Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности банков"
- Приложение 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов банка
Приложение 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов банка
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 27 мая 1999 г. N 567-У настоящее приложение изложено в новой редакции, применяющейся начиная с отчетности на 1 июля 1999 г.
Приложение 1
(с изменениями от 31 декабря 1997 г., 29 января, 18 августа,
30 сентября, 30 октября, 21 декабря 1998 г., 27 мая 1999 г.)
Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета
обязательных нормативов банка ________________
/-----------------------------------------------------------------------\
| Наименование | Код |Сумма |Данные |
| |обозначения|(тыс. |использу- |
| | |руб.) |ются при|
| | | |расчете |
| | | |нормативов|
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Вложения в облигации Центрального банка| 8900 | |H1 (Ар), |
|Российской Федерации (Банка России), не| | |Н2 (ЛАм), |
|обремененные обязательствами, часть| | |Н3 (ЛАт), |
|счетов 50302, 50303 | | |Н5 (ЛАт) |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Вложения в государственные долговые| 8901 | |Н1 (Ар) |
|обязательства стран из числа "группы| | | |
|развитых стран", не обремененные обяза-| | | |
|тельствами, часть счетов 50502, 50503 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Вложения в государственные долговые| 8902 | |Н1 (Ар), |
|обязательства и облигации внутреннего и| | |Н6 (Крз), |
|внешнего валютных займов, не обременен-| | |Н7 (Кскр) |
|ные обязательствами, часть счетов| | | |
|50102, 50103 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Вложения в государственные долговые| 8903 | |H1 (Ар), |
|обязательства стран, не входящих в чис-| | |Н6 (Крз), |
|ло "группы развитых стран", не обреме- | | |Н7 (Кскр) |
|ненные обязательствами, часть счетов| | | |
|50502, 50503 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Вложения в долговые обязательства субъ-| 8904 | |H1 (Ар), |
|ектов РФ и местных органов самоуправ-| | |Н6 Крз), |
|ления, не обремененные обязательствами,| | |Н7 (Кскр) |
|часть счетов 50202, 50203 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|50% кредитов (депозитов, займов), прив-| 8905 | |Н2 (ОВм) |
|леченных банком и обеспеченных предос-| | | |
|тавленным им залогом в виде ценных бу-| | | |
|маг (за исключением ценных бумаг, эми-| | | |
|тированных правительствами и резидента-| | | |
|ми стран из числа "группы развитых| | | |
|стран") при условии, что договоры по| | | |
|данным кредитам (депозитам, займам)| | | |
|предполагают довнесение банком кредито-| | | |
|ру обеспечения в размере снижения ры-| | | |
|ночной стоимости залога, часть счетов| | | |
|312, 313, 314, 31503...31509,| | | |
|31603...31609, 41002...41007, 41102, | | | |
|41107, 41202...41207, 41302...41307,| | | |
|41402...41407, 41502...41507, | | | |
|41602...41607, 41702...41707, | | | |
|41802...41807, 41902...41907, | | | |
|42002...42007, 42102...42107, | | | |
|42202...42207, 42502...42507, | | | |
|42702...42707, 42802...-42807, | | | |
|42902...42907, 43002...43007, | | | |
|43102...43107, 43202...43207, | | | |
|43302...43307, 43402...43407, | | | |
|43502...43507, 43602...43607, | | | |
|43702...43707, 43802...43807, | | | |
|43902...43907, 44002...44007 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|50% требований по выкупу ценных бумаг| 8906 | |Н2 (ОВм), |
|по обратной части операций РЕПО (за ис-| | |НЗ (ОВт) |
|ключением ценных бумаг, эмитированных| | | |
|правительствами и резидентами стран из| | | |
|числа "группы развитых стран") при ус-| | | |
|ловии, что договоры по данным операциям| | | |
|предполагают довнесение банком контра-| | | |
|генту ценных бумаг в размере снижения| | | |
|их рыночной стоимости: часть внебалан-| | | |
|совых счетов 93602, 93603, 93604, 93605| | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|50% кредитов (депозитов, займов), прив-| 8907 | |Н3 (ОВт) |
|леченных банком на срок свыше 30 дней и| | | |
|обеспеченных предоставленным им залогом| | | |
