Малый бизнес - дело общее (Т. Южакова, "Банковское дело в Москве", N 7, июль 2005 г.)

Малый бизнес - дело общее

Развитие малого и среднего бизнеса жизненно необходимо как для России в целом, так и для каждого региона. Малые и средние предприятия создают устойчивый внутренний платежеспособный спрос, способствуют росту занятости населения, наполнению местных бюджетов, расширению банковских операций. И именно малым предпринимательством практически заняты основные ниши в экономике России и области.

С 2000-го по 2003 год в Тюменской области, как и в целом по стране, произошло укрупнение малых предприятий. В 2004 году основная доля предприятий области приходилась на торговлю и общественное питание - 30,5%, строительство - 29,6% и промышленность - 11,8%.

Если в целом по России объем произведенной малыми предприятиями продукции и выполненных работ и услуг в 2003 году увеличился по сравнению с 2000м в 2,7 раза, то по нашей области он вырос вдвое.

А в расчете на одно малое предприятие объем произведенной продукции в Тюменской области в три раза превышает общероссийский показатель. Примерно то же можно сказать и о производительности труда в малом бизнесе: за три года по России он вырос в 1,7 раза, составив в 2003 году 226,3 тыс. рублей на одного работника, а в нашей области - удвоилась, достигнув 492,3 тыс. рублей (в 2,2 раза выше, чем в среднем по России).

По итогам за 2004 год малый бизнес области - это 12175 хозяйственных субъектов, работающих практически во всех отраслях экономики и обеспечивающих занятость 140 466 человек (9,5% от общего количества работающих в хозяйственном комплексе). На долю малых предприятий приходится почти 5% общего объема выпускаемой в области продукции. За минувший год они произвели товаров и услуг на 87 031 000 рублей - на 57,7 млн. рублей больше, чем годом раньше. Наметилась позитивная динамика в перераспределении приоритетов малых предприятий по отраслям в сторону производственной сферы. Наибольший удельный вес занимают строительство (65,1%), промышленность (11%), транспорт (4,5%).

Доля торговли и общественного питания - 7,9%.

Важную роль в развитии малого предпринимательства играют областные и окружные программы. Если в 2001 году на эти цели из областного бюджета было направлено 3,3 млн. рублей, то в 2004 году - уже 79,4 млн. рублей. В рамках программы государственной поддержки предпринимательства компенсируется часть процентной ставки по кредитным договорам.

Однако, несмотря на выраженную положительную динамику развития малого бизнеса в области, все еще не решены некоторые принципиальные проблемы, что особенно заметно с точки зрения банковской практики. И главной из них остается недостаток финансовых ресурсов у малых предприятий, особенно на этапе формирования первоначального капитала. Сегодня банковский сектор - основной источник заемных средств для развития малого бизнеса.

Если вспомнить историю взаимоотношений банков и малого бизнеса за весь пореформенный период, можно проследить, как весьма пренебрежительное вначале отношение банков к малому предпринимательству постепенно меняло свой знак "с минуса на плюс". Впрочем, в прежнем отношении банкиров к мелкому бизнесу нет ничего удивительного. Поначалу довлел определенный стереотип, суть которого сводилась к нескольким простым факторам. Этот сегмент рынка, во-первых, достаточно трудоемкий в обслуживании, во-вторых, высоко рискованный и, наконец, в-третьих, довольно низкодоходный. Сочетание этих обстоятельств лишало малый бизнес привлекательности в глазах потенциального кредитора. К тому же у большинства предприятий этой сферы не было опыта работы с коммерческими кредитами, а следовательно - ни кредитной истории, ни кредитной культуры.

Как известно, ситуация стала меняться после кризиса 1998 года, когда многие крупные компании сильно потеряли в платежеспособности, и банкам по сути ничего не оставалось, как обратить свое внимание на предприятия более скромного масштаба.

Для "Запсибкомбанка" кредитование предприятий сферы малого бизнеса и предпринимателей без образования юридического лица в последние годы стало одним из важнейших направлений кредитной политики. Мы предоставляем различные виды кредитов: краткосрочные - при временном недостатке оборотных средств и на другие цели, долгосрочные - на расширение или реконструкцию производства.

Предоставляются и кредиты на развитие бизнеса - под залог недвижимости.

