Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары

Указание Банка России от 24 октября 1997 г. N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации"

Указание ЦБР от 24 октября 1997 г. N 7-У
"О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации"

С изменениями и дополнениями от:

4 февраля, 30 марта, 12 мая, 26 июня, 15 июля, 13, 31 августа, 2, 13, 26 ноября, 24, 25, 28 декабря 1998 г., 22, 27 января, 12 апреля, 28 мая, 28 июня, 5 июля, 4 августа, 10 сентября, 1 ноября, 15, 26 ноября 1999 г., 11 января, 28 марта, 7, 11 апреля 2000 г.

 

1. В соответствии с федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (статья 56) и "О банках и банковской деятельности" (статьи 40, 43) Банк России устанавливает порядок составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности в банковской системе Российской Федерации.

Указания "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" разработаны на основе Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 г. N 61, утвержденных приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263.

2. Отчетность в банковской системе Российской Федерации призвана обеспечить получение необходимых данных для разработки и проведения денежно-кредитной и валютной политики, осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций, валютного контроля и регулирования, составления платежного баланса Российской Федерации, а также получения информации о поступлениях и остатках на счетах федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов.

3. Настоящие указания включают перечень форм бухгалтерской и статистической отчетности кредитных организаций, порядок их заполнения, периодичность и сроки представления в Банк России.

Правила составления отчетности, представляемой в особом порядке, устанавливаются соответствующими нормативными актами Банка России.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У в пункт 4 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Перечень отчетности кредитных организаций утверждается Советом директоров Банка России.

Помимо утвержденного Перечня отчетности Банк России также вправе по решению Председателя Банка России или его Первого заместителя запрашивать от кредитных организаций отдельные сведения и разъяснения в разовом порядке.

Порядок заполнения отдельных форм отчетности приводится в указаниях, инструкциях или других нормативных актах Банка России, которые утверждаются Советом директоров Банка России.

В случае внесения Банком России изменений в формы отчетности их представление в измененном виде устанавливается начиная со следующей отчетной даты после утверждения соответствующих изменений, если иное не установлено нормативными актами Банка России.

5. Основными требованиями при составлении отчетности являются полнота ее заполнения, достоверность отчетных данных, а также своевременность ее представления.

6. В формах отчетности приводятся все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия данных по тому или иному показателю в соответствующей статье (строке, графе) отчетности проставляется ноль.

7. Заголовочная часть форм заполняется в следующем порядке:

код территории по СОАТО - указывается код территории местонахождения кредитной организации (филиала) согласно общероссийскому классификатору "Система обозначений административно-территориального деления",

код кредитной организации по ОКПО - указывается код, присвоенный кредитной организации (филиалу) органами государственной статистики в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций (указанный код содержится в информационном письме, выдаваемом кредитной организации (филиалу) органами государственной статистики),

регистрационный номер - указывается регистрационный номер, присвоенный кредитной организации (филиалу) и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций,

БИК - указывается банковский идентификационный код по Справочнику БИК РФ.

8. Данные отчетности приводятся в единицах измерения, установленных для каждой конкретной формы.

В отчетах, составляемых в тысячах рублей, суммы 500 рублей и выше принимаются за тысячу, а ниже 500 рублей не учитываются.

Округление сумм в формах отчетности производится с таким расчетом, чтобы были сохранены правильность итогов и полное совпадение между данными статистических отчетов и баланса.

9. В отчетности кредитной организации должна быть обеспечена сопоставимость отчетных данных с показателями предыдущего отчетного периода.

Кредитные организации обязаны при необходимости представлять краткие пояснения Банку России о причинах значительных изменений отдельных показателей по сравнению с данными за предыдущий отчетный период.

10. Формы отчетности проверяют и подписывают руководитель кредитной организации, главный бухгалтер (лица, их замещающие) либо другие должностные лица, подписи которых предусмотрены на формах отчетности. Лица, подписавшие и завизировавшие отчеты, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У пункт 11 настоящего Указания изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

11. Бланками форм отчетности кредитные организации обеспечиваются самостоятельно. Отчетность может представляться кредитными организациями в Банк России на бумажных носителях, в электронном виде в форматах, установленных территориальными учреждениями, содержащем тот же набор показателей, что и бумажный документ, в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.

12. Датой представления отчетности для одногородних кредитных организаций считается день фактической передачи ее по принадлежности, а для иногородних - дата отправления, обозначенная в штемпеле почтового предприятия. Для одногородних кредитных организаций почтовые отправления не допускаются.

Если день представления отчетов совпадает с нерабочим днем, то отчетность представляется в первый рабочий день после выходного или праздничного дня.

13. Исправление данных как текущего, так и предыдущих отчетных периодов производится в том отчетном периоде, в котором были обнаружены искажения данных, и подтверждается объяснениями, составленными в письменной форме за подписью лиц, подписавших представленную ранее отчетность либо на которых возложена эта обязанность.

14. За непредставление отчетов или неоднократные случаи нарушения сроков представления отчетов, а также представление неполной или недостоверной информации территориальные учреждения Банка России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

15. Территориальные учреждения Банка России и ОПЕРУ-2 при Банке России в рамках предоставленных им полномочий принимают необходимые меры по своевременному представлению отчетности кредитными организациями, обеспечению ее достоверности.

Территориальные учреждения Банка России и ОПЕРУ-2 при Банке России систематизируют и анализируют отчетность, вносят предложения по ее совершенствованию с учетом мнения кредитных организаций.

16. Ответственность лиц, имеющих доступ к информации, содержащейся в представляемых формах отчетности, определяется действующим законодательством.

 

Председатель Центрального банка
Российской Федерации

С.К. Дубинин

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 24 декабря 1998 г. N 448-У в настоящую форму внесены изменения, вступающие в силу начиная с отчетности на 1 января 1999 г.

См. текст формы в предыдущей редакции

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409101

 

                               /----------------------------------------\
                               |Код территории|Код кредитной организации|
                               |   по СОАТО   |-------------------------|
                               |              |по ОКПО|регистрацион-|БИК|
                               |              |       |  ный номер  |   |
                               |--------------+-------+-------------+---|
                               |              |       |             |   |
                               \----------------------------------------/

 

           Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
                          кредитной организации

 

                    за ________________ месяц 199_г.

 

Наименование кредитной организации ______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

                                                              Форма N 101
                                                              Ежемесячная
                        (с изменениями от 31 августа, 24 декабря 1998 г.)

