Приложение 2. Положение о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга г. Москвы

Приложение 2
к постановлению Правительства Москвы
от 2 апреля 2002 г. N 240-ПП

Положение
о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы

С изменениями и дополнениями от:

16 декабря 2003 г.

1. Основные положения

Положение о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы (далее - Положение) разработано в целях регламентации представления и использования информации об операциях, связанных с привлечением, обслуживанием и погашением долговых обязательств города Москвы.

В целях настоящего Положения использованы термины и определения, принятые в Положении о порядке ведения государственной долговой книги государственного долга города Москвы.

Источниками информации являются Орган Правительства и Кредиторы.

Получателем информации является Департамент, который использует ее для целей ведения Долговой книги и бухгалтерского учета и отчетности по исполнению бюджета города Москвы.

2. Формы представления информации

2.1. Орган Правительства, осуществляющий финансовые операции через кредитные организации, представляет в Департамент:

а) для Долговых обязательств в форме кредитов, государственных гарантий и бюджетных ссуд копии:

- Выписки по ссудному счету, подтверждающей возникновение задолженности (обязательства);

- платежного поручения с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению или иного документа, подтверждающего перечисление средств, в счет выплаты процентов, комиссий и других платежей, предусмотренных договором (соглашением);

- платежного поручения с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению или иного документа, подтверждающего перечисление средств, в счет погашения основного долга;

- заявки на покупку иностранной валюты с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению, выписки по специальному транзитному счету, подтверждающей зачисление купленной иностранной валюты, платежного поручения с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению или иного документа, подтверждающего перечисление средств на покупку иностранной валюты.

б) для Долговых обязательств в форме облигационных займов копии:

- выписки с эмиссионного счета депо эмитента в депозитарии или с эмиссионного счета эмитента в системе ведения реестра, подтверждающей размещение ценных бумаг конкретного выпуска и их объем по номинальной стоимости;

- платежного поручения о выплате купонного дохода владельцам облигаций с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению и списка или реестра владельцев и номинальных держателей, имеющих право на получение купонного дохода по облигациям конкретного выпуска (если предусмотрено, что перечисление денежных средств в счет выплаты купонного дохода осуществляется платежным агентом, то представляется копия платежного поручения с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению, подтверждающая перечисление денежных средств платежному агенту);

- выписки с эмиссионного счета депо эмитента в депозитарии или с эмиссионного счета эмитента в системе ведения реестра, подтверждающей выкуп или погашение ценных бумаг конкретного выпуска и их объем по номинальной стоимости.

Указанные документы представляются не позднее второго рабочего дня с даты совершения операции. Представляемые документы должны быть заверены Органом Правительства в установленном порядке.

2.2. Орган Правительства, осуществляющий финансовые операции через лицевой счет в Московском городском казначействе не позднее второго рабочего дня с даты совершения операции представляет документы, указанные в подпункте 2.1., за исключением документов, подтверждающих перечисление денежных средств от его имени.

2.3. При использовании кредитной линии для финансирования товарных поставок Орган Правительства в двухдневный срок со дня возникновения (увеличения) суммы расходов, осуществляемых за счет кредита, представляет в Департамент информационное письмо, подписанное Руководителем и Главным бухгалтером Органа Правительства или их заместителями и заверенное печатью. При необходимости Департамент имеет право запросить у Органа Правительства иные документы, подтверждающие целевой характер и сумму таких расходов.

2.4. В случае, если из суммы предоставляемого кредита Кредитором удержано комиссионное вознаграждение, технологические или другие расходы, предусмотренные Документом, Орган Правительства в двухдневный срок представляет в Департамент информационное письмо, а также копию выписки по банковскому счету и/или иные подтверждающие документы, подписанные или заверенные Руководителем, Главным бухгалтером или их заместителями и печатью Органа Правительства.

2.5. Орган Правительства ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, представляет в Департамент отчеты (Отчеты NN 1, 2, 3) о всех проведенных операциях, связанных с привлечением, обслуживанием и погашением Долговых обязательств.

Указанные в настоящем пункте отчеты подписываются Руководителем и Главным бухгалтером Органа Правительства или их заместителями, а также заверяются печатью.

3. Использование представленной информации

3.1. Отчеты, представленные, Органом Правительства в соответствии с разделом 2 настоящего Положения используются в целях ведения Долговой книги и бухгалтерского учета и отчетности по исполнению бюджета города Москвы.

3.2. Департамент в целях контроля за достоверностью представленных Органом Правительства отчетов вправе использовать для ведения Долговой книги информацию, поступающую от Кредиторов.

4. Выверка расчетов между Департаментом и Органом Правительства

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 16 декабря 2003 г. N 1038-ПП пункт 4.1 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.1. Орган Правительства ежеквартально на основе данных первичного учета подготавливает акт выверки задолженности по долговым обязательствам и проведенным операциям, связанным с привлечением и погашением государственного долга города Москвы (отчет N 4).

4.2. Указанный в пункте 4.1. акт не позднее 10 числа первого месяца квартала, следующего за отчетным, представляется в Департамент для выверки с данными бухгалтерского учета и отчетности по исполнению бюджета города Москвы и Долговой книги.

4.3. Акт составляется в двух экземплярах и подписывается Руководителями и Главными бухгалтерами Органа Правительства и Департамента финансов города Москвы или их заместителями.

5. Ответственность Органа Правительства и Департамента за исполнение настоящего Положения

5.1. Руководитель Органа Правительства несет ответственность за достоверность, своевременность и полноту информации, представленной в Департамент в соответствии с нормативно-правовыми актами города Москвы.

5.2. Департамент несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность внесения информации, получаемой от Органа Правительства и Кредиторов в Долговую книгу, а также ее отражение в бухгалтерском учете и отчетности по исполнению бюджета города Москвы.

5.3. Орган Правительства обязан содействовать Департаменту в получении от Кредиторов информации о Долговых обязательствах, указанных в Отчетах NN 1, 2, 3 настоящего Положения.

5.4. Руководители Органа Правительства и Департамента несут персональную ответственность за исполнение настоящего Положения в соответствии с нормативно-правовыми актами Российской Федерации и города Москвы.