|в виде ценных бумаг (за исключением| | | |
|ценных бумаг, эмитированных правитель-| | | |
|ствами и резидентами стран из числа| | | |
|"группы развитых стран") при условии,| | | |
|что договоры по данным кредитам (депо-| | | |
|зитам, займам) предполагают довнесение| | | |
|банком кредитору обеспечения в размере| | | |
|снижения рыночной стоимости залога:| | | |
|часть счетов 31204...31206,| | | |
|31305...31309, 31405...31409, | | | |
|31505...31509, 31605...31609, | | | |
|41003...41007, 41103...41107, | | | |
|41203...41207, 41303...41307, | | | |
|41403...41407, 41503...41507, | | | |
|41603...41607, 41703...41707, | | | |
|41803...41807, 41903...41907, | | | |
|42003...42007, 42103...42107, | | | |
|42203...42207, 42503...42507, | | | |
|42703...42707, 42803...42807, | | | |
|42903...42907, 43003...43007, | | | |
|43103...43107, 43203...43207, | | | |
|43303...43307, 43403...43407, | | | |
|43503...43507, 43603...43607, | | | |
|43703...43707, 43803...43807, | | | |
|43903...43907, 44003...44007 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Фактически израсходованные на строи-| 8908 | |Н1 (К) |
|тельство банком-застройщиком средства,| | |(код 8971)|
|поступившие от участников долевого| | | |
|строительства, учитываемые на балансо-| | | |
|вом счете 60311 "Расчеты с поставщика-| | | |
|ми, подрядчиками и покупателями" по от-| | | |
|дельным лицевым счетам дольщиков | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Ссуды, выданные банком, по которым над-| 8913 | |Н1 (Ар) |
|лежащее исполнение обязательств заемщи-| | | |
|ка обеспечено поручительствами органов| | | |
|государственной власти субъектов Рос-| | | |
|сийской Федерации в части, равной от-| | | |
|ветственности указанного органа власти| | | |
|по поручительству, части счетов 443А,| | | |
|444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А,| | | |
|450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А,| | | |
|462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А,| | | |
|468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Синдицированные и аналогичные им ссуды| 8914 | |Н1 (Ар) |
|в части, равной величине предоставлен-| | | |
|ных банку третьими лицами средств, час-| | | |
|ти счетов: 441А, 442А, 443А, 444А,| | | |
|445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А,| | | |
|451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А,| | | |
|457А, 460А, 461А, 462А, 463А, 464А,| | | |
|465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А,| | | |
|471А, 472А, 473А | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Сумма резерва, созданная под обесцене-| 8915 | |Н1 (Рц) |
|ние вложений в акции банков, учитывае-| | | |
|мых на балансовых счетах 50802 и 50803,| | | |
|а также в ценные бумаги в части акций,| | | |
|учитываемых по коду 8934: части счетов| | | |
|50804, 50904, 51004, 51104, 60206 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Дивиденды, подлежащие выплате участни-| 8916 | |Н2 (ОВм), |
|кам, если решение о выплате дивидендов| | |НЗ (OBт) |
|утверждено собранием акционеров (участ-| | | |
|ников) или органом управления банком,| | | |
|уполномоченным учредительными докумен-| | | |
|тами банка, часть счета 60320 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Часть счета 61401 в размере начислен-| 8917 | | К |
|ных, но не уплаченных в срок (просро-| | | |
|ченных) процентов | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Обязательства банка по кредитам и депо-| 8918 | |Н4 (OД) |
|зитам, полученным банком, а также по| | | |
|обращающимся на рынке долговым обяза-| | | |
|тельствам банка сроком погашения свыше| | | |
|года, часть счетов: 31308, 31309,| | | |
|31408, 31409, 31508, 31509, 31608,| | | |
|31609, 41006, 41007, 41106, 41107,| | | |
|41206, 41207, 41306, 41307, 41406,| | | |
|41407, 41506, 41507, 41606, 41607,| | | |
|41706, 41707, 41806, 41807, 41906,| | | |
|41907, 42006, 42007, 42106, 42107,| | | |
|42206, 42207, 42306, 42307, 42506,| | | |
|42507, 42606, 42607, 42706, 42707,| | | |
|42806, 42807, 42906, 42907, 43006,| | | |