 

                                                                 тыс.руб.

 

Номер
счета
второ-
го по-
рядка
Входящие ос-
татки на от-
четную дату
Обороты за отчетный период Исходящие остатки
по дебету по кредиту
руб. ин.
вал.
драг
ме-
тал-
лы
ито-
го
руб. ин.
вал
др.
ме-
та-
ллы
ито-
го
руб. ин.
вал.,
драг.
металлы
ито-
го
руб. ин.
вал.,
драг.
металлы
ито-
го
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
                           А. Балансовые счета
Актив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Пассив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
                   Б. Счета доверительного управления
Актив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Пассив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
                         В. Внебалансовые счета
Актив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Пассив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
                           Г. Срочные операции
Актив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
Пассив
-------------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
-------------------------------------------------------------------------
                              Д. Счета ДЕПО
Актив
-------------------------------------------------------------------------
          (          )
-------------------------------------------------------------------------

 

-------------------------------------------------------------------------
          (          )
-------------------------------------------------------------------------

 

Руководитель           (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер      (Ф.И.О.)

 

Исполнитель            (Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

М.П.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У настоящий Порядок изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 1998 г.

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
составления и представления отчета Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации

С изменениями и дополнениями от:

31 августа 1998 г.

 

1. В отчет включаются все счета второго порядка, по которым ведутся операции кредитной организации в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61.

2. Суммы в графах отчета 3, 6, 9, 12 указываются в рублевом эквиваленте.

3. Отчет представляется кредитными организациями и их филиалами по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:

действующими кредитными организациями без филиалов - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;

действующими кредитными организациями, имеющими филиалы, и кредитными организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций - на четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным.

4. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

5. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений), - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным.

6. Отчет представляется в целых тысячах рублей.

7. Для представления отчета на бумажном носителе используется бумага стандартного формата - 297 мм с горизонтальной распечаткой информации.

8. В разделе Д "Счета ДЕПО" данные отражаются только по графам 4, 7, 10 и 13.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 24 декабря 1998 г. N 448-У в настоящую форму внесены изменения, вступающие в силу начиная с отчетности на 1 января 1999 г.

См. текст формы в предыдущей редакции

                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409102

 

                   /----------------------------------------------------\
                   |Код территории|     Код кредитной организации |     |
                   |   по СОАТО   |-------------------------------+-----|
                   |              | по ОКПО |Регистрационный номер| БИК |
                   |--------------+---------+---------------------+-----|
                   |              |         |                     |     |
                   \----------------------------------------------------/

 

                                  Отчет
                о прибылях и убытках кредитной организации
                 по состоянию на "__" __________ 199_ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________

 

                                                              Форма N 102
                                                           Ежеквартальная
                        (с изменениями от 31 августа, 24 декабря 1998 г.)

 

                                                                тыс. руб.

 

N
п/п


Наименование статей


Символы
Суммы в рублях от операций
в
рублях
в ин. ва-
люте и
драг. ме-
таллах
Всего
1 2 3 4 5 6

 

     Руководитель                 (Ф.И.О.)

 

     Главный бухгалтер            (Ф.И.О.)

 

     Исполнитель                  (Ф.И.О.)

 

     телефон:

 

Порядок
составления и представления отчета Отчет о прибылях и убытках кредитной организации

 

1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в Правилах ведения бухгалтерского учета кредитных организаций от 18.06.97 N 61 (Приложение N 8).

2. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию на первое число месяца квартала, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России в сроки, установленные территориальным учреждением.

3. Отчет представляется в целых тысячах рублей.

4. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 11 января 2000 г. N 730-У настоящая форма изложена в новой редакции, вступающей в силу начиная с отчетности по состоянию на 11 января 2000 г.

См. текст формы в предыдущей редакции

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409110

 

                       /------------------------------------------------\
                       |Код территории|     Код кредитной организации   |
                       |  по СОАТО    |---------------------------------|
                       |              |по ОКПО|регистрационный номер|БИК|
                       |--------------+-------+---------------------+---|
                       \------------------------------------------------/

 

                 Расшифровки отдельных балансовых счетов
                   по состоянию на "__" __________ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________
Почтовый адрес _______________________________

 

Форма N 110

Ежемесячно

(с изменениями от 31 августа, 13 ноября 1998 г., 11 января 2000 г.)

 

тыс. руб.

 

