Приложение 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных экономических нормативов банка

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 декабря 1997 г. N 123-У в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1

(с изменениями от 31 декабря 1997 г.)

Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета
обязательных экономических нормативов банка _______________

Наименование	Код обо- зна- чения	Сумма (тыс. руб.)	Данные исполь- зуются при расчете норма- тивов
1	2	3	4
Средства, привлеченные от материнского банка (компании) или под гарантии материнского банка (компании) (для банков-резидентов со 100%-ным участием иностранного каптала)	8933
Вложения банка в акции, приобретенные для инвестирования, а также акции и паи дочерних и зависимых обществ: части счетов 50903, 51003, 51103, на которых учитываются вложения банка в акции хозяйственных обществ, в том числе кредитных организаций-нерезидентов, в случае, если принадлежащий банку пакет акций превышает 20% уставного капитала организации-эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка	8934
Вложения банка в акции, приобретенные для перепродажи, которая включает акции хозяйственных обществ, не являющихся кредитными организациями, в случае, если принадлежащий банку пакет акций составляет более 5% уставного капитала организации-эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка: части счетов 50902, 51102	8935
Остатки на счетах банков-нерезидентов и финансовых компаний-нерезидентов, открытых в банке, (в том числе, на счетах типа "Т", "И", "С"): части счетов 40804, 40805, 40806, 40807	8936
Кредиты в рублях, иностранной валюте, полученные банком от банков-нерезидентов (в т.ч. синдицированные кредиты с участием банка-нерезидента), включая просроченную задолженность: счета 314, 31703, части счетов 313, 31702 (в части участия банка-нерезидента в синдицированном кредите)	8937
Депозиты банков-нерезидентов и финансовых организаций-нерезидентов в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, включая обязательства перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами, принятые на себя банком в связи с эмиссией евробумаг: счет 20314, части счетов 20310, 316, 425	8938
Обязательства банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами в виде долговых ценных бумаг (облигации, векселя, евробумаги и т.д.): части счетов 520 и 523	8939
Средства в рублях, иностранной валюте, драгоценных металлах и ценных бумагах, переданные банку в доверительное управление банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами на основании балансов доверительного управления по договорам с указанными нерезидентами: часть счета 851	8940
Гарантии и поручительства, выданные банком дочерней компании-эмитенту евробумаг, часть внебалансового счета 91404, в размере, не превышающем часть счетов 42502...42507, учтенных при расчете кода 8945	8944
Средства, привлеченные банком от юридических лиц-нерезидентов в результате эмиссии евробумаг, учитываемые на депозитных счетах компании-эмитента в банке-гаранте, часть счетов 42502...42507 Кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1	8945 8948		Н1(К)
Величина недосозданных резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение вложений в ценные бумаги (разница между расчетной величиной резервов, требуемой нормативными документами Банка России, и фактической суммой резервов)	8949		Н1(К)
Средства на корреспондентских счетах в драгоценных металлах	8951		Н3, Н5
Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков стран - членов ОЭСР, часть сч. 20316	8953		Н1(Ар)
Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках-резидентах Российской Федерации, банках-нерезидентах стран - не членов ОЭСР, часть сч.: 20315, 20316	8954		Н1(Ар)
Обязательства банка в драгоценных металлах по депозитным счетам и по счетам клиентов до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней, части сч.: 20309, 20310, 20313, 20314	8957		Н14
Ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций под гарантии, полученные от материнских банков стран - членов ОЭСР	8959		Н1(Ар)
Обязательства банка из индоссамента векселей, авали, вексельное посредничество, часть внебалансового счета 91404 (50%)	8960		Н13
Неоплаченные проценты по векселям, часть счетов: 51208, 51209, 51308, 51309, 51408, 51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909	8961		Н5
Балансовый счет 30102 в части сумм, на которые наложен арест	8962		Н2
Остатки по балансовому счету 104, превышающие зарегистрированный уставный капитал неакционерного банка	8965		Н1(К)
Остатки по счету 10601, превышающие сумму переоценки имущества банка, осуществленную до 1.01.97	8967		Н1(К)
Резервы на возможные потери по ссудам в части, сформированной под ссуды 1-й и 2-й групп риска, часть сч.: 32010, 32110, 32211, 32311, 32403, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 45109, 45209, 45309, 45409, 45508, 45607, 45707, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308	8968		Н1(К)
Остатки средств на счете 61404 в пределах суммы, указанной по коду 8968	8969		Н1(К)
Дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней, учитываемая на счетах: 474А, 60312, 60314, 60315, 60322	8970		Н1(К)