Надо отметить, что усилия банка в этом направлении принесли уже заметные результаты. Если на конец 2001 года сумма используемых кредитов в этом сегменте составляла 77 млн. рублей, или 1,7% от общего объема кредитного портфеля банка, то на конец 2003-го - 407 млн. рублей (6% ссудного портфеля), а по итогам прошлого года остаток задолженности по сегменту малого бизнеса составил уже 836 млн. рублей. Наибольшим спросом кредиты пользуются в таких отраслях экономики, как строительство, торговля и пищевая промышленность.

В рамках кредитования малого бизнеса мы разработали достаточно широкий и разнообразный спектр продуктов: это и срочные кредиты с установлением различных графиков погашения, и кредитные линии под лимит выдачи, лимит задолженности или одновременно с обоими условиями, и "овердрафт" по расчетному счету. Помимо этого, "Запсибкомбанк" активно развивает такое перспективное направление, как лизинг, предоставляя через собственную лизинговую компанию кредиты на расширение производства и приобретение транспортных средств под залог приобретаемого имущества.

Такая "открытая позиция" по отношению к клиенту принесла банку неплохую отдачу, и в том числе, помогла нам "воспитать" добросовестного заемщика. Достаточно сказать, что в ссудном портфеле "Запсибкомбанка" просроченная задолженность по кредитам сферы малого бизнеса отсутствует.

Замечу при этом, что банк работает с любым клиентом, независимо от масштабов его бизнеса. Такой подход, конечно, приносит дополнительные хлопоты - ведь с подобного рода заемщиками приходится работать по индивидуальной схеме, формальный анализ здесь полностью исключается. Заключение о платежеспособности потенциального заемщика базируется на информации о реальных масштабах бизнеса: объемах производства или продаж, наличии заключенных договоров, имущества на праве собственности, производственных площадей, оборудовании, фактических потоках денежных средств, товарных запасах, ассортименте, конкурентоспособности продукции и так далее.

Думаю, нашим коллегам, так же, как и нам, приходится сталкиваться в кредитовании малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей с рядом проблем. Приведу лишь наиболее характерные.

Начнем с тех сложностей, которые связаны с оценкой кредитоспособности индивидуальных предпринимателей.

Первая проблема связана с тем, что в соответствии с законодательством индивидуальные предприниматели используют различные системы налогообложения - традиционную, упрощенную или вмененную. И чаще всего документы, которые они предоставляют банку вместе с заявкой на кредит, просто не позволяют адекватно оценить эффективность, а тем более перспективы их бизнеса.

Скажем, их официальная отчетность в лучшем случае представляет собой книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей.

Если предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения и выбрал объектом налогообложения только доходы (а не доходы, уменьшенные на величину расходов), документально подтвердить величину расходов практически невозможно.

А относительно тех, кто использует систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, действующее налоговое законодательство даже не содержит специальных норм, определяющих порядок учета показателей деятельности. Отчетным документом в этой системе - свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход. Оценить на его основе финансовое положение заемщика нельзя, поскольку такие составляющие вмененного дохода, как значения базовой доходности в виде фиксированных сумм денежных средств в зависимости от определенного вида предпринимательской деятельности и физические показатели в виде численности работников предпринимателя, не отражают его финансового положения. Добавлю, что порядок учета по данной системе не обязывает предпринимателя вести книгу учета доходов и расходов.

Вторая проблема заключается в том, большую часть расчетов с контрагентами предприниматель ведет наличными деньгами, минуя банковские счета.

Третья проблема столь же типична, особенно для стартующего бизнеса или для тех, кто из категории "микро" стремится перебраться ступенькой выше. Многие не просто не имеют кредитной истории, порой их "банковский опыт" исчерпывается ежемесячными коммунальными платежами в сберкассу по соседству.

Как правило, "микробизнесмены" занимают деньги у друзей, родственников или подпольных ростовщиков - под долговые расписки или даже под "честное слово". Поэтому весьма сложно оценить обязательства заемщика перед третьими лицами.

И, наконец, большинство потенциальных заемщиков не имеет ни торговых, ни производственных площадей на правах собственности.

Свои проблемы, усугубляющие кредитный риск банка, возникают и при работе с предприятиями малого бизнеса.