Балансовые счета Статья
Приложе-
ния 5
Сумма
Актив Пассив
А Б 1 2
1. 104(П) 23.1 X  
2. 23.3 X  
3. Итого по БС 104   X  
4. 10702 (П) 20 X  
5. 26 X  
6. Итого по БС 10702   X  
7. 20321 (П) 7 X  
8 21 X  
9. Итого по БС 20321   X  
10. 30214 (П) 16 X  
11. 17 X  
12. Итого по БС 30214   X  
13. 30601 (П) 16 X  
14. 17 X  
15. Итого по БС 30601   X  
16. 32110(П) 7 X  
17. 21 X  
18. Итого по БС 32110   X  
19. 32311 (П) 7 X  
20. 21 X  
21. Итого по БС 32311   X  
22. 32403 7 X  
23. 21 X  
24. Итого по БС 32403   X  
25. 40109 (A) 5   X
26. 5a   X
27. Итого по БС 40109     X
28. 45607 (П) 7 X  
29. 21 X  
30. Итого по БС 45607   X  
31. 45707 (П) 7 X  
32. 21 X  
33. Итого по БС 45707   X  
34. 45818 (П) 7 X  
35. 21 X  
36. Итого по БС 45818   X  
37. 47308 (П) 7 X  
38. 21 X  
39. Итого по БС 47308   X  
40. 47418 (П) 16 X  
41. 17 X  
42. Итого по БС 47418   X  
43. 47425 (П) 7 X  
44. 21 X  
45. Итого по БС 47425   X  
46. 47426 (П) 15 X  
47. 16 X  
48. 17 X  
49. Итого по БС 47426   X  
50. 50204 (П) 4.2 X  
51. 11.2 X  
52. Итого по БС 50204   X  
53. 50304 (П) 4.2 X  
54. 11.2 X  
55. Итого по БС 50304   X  
56. 50404 (П) 4.2 X  
57. 11.2 X  
58. Итого по БС 50404   X  
59. 50504 (П) 4.2 X  
60. 11.2 X  
61 21 X  
62. Итого по БС 50504   X  
63. 50604 (П) 4.2 X  
64. 11.2 X  
65. 21 X  
66. Итого по БС 50604   X  
67. 50704 (П) 4.2 X  
68. 11.2 X  
69. 21 X  
70. Итого по БС 50704   X  
71. 50804 (П) 4.2 X  
72. 11.2 X  
73. Итого по БС 50804   X  
74. 50904 (П) 4.2 X  
75. 11.2 X  
76. Итого по БС 50904   X  
77. 51004 (П) 4.2 X  
78. 11.2 X  
79. 21 X  
80. Итого по БС 51004   X  
81. 51104(П) 4.2 X  
82. 11.2 X  
83. 21 X  
84. Итого по БС 51104   X  
85. 51208 (A) 5   X
86. 5a   X
87. Итого по БС 51208     X
88. 51209 (A) 5   X
89. 5a   X
90. Итого по БС 51209     X
91. 51308 (A) 5   X
92. 5a   X
93. Итого по БС 51308     X
94. 51309 (A) 5   X
95. 5a   X
96. Итого по БС 51309     X
97. 51408 (A) 5   X
98. 5a   X
99. Итого по БС 51408     X
100. 51409 (A) 5   X
101. 5a   X
102. Итого по БС 51409     X
103. 51508 (A) 5   X
104. 5a   X
105. Итого по БС 51508     X
106. 51509 (A) 5   X
107. 5a   X
108. Итого по БС 51509     X
109. 51608 (A) 5   X
110. 5a   X
111. Итого по БС 51608     X
112. 51609 (A) 5   X
113. 5a   X
114. Итого по БС 51609     X
115. 51610(П) 7 X  
116. 21 X  
117. Итого по БС 51610   X  
118. 51708 (A) 5   X
119. 5a   X
120. Итого по БС 51708     X
121. 51709 (A) 5   X
122. 5a   X
123. Итого по БС 51709     X
124. 51710 (П) 7 X  
125. 21 X  
126. Итого по БС 51710   X  
127. 51808 (A) 5   X
128.   X
129. Итого по БС 51808     X
130. 51809 (A) 5   X
131.   X
132. Итого по БС 51809     X
133. 51810 (П) 7 X  
134. 21 X  
135. Итого по БС 51810   X  
136. 51908 (A) 5   X
137.   X
138. Итого по БС 51908     X
139. 51909 (A) 5   X
140.   X
141. Итого по БС 51909     X
142. 51910 (П) 7 X  
143. 21 X  
144. Итого по БС 51910   X  
145. 60324 (П) 7 X  
146. 21 X  
147. Итого по БС 60324   X  
148. 60803 (П) 6 X  
149. 10 X  
150. Итого по БС 60803   X  
151. 61407 (A) 26   X
152. 32   X
153. Итого по БС 61407     X
154. 70501 (A) 13   X
155. 29   X
156. 30   X
157. Итого по БС 70501     X

 

Председатель Правления
Главный бухгалтер
Исполнитель

(Ф.И.О.)
(Ф.И.О.)
(Ф.И.О.)

 

телефон

 

Порядок
составления и представления отчета Расшифровки отдельных балансовых счетов

 

1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложению N 1 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10 числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 ноября 1998 г. N 410-У настоящая форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409111

 

                       /------------------------------------------------\
                       |Код территории|    Код кредитной организации    |
                       |              |---------------------------------|
                       |  по СОАТО    |по ОКПО|регистрационный номер|БИК|
                       |--------------+-------+---------------------+---|
                       |              |       |                     |   |
                       \------------------------------------------------/

 

Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках
по состоянию на "___"___________ 199__ г.

 

Наименование кредитной организации ______________________________________

Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Форма N 111

Ежеквартальная

(с изменениями от 13 ноября 1998 г.)

 

тыс. руб.

 

Символы формы N 102
бухгалтерской отчетности

Статья формы N 114

Сумма
А Б 1
1. 17315 1  
2. 2  
3. Итого по с. 17315    
4. 29414 7  
5. 8  
6. Итого по с. 29414    

 

Председатель Правления                                 (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                      (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                            (Ф.И.О.)   телефон

 

Порядок
составления и представления отчета Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках (формы N 102)

 

1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложению N 2 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

- на квартальные даты до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 ноября 1998 г. N 410-У настоящая форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409112

 

                       /------------------------------------------------\
                       |Код территории|    Код кредитной организации    |
                       |              |---------------------------------|
                       |  по СОАТО    |по ОКПО|регистрационный номер|БИК|
                       |--------------+-------+---------------------+---|
                       |              |       |                     |   |
                       \------------------------------------------------/

 

Таблица корректировок
по состоянию на "___"_______________ 199__ г.

 

Наименование кредитной организации ______________________________________

Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Форма N 112

Ежемесячная

(с изменениями от 31 августа, 13 ноября 1998 г.)

 

тыс. руб.

 

Корректировка Сумма
1 2
А1  
А2  
А3  
В3  
А4  
В4  
А5  
В5  
А6  
В6  
А7  
В7  
А8  
В8  
А9  
В9  
А10  
В10  
А11  
А12  
А13  
А14  
А15  
В15  
А16  
В16  
А17  
В17  
А18  
А19  
А20  
А21  
А22  
А23  
А24  
А25  
А26  

 

Председатель Правления                                 (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                      (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                            (Ф.И.О.)   телефон

Порядок
составления и представления отчета Таблица корректировок

 

1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложению N 4 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты до 10 числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

 

Агрегированный балансовый отчет
по состоянию на "___"_______________ 199__ г.

 

Форма N 113

Ежемесячная

(с изменениями от 31 августа, 13 ноября 1998 г., 27 января 1999 г.)

 

Исключена с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст формы N 113

Порядок
составления и представления отчета Агрегированный балансовый отчет

 

Исключен с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

Агрегированный отчет о прибылях и убытках
по состоянию на "___"_______________ 199__ г.

 

Форма N 114

Ежеквартальная

(с изменениями от 31 августа, 13 ноября 1998 г., 27 января 1999 г.)

 

Исключена с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст формы N 114

 

Порядок
составления и представления отчета Агрегированный отчет о прибылях и убытках

 

Исключен с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 11 января 2000 г. N 730-У в настоящую форму внесены изменения

См. текст формы в предыдущей редакции

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409115

 

                       /------------------------------------------------\
                       |Код территории|    Код кредитной организации    |
                       |              |---------------------------------|
                       |  по СОАТО    |по ОКПО|регистрационный номер|БИК|
                       |--------------+-------+---------------------+---|
                       |              |       |                     |   |
                       \------------------------------------------------/

 

Расчет резерва на возможные потери по ссудам
по состоянию на "___"_______________ 199__ г.