|43007, 43106, 43107, 43206, 43207,| | | |
|43306, 43307, 43406, 43407, 43506,| | | |
|43507, 43606, 43607, 43706, 43707,| | | |
|43806, 43807, 43906, 43907, 44006,| | | |
|44007, 52005, 52006, 52105, 52106,| | | |
|52205, 52206, 52306, 52307 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Используется при расчете обязательных| 8919 | | |
|нормативов для небанковских кредитных| | | |
|организаций (см. Указание Банка России| | | |
|от 3.02.98 N 159-У) | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Обязательства банка по субординирован-| 8920 | |Н11.1 (Он)|
|ным кредитам (займам) в части, не вклю-| | | |
|ченной в расчет собственных средств| | | |
|(капитала) банка, часть счетов 31409,| | | |
|44007 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Резерв на возможные потери по ссудам,| 8924 | |Н1 (Ар) |
|отнесенным ко 2-4-й группам риска, в| | | |
|части сформированного под кредиты, га-| | | |
|рантии и поручительства, предоставлен-| | | |
|ные банком своим участникам (акционе-| | | |
|рам) и инсайдерам сверх лимитов, уста-| | | |
|новленных нормативами Н9, Н9.1, Н10,| | | |
|Н10.1 и отраженных по коду 8948 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Совокупная величина кредитов и займов,| 8925 | |Н10.1 |
|предоставленных своим инсайдерам, а| | |(Кри) |
|также гарантий и поручительств, выдан-| | | |
|ных в их пользу | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Совокупная величина кредитных рисков в| 8926 | |Н9.1 (Кри)|
|отношении акционеров (участников) бан-| | | |
|ка, доля (вклад) которых в уставный| | | |
|капитал банка превышает 5% его зарегис-| | | |
|трированной Банком России величины | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Используются при расчете обязательных| 8930-8932| | |
|нормативов для небанковских кредитных| | | |
|организаций (см. Указание Банка России| | | |
|от 17.11.97 N 22-У) | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Средства, привлеченные от основного| 8933 | |Н11.1 (Он)|
|(материнского) общества - нерезидента| | | |
|или под его гарантии | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Часть вложений кредитной организации в| 8934 | |К Н1(Ар) |
|акции (доли), приобретенные для инвес-| | |Н12(Кин) |
|тирования, части счетов 50903, 51003,| | | |
|51103, 60202, 60203, 60204, на которых| | | |
|учитываются вложения банка в акции (до-| | | |
|ли) хозяйственных обществ, в том числе| | | |
|кредитных организаций - нерезидентов, в| | | |
|случае, если принадлежащий банку пакет| | | |
|акций превышает 20% уставного капитала| | | |
|организации-эмитента, зарегистрирован-| | | |
|ного в установленном порядке на дату| | | |
|расчета капитала банка | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Вложения банка в акции, приобретенные| 8935 | |Н12(Кин) |
|для перепродажи, в части акций хозяй-| | | |
|ственных обществ, не являющихся кредит-| | | |
|ными организациями, в случае, если при-| | | |
|надлежащий банку пакет акций составляет| | | |
|более 5% уставного капитала организа-| | | |
|ции-эмитента, зарегистрированного в ус-| | | |
|тановленном порядке на дату расчета| | | |
|капитала банка, части счетов 50902,| | | |
|51102 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Остатки на счетах банков-нерезидентов и| 8936 | |Н11.1(Он) |
|финансовых компаний - нерезидентов, от-| | | |
|крытых в банке (в том числе на счетах| | | |
|типа "Т", "И", 'С"), части счетов| | | |
|40804, 40805, 40806, 40807 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Кредиты в рублях, иностранной валюте,| 8937 | |Н11.1(Он) |
|полученные банком от банков-нерезиден-| | | |
|тов (в т.ч. синдицированные кредиты с| | | |
|участием банка-нерезидента), включая| | | |
|просроченную задолженность, счета 314,| | | |
|31703, части счетов 313, 31702 (в части| | | |
|участия банка-нерезидента в синдициро-| | | |
|ванном кредите) | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Депозиты банков-нерезидентов и финансо-| 8938 | |Н11.1(Он) |
|вых организаций - нерезидентов в руб-| | | |