Сумма дебетовых остатков по счетам: 604, 605, -606П, 607, 608 (А-П), 609(А-П), 610, 611(А-П), превышающая собственные источники: 102, 103, 104, -105, 60103, 107, 701, -702, 703, -704, -705	8971		Н1(К)
Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов, не являющиеся обеспечением по полученным банками кредитам, часть сч. 501	8972		Н1(Ар), Н2, Н3, Н5
Ссуды, гарантированные Правительством РФ	8973		Н1(Ар)
Ссуды под залог государственных ценных бумаг	8974		Н1(Ар)
Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках	8975		Н1(Ар)
Средства на корреспондентских счетах в банках- нерезидентах стран - членов ОЭСР в СКВ, часть сч. 30114	8976		Н1(Ар)
Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран - членов ОЭСР, часть сч. 321А	8977		Н1(Ар)
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти	8978		Н1(Ар)
Средства на счетах в банках-нерезидентах стран - не членов ОЭСР, часть сч.: 30114, 321А, исключая остатки по счетам стран ближнего зарубежья	8979		Н1(Ар)
Ценные бумаги для перепродажи со сроком нахождения на балансе менее 6 месяцев, часть сч.: 50301, 50302, 50401, 50402, 50501, 50502, 50601, 50602, 50701, 50702, 50801, 50802, 50901, 50902, 51001, 51002, 51101, 51102	8980		Н1(Ар)
Разница между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 3-5-й групп риска и остатком счета 61404 в части средств, не вошедших в расчет капитала: сч. 32010, 32110, 32211, 32311, 32403, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 45109, 45209, 45309, 45409, 45508, 45607, 45707, 45818, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, -61404	8987		Н1
Задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней:	8989		Н3, Н5
а) депозиты и займы в драгоценных металлах: части счетов 20311, 20312, 20315, 20316;
б) кредиты и депозиты в банках: части сч. 319, 32005...32009, 32105...32109, 32205...32209, 32305...32309;
в) суммы переплаты, подлежащие возврату банку на данную отчетную дату из фонда обязательных резервов, части сч.: 30202, 30204;
г) кредиты другим заемщикам (исключая пролонгированные), части сч.: 40308, 44104...44108, 44205...44209, 44305...44309, 44405...44409, 44504...44507, 44604...44607, 44704...44708, 44804...44808, 44904...44907, 45004...45008, 45104...45108, 45204...45208, 45304...45308, 45404...45408, 45503...45507, 45602...45606, 45702...45706, 46003...46007, 46103...46107, 46203...46207, 46303...46307, 46403...46407, 46503...46507, 46603...46607, 46703...46707, 46803...46807, 46903...46907, 47003...47007, 47103...47107, 47203...47207, 47303...47307;
д) дебиторская задолженность;
е) платежи в пользу банка по долговым обязательствам: части счетов 502А, 503А, 504А, 505А, 506А, 507А, 51203...51207, 51303...51307, 51403...51407, 51503...51507, 51603...51607, 51703...51707, 51803...51807, 51903...51907
Обязательства банка со сроком исполнения (истечения) в ближайшие 30 дней:	8991		Н3
а) депозиты и счета клиентов в драгоценных металлах: часть сч. 20309, 20310, 20313, 20314;
б) кредиты и депозиты банков: счета 31204...31206, 31305...31309, 31405..31409, 31505...31509, 31605...31609;
в) вклады и депозиты: часть сч. 41003...41007, 41103...41107, 41203...41207, 41303...41307, 41403...41407, 41503...41507, 41603...41607, 41703...41707, 41803...41807, 41903...41907, 42003...42007, 42103...42107, 42203...42207, 42303...42307, 42503...42507, 42603...42607, 42703...42707, 42803...42807, 42903...42907, 43003...43007, 43103...43107, 43203...43207, 43303...43307, 43403...43407, 43503...43507, 43603...43607, 43703...43707, 43803...43807, 43903...43907, 44003...44007;
г) выпущенные банками собственные векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты: часть сч. 52002...52006, 52102...52106, 52202...52206, 52303...52307
Гарантии и поручительства, выданные банком со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней, часть внебалансового счета 91404 (50%)	8993		Н3
Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 дней (дивиденды, налоги); средства, выделенные по решениям Правительства на инвестиционные и конверсионные программы	8994		Н2, Н3
Долгосрочные ссуды (сроком погашения свыше года), включая просроченные (счета за минусом ссуд, гарантированных Правительством РФ, код 8973, под залог государственных ценных бумаг, код 8974, под залог драгоценных металлов, код 8975, под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти, код 8978, в части, относящейся к долгосрочным ссудам). Кроме того, учитывается 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года, часть внебалансового счета 91404. Депозиты и займы в драгоценных металлах сроком погашения свыше одного года: части сч. 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318	8996		Н4
Обязательства банка со сроком погашения свыше года:	8997		Н4
а) обязательства банка в драгоценных металлах: часть сч. 20309, 20310, 20313, 20314;
б) по средствам, выделенным в соответствии с решением Правительства на инвестиционные нужды
Совокупная величина крупных кредитов и займов банка с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств)	8998		Н7
Обязательства кредитной организации в части средств физических лиц: части сч. 20309, 20310, 520, 523	8999		Н11

     Руководитель банка                 (Ф.И.О.)

     Главный бухгалтер                  (Ф.И.О.)