 

Наименование кредитной организации ______________________________________

Местонахождение (почтовый адрес) ________________________________________

 

Форма N 115

Ежемесячная

(с изменениями от 4 февраля, 12 мая, 13 ноября 1998 г., 11 января 2000 г.)

 

тыс. руб.

 

/------------------------------------------------------------------------
|Группы кредитного|  Сумма просроченной     |Сумма задолженности по ос-
|     риска       |задолженности со сроком  | новному долгу со сроком,
|                 | задержки платежей по    |    оставшимся до даты
|                 |    основному долгу      |         погашения
|                 |                         |
|-----------------+-------------------------+---------------------------\
|                 |до 5  |от 6  |от 31 |свы-|до 30 |от 31 |от 91 |от 181|
|                 |дней  |до 30 |до 180|ше  |дней  |до 90 |до 180|дня до|
|                 |(вкл.)|дней  |дней  |180 |(вкл.)|дней  |дней  |1 года|
|                 |      |(вкл.)|(вкл.)|дней|      |(вкл.)|(вкл.)|(вкл.)|
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|        1        |  2   |  3   |  4   | 5  |  6   |  7   |  8   |  9   |
|-----------------------------------------------------------------------/
|Ссудная задолженность кредитных организаций
|-----------------------------------------------------------------------\
|1.  1-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|2.  2-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|3.  3-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|4.  4-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|5.  Итого (1+2+3+|      |      |      |    |      |      |      |      |
|    4)           |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|6.  Проценты     |      |      |      |    |  x   |  x   |  x   |  x   |
|-----------------------------------------------------------------------/
|Ссудная задолженность клиентов
|-----------------------------------------------------------------------\
|7.  1-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|8.  2-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|9.  3-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|10. 4-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|11. Итого (7+8+9+|      |      |      |    |      |      |      |      |
|    10)          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|12. Проценты     |      |      |      |    |  x   |  x   |  x   |  x   |
|-----------------------------------------------------------------------/
|Векселя кредитных организаций в портфеле кредитной организации
|
|-----------------------------------------------------------------------\
|13. 1-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|14. 2-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|15. 3-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|16. 4-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|17. Итого (13+14+|      |      |      |    |      |      |      |      |
|    15+16)       |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|18. Дисконты и   |      |      |      |    |  x   |  x   |  x   |  x   |
|    проценты     |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------------------------------------------------------------/
|Векселя других клиентов
|-----------------------------------------------------------------------\
|19. 1-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|20. 2-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|21. 3-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|22. 4-я          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|23. Итого (19+20+|      |      |      |    |      |      |      |      |
|    21+22)       |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|24. Дисконты и   |      |      |      |    |  x   |  x   |  x   |  x   |
|    проценты     |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------------------------------------------------------------/
| Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным другим
| кредитным организациям
|-----------------------------------------------------------------------\
|25. 1-я          |  x   |  x   |  x   | x  |  x   |  x   |  x   |  x   |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|26. 2-я          |      |      |      |    |  x   |  x   |  x   |  x   |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|27. 3-я          |      |      |      |    |  x   |  x   |  x   |  x   |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|28. 4-я          |      |      |      |    |  x   |  x   |  x   |  x   |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|29. Итого (25+26+|      |      |      |    |  x   |  x   |  x   |  x   |
|    27+28)       |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|30. Комиссия     |      |      |      |    |  x   |  x   |  x   |  x   |
|    (проценты)   |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------------------------------------------------------------/
|Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам
|
|-----------------------------------------------------------------------\
|31. 1-я          |  x   |  x   |  x   | x  |  x   |  x   |  x   |  x   |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|32. 2-я          |      |      |      |    |  x   |  x   |  x   |  x   |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|33. 3-я          |      |      |      |    |  x   |  x   |  x   |  x   |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|34. 4-я          |      |      |      |    |  x   |  x   |  x   |  x   |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|35. Итого (31+32+|      |      |      |    |  x   |  x   |  x   |  x   |
|    33+34)       |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|36. Комиссия     |      |      |      |    |  x   |  x   |  x   |  x   |
|    (проценты)   |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|37. Ссудная за-  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|долженность (5+  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|11+17+23+29+35)  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|37.1. Объем ссуд,|      |      |      |    |      |      |      |      |
|классифицирован- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|ных как менее ри-|      |      |      |    |      |      |      |      |
|скованные, чем   |      |      |      |    |      |      |      |      |
|это вытекает из  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|формализованных  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|критериев оценки |      |      |      |    |      |      |      |      |
|кредитных рисков,|      |      |      |    |      |      |      |      |
|в т. ч.:         |  x   |  x   |  x   | x  |  x   |  x   |  x   |  x   |
|37.1.1. Ссуды фи-|      |      |      |    |      |      |      |      |
|зическим лицам,  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|за исключением   |      |      |      |    |      |      |      |      |
|физических лиц - |      |      |      |    |      |      |      |      |
|предпринимателей |      |      |      |    |      |      |      |      |
|без образования  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|юридического ли- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|ца, - всего      |  x   |  x   |  x   | x  |  x   |  x   |  x   |  x   |
|                 |      |      |      |    |      |      |      |      |
|из них:          |      |      |      |    |      |      |      |      |
|                 |      |      |      |    |      |      |      |      |
|37.1.1.1. Ссуды, |      |      |      |    |      |      |      |      |
|которые в соот-  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|ветствии с форма-|      |      |      |    |      |      |      |      |
|лизованными кри- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|териями Инструк- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|ции N 62а отно-  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|сятся к 4-й груп-|      |      |      |    |      |      |      |      |
|пе риска, а в со-|      |      |      |    |      |      |      |      |
|ответствии с ре- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|шением органа уп-|      |      |      |    |      |      |      |      |
|равления кредит- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|ной организации, |      |      |      |    |      |      |      |      |
|уполномоченного  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|учредительными   |      |      |      |    |      |      |      |      |
|документами, от- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|несены к более   |      |      |      |    |      |      |      |      |
|низкой группе    |      |      |      |    |      |      |      |      |
|риска, в том     |      |      |      |    |      |      |      |      |
|числе:           |  x   |  x   |  x   | x  |  x   |  x   |  x   |  x   |
|                 |      |      |      |    |      |      |      |      |
|37.1.1.1.1. к 3-й|      |      |      |    |      |      |      |      |
|группе           |  x   |  x   |  x   | x  |  x   |  x   |  x   |  x   |
|                 |      |      |      |    |      |      |      |      |
|37.1.1.1.2. ко   |      |      |      |    |      |      |      |      |
|2-й группе       |  x   |  x   |  x   | x  |  x   |  x   |  x   |  x   |
|                 |      |      |      |    |      |      |      |      |
|37.1.1.2. Ссуды, |      |      |      |    |      |      |      |      |
|которые в соот-  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|ветствии с форма-|      |      |      |    |      |      |      |      |
|лизованными кри- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|териями Инструк- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|ции N 62а отно-  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|сятся к 3-й груп-|      |      |      |    |      |      |      |      |
|пе риска, а в со-|      |      |      |    |      |      |      |      |
|ответствии с ре- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|шением органа уп-|      |      |      |    |      |      |      |      |
|равления кредит- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|ной организации, |      |      |      |    |      |      |      |      |
|уполномоченного  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|учредительными   |      |      |      |    |      |      |      |      |
|документами, от- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|несены к более   |      |      |      |    |      |      |      |      |
|низкой группе    |      |      |      |    |      |      |      |      |
|риска, в том     |      |      |      |    |      |      |      |      |
|числе:           |  x   |  x   |  x   | x  |  x   |  x   |  x   |  x   |
|                 |      |      |      |    |      |      |      |      |
|37.1.1.2.1. ко   |      |      |      |    |      |      |      |      |
|2-й группе       |  x   |  x   |  x   | x  |  x   |  x   |  x   |  x   |
|                 |      |      |      |    |      |      |      |      |
|37.1.1.2.2. к 1-й|      |      |      |    |      |      |      |      |
|группе           |  x   |  x   |  x   | x  |  x   |  x   |  x   |  x   |
|                 |      |      |      |    |      |      |      |      |
|37.1.1.3. Ссуды, |      |      |      |    |      |      |      |      |
|которые в соот-  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|ветствии с форма-|      |      |      |    |      |      |      |      |
|лизованными кри- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|териями Инструк- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|ции N 62а отно-  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|сятся ко 2-й     |      |      |      |    |      |      |      |      |
|группе риска, а в|      |      |      |    |      |      |      |      |
|соответствии с   |      |      |      |    |      |      |      |      |
|решением органа  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|управления кре-  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|дитной организа- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|ции, уполномочен-|      |      |      |    |      |      |      |      |
|ного учредитель- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|ными документами,|      |      |      |    |      |      |      |      |
|отнесены к более |      |      |      |    |      |      |      |      |
|низкой группе    |      |      |      |    |      |      |      |      |
|риска            |  x   |  x   |  x   | x  |  x   |  x   |  x   |  x   |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|37.2. Объем ссуд,|      |      |      |    |      |      |      |      |
|классифицирован- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|ных как более ри-|      |      |      |    |      |      |      |      |
|скованные, чем   |      |      |      |    |      |      |      |      |
|это вытекает из  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|формализованных  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|критериев оценки |      |      |      |    |      |      |      |      |
|кредитных рисков |  x   |  x   |  x   | x  |  x   |  x   |  x   |  x   |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|38. Проценты (6+ |      |      |      |    |      |      |      |      |
|12+18+24+30+36)  |      |      |      |    |  x   |  x   |  x   |  x   |
|-----------------+------+------+------+----+------+------+------+------|
|39. Недосозданный|      |      |      |    |      |      |      |      |
|резерв на возмож-|      |      |      |    |      |      |      |      |
|ные   потери  по |      |      |      |    |      |      |      |      |
|ссудной и прирав-|      |      |      |    |      |      |      |      |
|ненной к ней за- |      |      |      |    |      |      |      |      |
|долженности  по  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|ст. 37  гр.13 -  |      |      |      |    |      |      |      |      |
|гр.14            |  x   |  x   |  x   | x  |  x   |  x   |  x   |  x   |
|-----------------------------------------------------------------------|
|40. Справочно:                                                         |
|-----------------------------------------------------------------------|
|40.1. Общее количество договоров по предоставленным кредитам (исключая |
|учтенные кредитной организацией векселя)                               |
|                                                                       |
|-----------------------------------------------------------------------|
|40.1.1. в том числе количество договоров по просроченным кредитам      |
|(исключая учтенные кредитной организацией векселя)                     |
|                                                                       |
|-----------------------------------------------------------------------|
|40.2. Общее количество векселей                                        |
|-----------------------------------------------------------------------|
|40.2.1. в том числе количество просроченных векселей                   |
|                                                                       |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