|лях, иностранной валюте и драгоценных| | | |
|металлах, включая обязательства перед| | | |
|банками-нерезидентами и финансовыми ор-| | | |
|ганизациями - нерезидентами, принятые| | | |
|на себя банком в связи с эмиссией евро-| | | |
|бумаг, счет 20314, части счетов 20310,| | | |
|316, 425 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Обязательства банка перед банками-нере-| 8939 | |Н11.1(Он) |
|зидентами и финансовыми организациями -| | | |
|нерезидентами в виде долговых ценных| | | |
|бумаг (облигации, векселя, евробумаги и| | | |
|т.д.), части счетов 520, 523 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Средства в рублях, иностранной валюте,| 8940 | |Н11.1(Он) |
|драгоценных металлах и ценных бумагах,| | | |
|переданные банку в доверительное управ-| | | |
|ление банками-нерезидентами и финансо-| | | |
|выми организациями - нерезидентами на| | | |
|основании балансов доверительного уп-| | | |
|равления по договорам с указанными не-| | | |
|резидентами, часть счета 851 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Гарантии и поручительства, выданные| 8944 | |Н7 (Kскр) |
|банком в пользу дочерней компании -| | | |
|эмитента евробумаг, часть внебалансово-| | | |
|го счета 91404 в размере, не превышаю-| | | |
|щем часть счетов 42502...42507, учтен-| | | |
|ных при расчете кода 8945 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Средства, привлеченные банком от юриди-| 8945 | |Н8 (Овкл) |
|ческих лиц - нерезидентов в результате| | | |
|эмиссии евробумаг, учитываемые на депо-| | | |
|зитных счетах компании-эмитента в бан-| | | |
|ке-гаранте, часть счетов 42502...42507 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Кредиты, гарантии и поручительства,| 8948 | |КH1 (Ар) |
|предоставленные банком своим участникам| | | |
|(акционерам) и инсайдерам сверх лими-| | | |
|тов, установленных нормативами Н9,| | | |
|Н9.1, Н10, Н10.1 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Величина недосозданных резервов на воз-| 8949 | |КH1 (Ар) |
|можные потери по ссудам и под обесцене-| | | |
|ние вложений в ценные бумаги (разница| | | |
|между расчетной величиной резервов,| | | |
|требуемой нормативными документами Бан-| | | |
|ка России, и фактической суммой резер-| | | |
|вов, за исключением суммы недосозданно-| | | |
|го резерва на величину кредитов, отра-| | | |
|женных по коду 8948 (включая суммы, не| | | |
|взысканные банком по своим гарантиям) | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Средства на корреспондентских и депо-| 8953 | |Н1 (Ар) |
|зитных счетах в драгоценных металлах в| | | |
|банках стран из числа "группы развитых| | | |
|стран", часть счетов 20316, 30119 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Средства на корреспондентских и депо-| 8954 | |Н1 (Ар) |
|зитных счетах в драгоценных металлах в| | | |
|банках - резидентах Российской Федера-| | | |
|ции и в банках - нерезидентах стран, не| | | |
|входящих в число "группы развитых| | | |
|стран", счета 20315, 30118, части сче-| | | |
|тов 20316, 30119 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Обязательства банка в драгоценных ме-| 8957 | |Н14 (Овдм)|
|таллах по депозитным счетам и по счетам| | | |
|клиентов до востребования и со сроком| | | |
|востребования в ближайшие 30 дней, час-| | | |
|ти счетов 20309, 20310, 20313, 20314 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Векселя организаций-экспортеров, явля-| 8958 | |Н1 (Ар) |
|ющиеся объектами переучетных операций,| | | |
|часть счета 515А | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Ссуды клиентам, предоставленные банками| 8959 | |Н1 (Ар) |
|со 100%-ным участием иностранных инвес-| | | |
|тиций под гарантии, полученные от мате-| | | |
|ринских банков стран из числа "группы| | | |
|развитых стран", в части, под которую| | | |
|получены гарантии | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|50% обязательств банка из индоссамента| 8960 | |Н13 (ВО) |
|векселей, авали, вексельное посредни-| | | |
|чество, часть внебалансового счета| | | |
