Приложение 1. Положение о порядке ведения Государственной долговой книги государственного долга г. Москвы

Приложение 1
к постановлению Правительства Москвы
от 2 апреля 2002 г. N 240-ПП

Положение
о порядке ведения Государственной долговой книги государственного долга города Москвы

1. Общие положения

Положение о порядке ведения государственной долговой книги государственного долга города Москвы (далее - Положение) устанавливает общие определения и порядок ведения Государственной долговой книги государственного долга города Москвы (далее - Долговая книга) в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Закона города Москвы от 18.04.2001 N 15 "О государственном долге города Москвы".

Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры ведения Долговой книги, обеспечения контроля за полнотой учета, правильностью оформления, своевременностью обслуживания и исполнения Долговых обязательств.

2. Термины и определения

В целях настоящего Положения применяются следующие термины и определения:

Долговая книга - систематизированный свод информации о государственных заимствованиях и гарантиях, составляющих государственный долг города Москвы, содержащий в себе сведения, предусмотренные настоящим Положением и состоящий из четырех разделов:

1) кредиты;

2) государственные гарантии;

3) бюджетные ссуды;

4) облигационные займы.

Долговое обязательство - государственное заимствование или гарантия города Москвы, оформленные в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации и города Москвы. В Долговую книгу вносятся только Долговые обязательства, выраженные в форме:

а) кредитных соглашений и договоров;

б) государственных займов города Москвы, осуществляемых путем выпуска ценных бумаг города Москвы;

в) договоров и соглашений о получении городом Москвой бюджетных ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

г) договоров о предоставлении государственных гарантий города Москвы;

д) соглашений и договоров, в том числе международных, заключенных от имени города Москвы, о продлении срока действия и реструктуризации долговых обязательств города Москвы прошлых лет.

Книга регистрации (Книга регистрации Долговых обязательств города Москвы) - систематизированный свод информации о Документах и иных сведениях, предусмотренных настоящим Положением.

Регистрация - внесение соответствующей записи в Книгу регистрации и присвоение Порядкового номера Долговому обязательству для внесения в Долговую книгу.

Порядковый номер - комбинация цифрового и буквенного кодов, идентифицирующая Долговое обязательство в Долговой книге и состоящая из одиннадцати знаков:

ЧЧЧ/ГГГГ/Р/ФФФ

где ЧЧЧ - порядковый номер Долгового обязательства по Книге регистрации от 001 до 999 (нарастающим итогом в финансовом году, по окончании года нумерация возобновляется);

ГГГГ - год регистрации;

Р - раздел Долговой книги, при этом:

1 - кредиты;

2 - государственные гарантии;

3 - бюджетные ссуды;

4 - облигационные займы.

ФФФ - форма Долгового обязательства, при этом:

КРД - кредитные соглашения и договора;

ГОЗ - государственные займы города Москвы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг городом Москвы;

БСК - договоры и соглашения о получении городом Москвой бюджетных ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

ГАР - договоры о предоставлении государственных гарантий города Москвы;

РЕС - соглашения и договоры, в том числе международные, заключенные от имени города Москвы, о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств города Москвы прошлых лет.

Орган Правительства - отраслевой или функциональный орган исполнительной власти города Москвы, уполномоченный Правительством Москвы на осуществление действий по принятию Долговых обязательств от имени города Москвы.

Департамент - функциональный орган исполнительной власти города Москвы, уполномоченный Правительством Москвы на ведение Долговой книги.

Кредитор - юридическое или физическое лицо, перед которым город Москва несет обязательства в рамках Долгового обязательства

Документ - договор (соглашение) или иной документ, содержащий условия Долгового обязательства, оформленный в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации.

Правовой Акт - правовой акт Правительства Москвы, на основании которого оформлено Долговое обязательство.

Информация - сведения, представляемые Органом Правительства, а в отдельных случаях и Кредиторами, в соответствии с Положением о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы.

3. Регистрация Долговых обязательств

3.1. Регистрация Долговых обязательств осуществляется путем внесения соответствующей записи Департаментом в Книгу регистрации.

3.2. Книга регистрации содержит:

1) порядковый номер Долгового обязательства;

2) дату регистрации (датой регистрации является дата поступления Документа в Департамент);

3) наименование Документа;

4) дату подписания Документа;

5) наименование Кредитора и Органа Правительства;

6) сумму обязательства по Документу;

7) валюту обязательства.

3.3. Орган Правительства представляет в Департамент для Регистрации Долгового обязательства оригиналы Документа и Правового Акта в срок, не превышающий двух рабочих дней с даты подписания Документа (для облигационных займов - Правового Акта). Государственные гарантии города Москвы по Долговым обязательствам города Москвы не подлежат учету в Долговой книге.

3.4. Регистрация Долгового обязательства осуществляется Департаментом в день получения от Органа Правительства оригиналов Документа и Правового Акта.