Группы кредитного
риска
  Всего
ссудная
задол-
жен-
ность
Резерв на возможные
потери по ссудам
  свы-
ше 1
года
сумма
гр. со
2-й по
10-ю
% расчет-
ный
сфор-
миро-
ван-
ный
1 10 11 12 13 14
Ссудная задолженность кредитных организаций
1. 1-я     1%    
2. 2-я     20%    
3. 3-я     50%    
4. 4-я     100%    
5. Итого (1+2+3+
4)
    x    
6. Проценты x   x x x
Ссудная задолженность клиентов
7. 1-я     1%    
8. 2-я     20%    
9. 3-я     50%    
10. 4-я     100%    
11. Итого (7+8+9+
10)
    x    
12. Проценты x   x x x
Векселя кредитных организаций в портфеле кредитной
организации
13. 1-я     1%    
14. 2-я     20%    
15. 3-я     50%    
16. 4-я     100%    
17. Итого (13+14+
15+16)
    x    
18. Дисконты и
проценты
x   x x x
Векселя других клиентов
19. 1-я     1%    
20. 2-я     20%    
21. 3-я     50%    
22. 4-я     100%    
23. Итого (19+20+
21+22)
    x    
24. Дисконты и
проценты
x   x x x
Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, пре-
доставленным другим кредитным организациям
25. 1-я x x 1% x x
26. 2-я x   20%    
27. 3-я x   50%    
28. 4-я x   100%    
29. Итого (25+26+
27+28)
x   x    
30. Комиссия
(проценты)
x   x x x
Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, пре-
доставленным клиентам
31. 1-я x x 1% x x
32. 2-я x   20%    
33. 3-я x   50%    
34. 4-я x   100%    
35. Итого (31+32+
33+34)
x   x    
36. Комиссия
(проценты)
x   x x x
37. Ссудная за-
долженность (5+
11+17+23+29+35)
    x    
37.1. Объем ссуд,
классифицирован-
ных как менее ри-
скованные, чем
это вытекает из
формализованных
критериев оценки
кредитных рисков,
в т. ч.:
37.1.1. Ссуды фи-
зическим лицам,
за исключением
физических лиц -
предпринимателей
без образования
юридического ли-
ца, - всего