|91404 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Просроченные проценты по векселям, не| 8961 | |Н1 (Ар) |
|оплаченным в срок и неопротестованным,| | |Н5(A) |
|часть счетов 51208, 51209, 51308,| | | |
|51309, 51408, 51409, 51508, 51509,| | | |
|51608, 51609, 51708, 51709, 51808,| | | |
|51809, 51908, 51909 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Балансовый счет 30102 в части сумм, на| 8962 | |Н2 (ЛАм) |
|которые наложен арест | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Остатки по балансовому счету 104, пре-| 8965 | | К |
|вышающие зарегистрированный уставный| | | |
|капитал неакционерного банка | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Остатки по балансовому счету 10601,| 8967 | | К |
|превышающие сумму переоценки имущества| | | |
|банка, осуществленную до 1.01.97 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Резервы на возможные потери по ссудам в| 8968 | | К |
|части, сформированной под ссуды 1-й| | | |
|группы риска, часть счетов 20321,| | | |
|32010, 32110, 32211, 32311, 32403,| | | |
|44210, 44310, 44410, 44509, 44609,| | | |
|44709, 44809, 44909, 45009, 45109,| | | |
|45209, 45309, 45409, 45508, 45607,| | | |
|45707, 45818, 46008, 46108, 46208,| | | |
|46308, 46408, 46508, 46608, 46708,| | | |
|46808, 46908, 47008, 47108, 47208,| | | |
|47308, 47425 (только в отношении задол-| | | |
|женности, учитываемой на счете 47402, а| | | |
|также в части резерва, сформированного| | | |
|в соответствии с Указанием Банка России| | | |
|от 14.07.98 N 290-У), 51210, 51310,| | | |
|51410, 51510, 51610, 51710, 51810,| | | |
|51910, 60324 (только в отношении задол-| | | |
|женности, учитываемой на счете 60315) | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Остатки средств на счете 61404 в преде-| 8969 | | К |
|лах суммы, указанной по коду 8968 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Просроченная дебиторская задолженность| 8970 | |H1К (Ар) |
|длительностью свыше 30 дней, части сче-| | | |
|тов 474А (кроме счетов 47402, 47427),| | | |
|603А (кроме счетов 60315, 60337, 60339,| | | |
|60341, 60343), 30602, 30605, 61202 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Сумма дебетовых остатков по счетам 604,| 8971 | |КH1 (Ар) |
|605, 607, 609 (А-П), 610, 611 (А-П), за| | | |
|минусом (606 (П) + код 8908), превыша-| | | |
|ющая собственные источники: 102, 103,| | | |
|104-код 8965, -105, 106, 107, 701,| | | |
|-702, 703, -704, -705. В случае получе-| | | |
|ния при расчете кода 8971 отрицательно-| | | |
|го значения "собственных источников" в| | | |
|код 8971 проставляется сумма дебетовых| | | |
|остатков по счетам 604, 605, 607, 609| | | |
|(А-П), 610, 611 (А-П), за минусом (606| | | |
|(П) + код 8908) | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Вложения в государственные долговые| 8972 | |Н2 (ЛАм) |
|обязательства и облигации внутреннего и| | |Н3 (ЛАт) |
|внешнего валютных займов, не обременен-| | |Н5 (ЛАт) |
|ные обязательствами, часть счета 50102 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Ссуды, гарантированные Правительством| 8973 | |Н1 (Ар) |
|РФ, в части, под которую получены га-| | |код 8996 |
|рантии | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Ссуды под залог государственных ценных| 8974 | |Н1 (Ар) |
|бумаг Российской Федерации в части,| | |код 8996 |
|равной рыночной стоимости указанных| | | |
|бумаг | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Ссуды под залог драгоценных металлов в| 8975 | |Н1 (Ар) |
|слитках в части, равной их рыночной| | |код 8996 |
|стоимости | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Средства на корреспондентских счетах в| 8976 | |Н1 (Ар), |
|банках - нерезидентах стран из числа| | |Н2, Н3, Н5|
|"группы развитых стран" в СКВ, часть| | | |
|счета 30114 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Кредиты и депозиты, предоставленные| 8977 | |Н1 (Ар) |
|банкам - нерезидентам стран из числа| | | |
|"группы развитых стран", часть счетов| | | |
|321А, 323А | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Ссуды под залог ценных бумаг субъектов| 8978 | |Н1 (Ар) |