3.5. Подтверждением Регистрации Долгового обязательства в Книге регистрации служит отметка в виде штампа (Образец N 1), которую Департамент проставляет на последнем листе Документа (для облигационных займов - Правового Акта). Отметка содержит Порядковый номер, Дату регистрации и заверяется подписью Руководителя Департамента или иного уполномоченного им лица.

3.6. После регистрации Долгового обязательства оригиналы Документа и Правового акта (для облигационных займов - Правовых Актов) возвращаются Органу Правительства, а в Департаменте хранятся их копии.

3.7. Регистрация изменений условий Долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктами 3.1. - 3.6. настоящего Положения. При этом, изменениям условий Долгового обязательства присваивается тот же Порядковый номер, под которым было зарегистрировано первоначальное Долговое обязательство, а датой регистрации является дата получения Департаментом оригинала Документа об изменении условий Долгового обязательства.

3.8. Департамент обязан отказать Органу Правительства в Регистрации Долгового обязательства, если оно оформлено с нарушением требований нормативных правовых актов Российской Федерации и города Москвы.

4. Состав и ведение Долговой книги

4.1. Долговая книга содержит сведения:

а) для Долговых обязательств в форме кредитов, государственных гарантий и бюджетных ссуд:

Порядковый номер

Наименование Кредитора

Наименование Органа Правительства

Наименование должника по основному обязательству (для договоров о предоставлении государственных гарантий)

Номер и дата договора (соглашения)

Номер и дата Правового Акта

Валюта Долгового обязательства

Общий объем Долгового обязательства по договору (соглашению)

Плановая и фактическая даты возникновения и погашения (прекращения) Долгового обязательства

Плановый и фактический объем возникновения и погашения (прекращения) Долгового обязательства по основному долгу

Информация о процентной ставке, комиссиях и иных выплатах, предусмотренных договором (соглашением)

Плановая и фактическая даты и объемы выплаты процентов и комиссий

Номер и дата соглашения и Правового Акта (при необходимости) об изменении условий Долгового обязательства;

б) для Долговых обязательств в форме облигационных займов:

Порядковый номер

Наименование Органа Правительства

Наименование и государственный регистрационный номер выпуска облигаций

Дата и номер Правового Акта, содержащего решение об эмиссии выпуска облигационного займа

Валюта выпуска облигационного займа

Общий объем эмиссии выпуска облигационного займа

Номинальная стоимость одной облигации выпуска

Общее количество облигаций выпуска

Плановые даты начала размещения и погашения облигаций выпуска

Даты фактического размещения, выкупа и погашения облигаций выпуска

Объем размещения, выкупа и погашения облигаций (по номинальной и фактической стоимости) выпуска

Текущий объем долга (по номинальной стоимости) по облигациям выпуска Плановые и фактические даты и объемы выплат купонного дохода по облигациям выпуска

Ставка купонного дохода по облигациям выпуска

4.2. В Долговой книге отражаются сведения о Долговых обязательствах, прошедших Регистрацию в соответствии с пунктом 3 настоящего Положения.

4.3. Внесение в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем Регистрации или днем получения Информации от Органов Правительства или Кредиторов.

4.4. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, являются Правовой Акт, Документ, а также Информация, полученная от Органов Правительства или Кредиторов.

4.5. Ведение Долговой книги осуществляется посредством специально разработанного и принятого Департаментом в промышленную эксплуатацию программного обеспечения.

5. Представление информации, содержащейся в Долговой книге

5.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем Долговым обязательствам, может представляться в Московскую городскую Думу по депутатскому запросу и Органам Правительства на бумажном носителе в виде Таблиц NN 1, 2, 3. В таблицы включаются данные о непогашенных (не прекращенных) на дату представления Долговых обязательствах.

5.2. Министерству финансов Российской Федерации информация, содержащаяся в Долговой книге, для включения в Государственную долговую книгу Российской Федерации передается в объемах и порядке, устанавливаемых нормативными правовыми актами Российской Федерации.

5.3. Иным юридическим и физическим лицам, сведения, содержащиеся в Долговой книге, представляется Департаментом по указанию Мэра Москвы или по просьбе Органа Правительства на бумажном носителе по форме Таблицы N 3.

5.4. Информация, содержащаяся в Долговой книге и Книге регистрации, является конфиденциальной.

6. Ответственность Органа Правительства и Департамента за выполнение настоящего Положения

6.1. Департамент несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги и Книги регистрации.

6.2. Руководители Органа Правительства и Департамента, а также пользователи информации несут персональную ответственность за исполнение настоящего Положения.

Образец N 1

Образец штампа регистрации долгового обязательства

Зарегистрировано:

в Книге регистрации долговых

обязательств города Москвы и внесено

в Государственную долговую книгу

государственного долга города Москвы

Пор. N _______/________/________

Дата "_____" _________ 20 __г.

_______________________________

(подпись уполномоченного лица)