из них:

37.1.1.1. Ссуды,
которые в соот-
ветствии с форма-
лизованными кри-
териями Инструк-
ции N 62а отно-
сятся к 4-й груп-
пе риска, а в со-
ответствии с ре-
шением органа уп-
равления кредит-
ной организации,
уполномоченного
учредительными
документами, от-
несены к более
низкой группе
риска, в том
числе:

37.1.1.1.1. к 3-й
группе

37.1.1.1.2. ко
2-й группе

37.1.1.2. Ссуды,
которые в соот-
ветствии с форма-
лизованными кри-
териями Инструк-
ции N 62а отно-
сятся к 3-й груп-
пе риска, а в со-
ответствии с ре-
шением органа уп-
равления кредит-
ной организации,
уполномоченного
учредительными
документами, от-
несены к более
низкой группе
риска, в том
числе:

37.1.1.2.1. ко
2-й группе

37.1.1.2.2. к 1-й
группе

37.1.1.3. Ссуды,
которые в соот-
ветствии с форма-
лизованными кри-
териями Инструк-
ции N 62а отно-
сятся ко 2-й
группе риска, а в
соответствии с
решением органа
управления кре-
дитной организа-
ции, уполномочен-
ного учредитель-
ными документами,
отнесены к более
низкой группе
риска








x







x





















x


x


x



















x


x


x


















x
 







x







x





















x


x


x



















x


x


x


















x








x







x





















x


x


x



















x


x


x


















x
 
37.2. Объем ссуд,
классифицирован-
ных как более ри-
скованные, чем
это вытекает из
формализованных
критериев оценки
кредитных рисков







x
 






x







x
 
38. Проценты (6+
12+18+24+30+36)

x
 
x

x

x
39. Недосозданный
резерв на возмож-
ные потери по
ссудной и прирав-
ненной к ней за-
долженности по
ст. 37 гр.13 -
гр.14







x







x







x
 






x
40. Справочно:
40.1. Общее количество договоров по предоставлен-
ным кредитам (исключая учтенные кредитной органи-
зацией векселя)
40.1.1. в том числе количество договоров по про-
сроченным кредитам (исключая учтенные кредитной
организацией векселя)
40.2. Общее количество векселей
40.2.1. в том числе количество просроченных вексе-
лей

 

/------------------------------------------------------------------------
|40.3. Расшифровка  наименований заемщиков, ссудная задолженность которых
|перед кредитной организацией классифицирована как менее рискованная, чем
|это вытекает из формализованных критериев оценки кредитных рисков
|-----------------------------------------------------------------------\
|Наименование заемщика|ИНН для юридических лиц/|Сумма задолженности по  |
|                     |паспортные данные для   |основному долгу         |
|                     |физических лиц          |                        |
|                     |                        |                        |
|                     |                        |                        |
|                     |                        |                        |
|                     |                        |                        |
|                     |                        |                        |
|                     |                        |                        |
|                     |                        |                        |
|                     |                        |                        |
|---------------------+------------------------+------------------------|
|           1         |           2            |           3            |
\-----------------------------------------------------------------------/
40.3. Расшифровка наименований заемщиков, ссудная задолженность которых
перед кредитной организацией классифицирована как менее рискованная,
чем это вытекает из формализованных критериев оценки кредитных рисков
Наименование заемщика Группа кредитного риска
в соответствии
с формализованными
критериями,
обобщенными
в п. 2.8.5 Инструкции
Банка России
от 30.06.97 N 62а
в соответствии
с решением органа
управления кредитной
организации,
уполномоченного
учредительными
документами
кредитной
организации
1 4 5

 

Руководитель                                           (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                      (Ф.И.О.)

 

Руководитель службы внутреннего контроля               (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                            (Ф.И.О.)   телефон

 

Порядок
составления и представления отчета Расчет резерва под возможные потери по ссудам

С изменениями и дополнениями от:

13 ноября 1998 г.

 

1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложению N 7 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17.

2. Отчет представляется в целых тысячах рублей.

3. Отчет представляется кредитными организациями, а также их филиалами, в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

5. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 ноября 1998 г. N 410-У настоящий Порядок дополнен пунктом 6

6. Данные по строке 40.3 представляются кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России по запросу.

 

Сведения о движении резерва на возможные потери по ссудам
за _______ месяц 199_ г.

 

Форма N 116

Ежемесячная

(с изменениями от 13 ноября 1998 г.)

 

Исключена с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст формы N 116

 

Порядок
составления и представления отчета Сведения о движении резерва под возможные потери по ссудам

 

Исключен с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

 

Данные о переоформленной (пролонгированной) задолженности клиентов и банков по кредитам
по состоянию на "__"________ 199__ г.

 

Форма N 117

Ежеквартальная

(с изменениями от 13 ноября 1998 г.)

 

Исключена с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст формы N 117

 

Порядок
составления и представления отчета Данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа

 

Исключен с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У настоящая форма изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 1998 г.

См. текст формы в предыдущей редакции

                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409118

 

                               /----------------------------------------\
                               |Код территории|Код кредитной организации|
                               |   по СОАТО   |-------------------------|
                               |              |по ОКПО|регистрацион-|БИК|
                               |              |       |  ный номер  |   |
                               |--------------+-------+-------------+---|
                               |              |       |             |   |
                               \----------------------------------------/

 

                        Данные о крупных кредитах

 

                по состоянию на "__" ____________ 199_ г.

 

Наименование кредитной организации______________________
Почтовый адрес __________________________________________

 

                                                              Форма N 118
                                                              Ежемесячная
                                    (с изменениями от 31 августа 1998 г.)

 

                                                                 тыс.руб.

