен в Приложении N 3 к настоящей Инструкции.