Прежде всего такие предприятия располагают весьма незначительным собственным капиталом, складывающимся из уставного капитала в 810 тысяч рублей (причем зачастую учредителями бизнеса являются исключительно физические лица) и небольшой прибыли. Впрочем, чаще это - убытки, образованные за счет операционных и внереализационных расходов, чтобы занизить результат деятельности предприятия и избежать уплаты налогов.

В структуре баланса, как правило, преобладают займы и задолженность перед поставщиками, обычно превышающая валюту баланса. Превышение доли заемных средств характеризует сильную зависимость клиента от привлеченных средств, что ухудшает структуру и ликвидность баланса, повышает кредитный риск и свидетельствует о неустойчивом финансовом состоянии.

Большинство предприятий малого бизнеса стремится иметь основные средства на балансе по наименьшей стоимости - опять же, чтобы сэкономить на уплате налогов. А этот показатель существенно занижает реальную стоимость капитала и чистых активов малого бизнеса.

У таких предприятий отмечается острый недостаток ликвидных средств (средств на счетах, дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений), которые можно быстро мобилизовать. Поэтому ликвидность баланса низкая - то есть заемщик не сможет оперативно погасить обязательства за счет высвобождения средств из хозяйственного оборота. При предъявлении требований кредиторов ему придется быстро освобождаться от запасов и продавать их по ничтожно низким ценам, увеличивая свои затраты.

Есть здесь и еще одна особенность, мешающая отработать механизмы снижения рисков кредитования: бизнес такого клиента легко свернуть и перевести на другое предприятие, чем и пользуются порой недобросовестные заемщики.

Существуют, наконец, и общие для обеих групп проблемы, препятствующие развитию их кредитования. Они хорошо известны практикам. Во-первых, чаще всего имущество, предлагаемое в залог, "не тянет" на хороший, долгосрочный кредит. И банк вынужден либо отказывать в кредите, либо довольствоваться залогом в форме товаров в обороте, готовой продукции или сырья. Но даже если "проштрафившийся" должник и не вывезет все это в одночасье неведомо куда, у банка наверняка возникнут трудности с обращением такого залога в реальные деньги. Надо сказать, и страхование залога товаров в обороте даже на полный пакет рисков (включающий страхование от кражи, пожара, порчи, удара молнии и притязаний со стороны третьих лиц) не спасает кредитора от вероятности того, что заемщик "под шумок" успеет реализовать заложенный товар в обороте.

Решение второй проблемы, связанной с отсутствием кредитных бюро, к счастью, сдвинулось с места и благодаря принятию закона "О кредитных историях" обрело легитимность. Конечно, пройдет еще немало времени, прежде чем разрозненные усилия объединятся в систему кредитных бюро. А нужна именно система.

В заключение хотелось бы сказать о том, что, на мой взгляд, следовало бы сделать в масштабах страны для дальнейшего развития малого бизнеса.

На законодательном уровне внести изменения в состав официальной налоговой отчетности малого бизнеса с тем, чтобы она содержала данные об имущественном положении субъекта, наличии у него обязательств, обязательств самому субъекту, данные об основных финансовых результатах на определенную дату.

Пересмотреть институт банкротства: целесообразно относить требования кредиторов, обеспеченные залогом, к первой, а не к третьей (как следует из статьи 25 ГК РФ) группе очередности.

Предоставлять в обеспечение по кредитам, предоставляемых коммерческими банками малому бизнесу, государственные гарантии. И поддерживать в первую очередь бизнес "производящий" (товары народного потребления, продукты питания, строительство и т.д.). Такой механизм обеспечит разделение рисков между государством, банками и заемщиками.

Развивать систему кредитных бюро, что позволит снизить риск неблагоприятного выбора заемщика и затраты на поиск информации о нем. Наличие кредитного досье наверняка будет дисциплинировать заемщика, ибо при невозврате кредита в одном банке, он не сможет рассчитывать на ссуду в другом. Банки надеются, что создание Центрального каталога кредитных историй не затянется на долгие годы.

Уверена, что государственная поддержка наравне с гибким подходом банков к финансированию малого бизнеса позволят значительно улучшить положение дел в этой сфере экономики, от чего, несомненно, выиграют и малые предприятия, и бюджет, и сами банки.

Т. Южакова,

ведущий экономист отдела анализа кредитоспособности

и инвестиций кредитно инвестиционного

департамента "Запсибкомбанка" ОАО

"Банковское дело в Москве", N 7, июль 2005 г.