 



Заем-
щик
(ИНН)

Харак-
тер от-
ношений
с бан-
ком

Форма
собс-
твен-
ности
Сумма и количество предоставлен-
ных кредитов, гарантированных и
финансовых обязательств
Резерв
под воз-
можные
потери
по ссу-
дам
(сформи-
рован-
ный)
Соотно-
шение
крупных
кредитов
капитала
Рубли Прочая
валюта
Всего
сум-
ма
коли-
чест-
во
сум-
ма
коли-
чест-
во
сум-
ма
коли-
чест-
во
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1..... ....... ..... a).. ..... .... ..... .... ..... ........ ........
---------------------------------
б).. ..... .... ..... .... .....
---------------------------------
в).. х ..... х ..... х
2..... a).. ..... .... ..... .... ..... ........ ........
---------------------------------
б).. ..... .... ..... .... .....
---------------------------------
в).. х ..... х ..... х
..... ....... ..... a).. ..... .... ..... .... ..... ........ ........
---------------------------------
б).. ..... .... ..... .... .....
---------------------------------
в).. х ..... х ..... х
10.... ....... ..... a).. ..... .... ..... .... ..... ........ ........
---------------------------------
б).. ..... .... ..... .... .....
---------------------------------
в).. х ..... х ..... х
Итого х х х
Справочные статьи:
Совокупная величина собственных средств (капитала),
рассчитанная в соответствии с Инструкцией Банка
России от 1.10.97 N 17 "О составлении финансовой
отчетности" (ст.33 гр.5 формы N 113)
 

 

Руководитель
Главный бухгалтер
Исполнитель

(Ф.И.О.)
(Ф.И.О.)
(Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

Порядок
составления и представления отчета Данные о крупных кредитах

 

1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложению N 10 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

 

       Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам)
                по состоянию на "__" ____________ 199_ г.

 

                                                              Форма N 119
                                                              Ежемесячная
                                    (с изменениями от 31 августа 1998 г.)

 

Исключена с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст формы N 119

 

Порядок
составления и представления отчета Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам)

С изменениями и дополнениями от:

13 ноября 1998 г.

 

Исключен с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

 

              Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам
                по состоянию на "__" ____________ 199_ г.

 

                                                              Форма N 120
                                                              Ежемесячная
                                    (с изменениями от 31 августа 1998 г.)

 

Исключена с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст формы N 120

 

Порядок
составления и представления отчета Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам

 

Исключен с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

 

                    Данные о кредитном портфеле банка
             в разрезе клиентов - юридических лиц по отраслям
                  экономики и клиентов - физических лиц
                по состоянию на "__" ____________ 199_ г.

 

                                                              Форма N 121
                                                           Ежеквартальная
                                    (с изменениями от 31 августа 1998 г.)

 

Исключена.

Информация об изменениях:

См. текст формы N 121

 

Порядок
составления и представления отчета Данные о кредитном портфеле банка в разрезе клиентов - юридических лиц по отраслям экономики и клиентов - физических лиц

 

Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

 

                                  Данные
            о дочерних и зависимых предприятиях и организациях
                по состоянию на "__" ____________ 199_ г.

 

                                                              Форма N 122
                                                           Ежеквартальная
                                     (с изменениями от 13 ноября 1998 г.)

 

Исключена с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст формы N 122

 

Порядок
составления и представления отчета Данные о дочерних и зависимых предприятиях и организациях

 

Исключен с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

 

                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409123

 

                   /----------------------------------------------------\
                   |Код территории|     Код кредитной организации       |
                   |   по СОАТО   |-------------------------------------|
                   |              | по ОКПО |Регистрационный номер| БИК |
                   |--------------+---------+---------------------+-----|
                   |              |         |                     |     |
                   \----------------------------------------------------/

 

                    Данные о движении денежных средств
                по состоянию на "__" ____________ 199_ г.

 

Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________

 

                                                              Форма N 123
                                                                Ежегодная

 

                                                                тыс. руб.

 

  За отчетный
период
На начало
отчетного
периода
Сум-
ма
Удель-
ный
вес
Сум-
ма
Удель-
ный
вес
А 1 2 3 4
I. Наличность и средства на
корреспондентских счетах
  x   x
II. Источники средств   100%   100%
А. Прибыль от текущих операций банка        
1. Чистая прибыль   x   x
2. Амортизационные отчисления   x   x
3. Изменение резервов под обесценение
активов
  x   x
4. Отсроченный налог на прибыль   x   x
5. Наращенные расходы   x   x
Б. Уменьшение активов, связанное с
инвестиционной деятельностью банка
       
1. Продажа основных средств   x   x
2. Реализация инвестиционных ценных
бумаг
  x   x
3. Реализация ценных бумаг для
перепродажи
  x   x
В. Уменьшение активов, связанное с
финансовой деятельностью банка
       
1. Уменьшение сумм обязательных
резервов, депонированных в Банке России
  x   x
2. Уменьшение кредитов банкам и срочных
депозитов в банках
  x   x
3. Уменьшение кредитов клиентам   x   x
4. Уменьшение арендных платежей от
клиентов за переданное в аренду
имущество с правом последующего выкупа
  x   x
5. Уменьшение прочих активов   x   x
Г. Увеличение обязательств, связанное с
финансовой деятельностью
       
1. Увеличение средств банков   x   x
2. Увеличение средств клиентов   x   x
3. Выпуск долговых обязательств   x   x
4. Увеличение прочих обязательств   x   x
5. Взносы акционеров (участников) в
течение отчетного периода
  x   x
III. Использование средств   100%   100%
А. Убытки от текущих операций банка        
1. Чистый убыток   x   x
2. Амортизационные отчисления   x   x
3. Изменение резервов под обесценение
активов
  x   x
4. Отсроченный налог на прибыль   x   x
5. Наращенные доходы   x   x
Б. Увеличение активов, связанное с
инвестиционной деятельностью
       
1. Приобретение основных средств   x   x
2. Приобретение нематериальных активов   x   x
3. Приобретение инвестиционных ценных
бумаг
  x   x
4. Приобретение ценных бумаг для
перепродажи
  x   x
В. Увеличение активов, связанных с
финансовой деятельностью
       
1. Увеличение сумм обязательных
резервов, депонированных в Банке России
  x   x
2. Увеличение кредитов банкам и срочных
депозитов в банках
  x   x
3. Увеличение кредитов клиентам   x   x
4. Увеличение арендных платежей от
клиентов за переданное в аренду
имущество с правом последующего выкупа
  x   x
5. Увеличение прочих активов   x   x
Г. Уменьшение обязательств, связанных с
финансовой деятельностью
       
1. Уменьшение средств банков   x   x
2. Уменьшение средств клиентов   x   x
3. Погашение долговых обязательств   x   x
4. Уменьшение прочих обязательств   x   x
5. Дивиденды, выплаченные в течение
отчетного периода
  x   x
IV. Наличность и средства на
корреспондентских счетах
  x   x

 

    Руководитель                 (Ф.И.О.)