|Российской Федерации и местных органов| | |код 8996 |
|самоуправления в части, равной рыночной| | | |
|стоимости указанных бумаг | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Средства на счетах в банках - нерези-| 8979 | |Н1 (АР) |
|дентах стран, не входящих в число| | | |
|"группы развитых стран", кроме средств| | | |
|на счетах в банках - нерезидентах стран| | | |
|ближнего зарубежья, часть счетов 30114,| | | |
|321А, 323А | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Ценные бумаги для перепродажи, часть| 8980 | |Н1 (Ар) |
|счетов 50301, 50302 - код 8900, 50401,| | | |
|50402, 50501, 50502, 50601, 50602,| | | |
|50701, 50702, 50801, 50901, 50902,| | | |
|51001, 51002, 51101, 51102 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Средства, списанные со счетов клиентов| 8981 | |Н11 |
|- физических лиц, но не проведенные по| | | |
|корреспондентскому счету банка из-за| | | |
|недостаточности средств, часть счета| | | |
|47418 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Разница между величиной созданного ре-| 8987 | |Н1 (Рк) |
|зерва на возможные потери по ссудам| | | |
|2-4-й групп риска и остатком счета| | | |
|61404 в части средств, не вошедших в| | | |
|расчет капитала: сч. 20321, 32010,| | | |
|32110, 32211, 32311, 32403, 44210,| | | |
|44310, 44410, 44509, 44609, 44709,| | | |
|44809, 44909, 45009, 45109, 45209,| | | |
|45309, 45409, 45508, 45607, 45707,| | | |
|45818, 46008, 46108, 46208, 46308,| | | |
|46408, 46508, 46608, 46708, 46808,| | | |
|46908, 47008, 47108, 47208, 47308,| | | |
|47425 (только в отношении задолженнос-| | | |
|ти, учитываемой на счете 47402, а также| | | |
|в части резерва, сформированного в со-| | | |
|ответствии с Указанием Банка России от| | | |
|14.07.98 N 290-У), 51210, 51310, 51410,| | | |
|51510, 51610, 51710, 51810, 51910,| | | |
|60324 (только в отношении задолженнос-| | | |
|ти, учитываемой на счете 60315), -| | | |
|61404 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Средства на счетах в банках-резидентах| 8988 | |Н3 (ЛАт) |
|с отозванной лицензией на проведение| | | |
|банковских операций, часть счетов| | | |
|30110, 30118 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Задолженность банку сроком погашения в| 8989 | |Н3 (ЛАт) |
|течение ближайших 30 дней: | | |Н5 (ЛАт) |
|а) депозиты и займы в драгоценных ме-| | | |
|таллах, части счетов 20311, 20312,| | | |
|20315, 20316; | | | |
|б) кредиты и депозиты в банках, части| | | |
|счетов 32005...32009, 32105...32109,| | | |
|32205...32209, 32305...32309; | | | |
|в) суммы переплаты, подлежащие возврату| | | |
|банку на данную отчетную дату из фонда| | | |
|обязательных резервов, части счетов| | | |
|30202, 30204; | | | |
|г) кредиты другим заемщикам (исключая| | | |
|пролонгированные хотя бы один раз и| | | |
|выданные в погашение ранее выданных| | | |
|ссуд), части счетов 40308,| | | |
|44104...44108, 44205...44209, | | | |
|44305...44309, 44405...44409, | | | |
|44504...44508, 44604...44608, | | | |
|44704...44708, 44804...44808, | | | |
|44904...44908, 45004...45008, | | | |
|45104...45108, 45204...45208, | | | |
|45304...45308, 45404...45408, | | | |
|45503...45507, 45602...45606, | | | |
|45702...45706, 46003...46007, | | | |
|46103...46107, 46203...46207, | | | |
|46303...46307, 46403...46407, | | | |
|46503...46507, 46603...46607, | | | |
|46703...46707, 46803...46807, | | | |
|46903...46907, 47003...47007, | | | |
|47103...47107, | | | |
|47203...47207, 47303...47307; | | | |
|д) дебиторская задолженность, части| | | |
|счетов 30602, 30605, 474А (кроме счетов| | | |
|47402, 47427), 603А (кроме счета| | | |
|60315), 61202; | | | |
|е) платежи в пользу банка по долговым| | | |
|обязательствам, части счетов 502А, 503А| | | |
|- код 8990, 504А, 505А, 506А, 507А,| | | |
|51203...51207, 51303...51307, | | | |
|51403...51407, 51503...51507, | | | |
|51603...51607, 51703...51707, | | | |
|51803...51807, 51903...51907 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Вложения в облигации Центрального банка| 8990 | |Н3 (ЛАт), |
