Раздел II. Порядок обеспечения обменных пунктов денежными авансами и бланками строгой отчетности (п.п. 242 - 252)

Раздел II. Порядок обеспечения обменных пунктов денежными авансами и бланками строгой отчетности

242. Учреждение Госбанка обеспечивает работников обменных пунктов до начала работы авансом в рублях и в иностранной валюте, бланками строгой отчетности и другими бланками.

243. Учреждение Госбанка каждом обменному пункту устанавливает лимит аванса в рублях и в иностранной валюте в размере, обеспечивающем работу пункта в течение дня. Этот лимит может быть увеличен для обеспечения бесперебойной работы обменного пункта в выходные и праздничные дни и в других необходимых случаях.

Сумма аванса, выданного под отчет работникам обменных пунктов, в лимит оборотной кассы учреждений Госбанка не включается.

Размер аванса в рублях, выдаваемого под отчет совместителям, определяется исходя из пятидневной потребности.

244. Для получения аванса работники обменных пунктов представляют в учреждение Госбанка заявку по форме N 361.

На основании заявки с разрешительной визой руководителя учреждения Госбанка или его заместителя составляются:

- кассовый расходный ордер по дебету счета N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" и кредиту счету N 030 на сумму аванса, выдаваемого в рублях;

- приходно-расходный кассовый ордер по дебету и кредиту счета N 060 на сумму аванса, выдаваемого в иностранной валюте;

- расходный внебалансовый ордер по счету N 9959, а также приходный внебалансовый ордер по счету N 9961 - на сумму подлежащих выдаче обменному пункту дорожных чеков и бланков строгой отчетности.

Кассовые и внебалансовые ордера подписываются работником банка, оформляющим эти документы, а также начальником городского управления (управляющим отделением), главным бухгалтером и заведующим кассой учреждения Госбанка. 1*

Заявка на выдачу обменному пункту аванса ценностей прилагается к приходно-расходному кассовому ордеру.

В соответствии с заявкой, кассовыми и внебалансовыми расходными ордерами материально ответственные лица подготавливают к выдаче ценности: рубли, иностранную валюту, дорожные чеки, а также бланки строгой отчетности. На бланках строгой отчетности при этом проставляется штамп с наименованием учреждения Госбанка и его условным номером по МФО.

245. Кассир обменного пункта получает ценности под расписку на соответствующих расходных ордерах, полистно пересчитывает каждый вид ценностей и бланков строгой отчетности, после чего вкладывает их в портфель или чемодан и на автомашине в сопровождении вооруженного инкассатора Госбанка доставляет на обменный пункт.

246. Обеспечение обменного пункта рублями, иностранной валютой и прочими ценностями к началу работы или подкрепление в течение рабочего дня может производиться также инкассаторами Госбанка.

247. Для доставки ценностей на обменный пункт инкассаторами заведующий кассой учреждения Госбанка на основании заявки обменного пункта соответствующих кассовых и внебалансовых ордеров составляет опись по форме N 363 в трех экземплярах, каждый из которых подписывается материально ответственными лицами учреждения Госбанка.

Ценности, подготовленные для отправки обменному пункту, вместе с третьим экземпляром описи вкладываются материально ответственными лицами в инкассаторскую сумку, после чего сумка опломбируется.

На закрепленных за каждым обменным пунктом инкассаторских сумках должен быть проставлен порядковый номер, а также наименование обменного пункта.

248. Опломбированные сумки с ценностями вместе со вторыми экземплярами описей в установленном порядке под расписку на первых экземплярах этих описей выдаются инкассаторам Госбанка. Первые экземпляры описей с расписками инкассаторов в получении сумок с ценностями в конце дня помещаются в документы по валютным операциям.

249. Доставленная инкассаторами Госбанка сумка с ценностями принимается кассиром обменного пункта (там, где есть контролер - в присутствии последнего). При этом тщательно проверяется исправность сумки, целостность шпагата, на котором отжата пломба, и ясность оттиска пломбы.

Кассир и контролер обменного пункта расписываются в получении сумки с ценностями на втором экземпляре описи, скрепляя свои подписи печатью или штампом обменного пункта. Второй экземпляр описи возвращается инкассатору для последующей передачи ее заведующему кассой учреждения Госбанка.

250. Заведующий кассой учреждения Госбанка путем сличения первых экземпляров описей со вторыми проверяет полноту доставки инкассаторами обменным пунктам сумок с ценностями, а затем вторые экземпляры описей направляет в кассовые документы дня.

251. Вскрытие сумки и проверка фактического наличия вложенных в нее ценностей производится кассиром обменного пункта в присутствии работника, осуществляющего функции контролера. Если в обменном пункте операции совершаются одним кассиром, то вскрытие сумки и пересчет ценностей производится в присутствии и под контролем инкассатора Госбанка.

При расхождении фактического наличия ценностей, вложенных в сумку с данными описей составляется акт в двух экземплярах за подписями кассира, работника обменного пункта, осуществляющего функции контролера, или инкассатора учреждения Госбанка.

Первый экземпляр акта и пломба, которой была опломбирована сумка, вместе с отчетностью обменного пункта направляются в учреждение Госбанка, а второй экземпляр акта остается в обменном пункте.

При расхождении суммы фактического наличия ценностей с данными описей на сумму свыше 10 рублей работники обменного пункта немедленно сообщают об этом руководителю учреждения Госбанка или главному бухгалтеру для принятия соответствующих мер.

252. В наиболее крупных учреждениях Госбанка или в тех случаях, когда работа материально ответственных лиц за сохранность ценностей в учреждениях Госбанка не совпадает с началом работы обменных пунктов, обязанности по подкреплению этих обменных пунктов денежной наличностью в советской и иностранной валюте и прочими ценностями могут быть возложены с разрешения управляющего республиканской (союзной республики) конторой Госбанка на специально выделенных для этих целей старшего кассира и старшего бухгалтера. В этих случаях старший кассир получает под отчет у заведующего кассой в установленном порядке необходимые суммы ценностей и бланков строгой отчетности.

Формирование, упаковку и выдачу ценностей кассирам обменных пунктов или инкассаторам Госбанка для доставки обменным пунктам старший кассир осуществляет под контролем старшего бухгалтера.

Выдача авансов под расписку по ведомостям (приложения NN 19, 20, 21) работникам обменных пунктов производится старшим кассиром. Выдача справок Госбанка ф. N 377 и квитанций 0402004 производится под расписку в книге ф. N 154.

Старший бухгалтер на основании ведомостей и данных в книге ф. N 154 (либо вторых экземпляров описей с распиской работника обменного пункта в получении ценностей) составляет кассовые и внебалансовые ордера на списание выданных ценностей с соответствующих счетов (NN 030, 060, 9959) и зачисляет их под отчет кассиров обменных пунктов (счета NN 904, 060, 9961).

Остаток неизрасходованного аванса ценностей и документы на выданные ценности передаются старшим кассиром заведующем кассой.

В тех случаях когда работа материально ответственных лиц за сохранность ценностей не совпадает с началом работы обменных пунктов, выдача ценностей специально выделенному старшему кассиру или (при наличии только одного кассира обменного пункта) непосредственно кассиру обменного пункта может производится накануне для совершения операций. Полученные ценности при этом должны хранится в специально выделенных несгораемых шкафах, расположенных в кассовом помещении. Закрытие, опечатывание этих шкафов и сдача их охране производится в установленном порядке.