|Российской Федерации (Банка России), не| | |Н5 (ЛАт), |
|обремененные обязательствами, приобре-| | |(код 8989)|
|тенные для перепродажи, часть счета| | | |
|50302 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Обязательства банка со сроком исполне-| 8991 | |Н3 (ОВт) |
|ния (истечения) в ближайшие 30 дней: | | | |
|а) депозиты и счета клиентов в драго-| | | |
|ценных металлах, часть счетов 20309,| | | |
|20310, 20313, 20314; | | | |
|б) кредиты и депозиты банков, часть| | | |
|счетов 31204...31206, 31305...31309,| | | |
|31405...31409, 31505...31509,| | | |
|31605...31609; | | | |
|в) вклады и депозиты, часть счетов| | | |
|41003...41007, 41103...41107, | | | |
|41203...41207, 41303...41307, | | | |
|41403...41407, 41503...41507, | | | |
|41603...41607, 41703...41707, | | | |
|41803...41807, 41903...41907, | | | |
|42003...42007, 42103...42107, | | | |
|42203...42207, 42303...42307, | | | |
|42503...42507, 42603...42607, | | | |
|42703...42707, 42803...42807, | | | |
|42903...42907, 43003...43007, | | | |
|43103...43107, 43203...43207, | | | |
|43303...43307, 43403...43407, | | | |
|43503...43507, 43603...43607, | | | |
|43703...43707, 43803...43807, | | | |
|43903...43907, 44003...44007; | | | |
|г) выпущенные банками собственные век-| | | |
|селя, облигации, депозитные и сберега-| | | |
|тельные сертификаты, часть счетов| | | |
|52002...52006, 52102...52106,| | | |
|52202...52206, 52303...52307 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Резерв на возможные потери по прочим| 8992 | |Н1 (Рд) |
|активам в части, не вошедшей в расчет| | | |
|кода 8987 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|50% от суммы гарантий и поручительств,| 8993 | |Н3 (ОВт) |
|выданных банком со сроком исполнения в| | | |
|течение ближайших 30 дней, часть внеба-| | | |
|лансового счета 91404 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Суммы, подлежащие оплате более чем че-| 8994 | |Н2 (ОВм) |
|рез 30 дней, часть счетов 47403, 47405,| | |Н3 (ОВт) |
|47407, 47409, 47422, 60301, 60303,| | | |
|60305, 60307, 60309, 60311, 60313,| | | |
|60322, в том числе средства, перечис-| | | |
|ленные в оплату уставного капитала | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Кредиты и депозиты сроком погашения| 8996 | |Н4 (Крд) |
|свыше года, включая просроченные, части| | | |
|счетов 32008, 32009, 32108, 32109,| | | |
|32208, 32209, 32308, 32309, 32401,| | | |
|32402, 44107, 44108, 44208, 44209,| | | |
|44308, 44309, 44408, 44409, 44507,| | | |
|44508, 44607, 44608, 44707, 44708,| | | |
|44807, 44808, 44907, 44908, 45007,| | | |
|45008, 45107, 45108, 45207, 45208,| | | |
|45307, 45308, 45407, 45408, 45506,| | | |
|45507, 45605, 45606, 45705, 45706, 458A| | | |
|(в части просроченных ссуд, предостав-| | | |
|ленных на срок свыше года), 46006,| | | |
|46007, 46106, 46107, 46206, 46207,| | | |
|46306, 46307, 46406, 46407, 46506,| | | |
|46507, 46606, 46607, 46706, 46707,| | | |
|46806, 46807, 46906, 46907, 47006,| | | |
|47007, 47106, 47107, 47206, 47207, за| | | |
|исключением долгосрочных ссуд, отражен-| | | |
|ных по кодам 8973, 8974, 8975, 8978 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Депозиты и займы в драгоценных металлах| | | |
|сроком погашения свыше одного года,| | | |
|части счетов 20311, 20312,| | | |
|20315, 20316, 20317, 20318 | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Обязательства банка со сроком погашения| | | |
|свыше года: | | | |
|а) обязательства банка в драгоценных| | | |
|металлах, часть счетов 20309, 20310,| | | |
|20313, 20314; | 8997 | |Н4 (ОД) |
|б) по средствам, выделенным в соответс-| | | |
|твии с решением Правительства на инвес-| | | |
|тиционные нужды | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Совокупная величина крупных кредитных| 8998 | |Н7 (Кскр) |
|рисков | | | |
|---------------------------------------+-----------+--------+----------|
|Обязательства кредитной организации в| 8999 | |Н11 (Вкл) |
|части средств физических лиц, части| | | |
|счетов 20309, 20310, 520, 523 | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/