 

    Главный бухгалтер            (Ф.И.О.)

 

    Исполнитель                  (Ф.И.О.)

 

    телефон:

 

Порядок
составления и представления отчета Данные о движении денежных средств

 

1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложению N 15 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17.

2. Данные в колонке 3 равны нулю:

- для всех кредитных организаций при составлении отчетности по состоянию на 1 января 1999 года;

- для кредитных организаций, получивших лицензию в отчетном году.

3. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

4. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

 

                      Сведения для расчета капитала
                по состоянию на "__" ____________ 199_ г.

 

                                                              Форма N 124
                                                              Ежемесячная

 

Исключена с 1 октября 1998 г.

Информация об изменениях:

См. текст формы N 124

 

Порядок
составления и представления отчета Сведения для расчета капитала

 

Исключен с 1 октября 1998 г.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 26 ноября 1998 г. N 424-У настоящая форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409125

 

                           /--------------------------------------------\
                           |Код территории|  Код кредитной организации  |
                           |по СОАТО      |-----------------------------|
                           |              |по ОКПО|регистрационный| БИК |
                           |              |       |номер          |     |
                           |--------------+-------+---------------+-----|
                           |              |       |               |     |
                           \--------------------------------------------/

 

         Сведения об активах и пассивах по срокам востребования
            и погашения по состоянию на "__" ________ 199_ г.

 

Наименование кредитной организации ____________________
Почтовый адрес ________________________________________

 

                                                              Форма N 125
                                                              Ежемесячная
                      (с изменениями от 4 февраля, 13, 26 ноября 1998 г.)

 

                                                                 тыс.руб.

 

Сумма по срокам погашения
Сроки
погашения
Ста-
тья
фор-
мы
от-
чет.
N
113
Прос-
ро-
чен-
ные
До
вос-
тре-
бо-
ва-
ния
1
д
е
н
ь
От 2
до 7
дней
От 8
до
30
дней
От 31
до 90
дней
От
90
до
180
дней
От
181
дня
до 1
года
От
1
до
3
лет
Свы-
ше 3
лет
Без
сро-
ка
В
с
е
г
о
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Активы
1.1. Де-
нежные
средства



1



х
 


х



х



х



х



х



х



х



х



х
 
1.2. Счета
в ЦБ РФ

1

х
         
х

х

х

х
   
2. Госу-
дарствен-
ные долго-
вые обяза-
тельства




2
                       
3. Сред-
ства в
банках


3
                       
4. Чистые
вложения в
ценные бу-
маги для
перепрода-
жи





4
                       
5. Ссудная
задолжен-
ность, в
т.ч.:
5.1. бан-
ков
5.2. кли-
ентов



5
                       
5а. Про-
центы на-
численные
(включая
просрочен-
ные)





                       
6. Сред-
ства, пе-
реданные в
лизинг



6
                       
7. Основ-
ные сред-
ства и не-
материаль-
ные акти-
вы, хо-
зяйствен-
ные мате-
риалы, ма-
лоценные и
быстроиз-
нашивающи-
еся пред-
меты













10
                       
8. Чистые
долгосроч-
ные вложе-
ния в цен-
ные бумаги
и доли





11
                       
9. Прочие
активы

13
                       
10. Итого
(с 1.1 по
9)
                         
11. Резер-
вы на воз-
можные по-
тери



7
                       
12. Нара-
щенные до-
ходы


12


х
                     
13. Возме-
щение раз-
ницы между
расчетным
и создан-
ным резер-
вом на
возможные
потери по
ссудам в
1994 г.










9
                       
14. Всего
активов
(ст.10 -
11 + 12 +
13)




14
                       
Пассивы
15. Креди-
ты, полу-
ченные
банками от
ЦБ РФ





15
                       
16. Сред-
ства бан-
ков


16
                       
17. Сред-
ства кли-
ентов


17
                       
18. Выпу-
щенные
долговые
обяза-
тельства




19
                       
19. Прочие
обяза-
тельства


20
                       
20. Итого
(с 15 по
19)
                         
21. Нара-
щенные
расходы


18
                       
22. Резерв
под риски
и обяза-
тельства



21
                       
23. Неза-
регистри-
рованный
уставный
капитал
неакцио-
нерных
банков







23.3
                       
24. Собст-
венные
средства


33
                       
25. Всего
пассивов
(ст.20 +
21 + 22 +
23 + 24)




34
                       
26. Обяза-
тельства и
гарантии,
выданные
банком
                         

 

Председатель Правления                                   (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                        (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                              (Ф.И.О.) телефон

Порядок
составления и представления отчета Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения

С изменениями и дополнениями от:

13 ноября 1998 г.

 

1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложению N 17 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 ноября 1998 г. N 410-У в пункт 2 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Отчет составляется на основе окончательных данных формы N 113.

3. Отчет представляется кредитными организациями, а также их филиалами в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

4. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

5. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 25 декабря 1998 г. N 452-У настоящая форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409126

 

                       /------------------------------------------------\
                       |Код территории|     Код кредитной организации   |
                       |--------------+---------------------------------|
                       |   по СОАТО   |по ОКПО|регистрационный номер|БИК|
                       |--------------+-------+---------------------+---|
                       \------------------------------------------------/

 

Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли
по состоянию на ____________ 199_ г.

 

Наименование кредитной организации __________________________________

Почтовый адрес ______________________________________________________

 

Форма N 126

Ежеквартальная

(с изменениями от 31 августа, 13 ноября, 25 декабря 1998 г.)

 

тыс. руб.

 

Направление испо-
льзования прибыли
На-
чис-
лено
через
сч.
70501
На-
чис-
лено
через
сч.
70502
Причи-
тается
по на-
лого-
вому
расче-
ту
Фак-
ти-
чес-
ки
пе-
ре-
чис-
ле-
но
Переплата нало-
гов в бюджет
Задолжен-
ность по на-
логам перед
бюджетом
нали-
чие
деби-
тор-
ской
задол-
жен-
ности
(5-4)
подтверж-
денная
налоговой
службой,
зачтенная
в счет
платежей
отчетного
периода
(включая
дебиторс-
кую за-
должен-
ность по
затратным
налогам)
нали-
чие
кре-
ди-
тор-
ской
за-
дол-
жен-
ности
(5-4)
в том
числе
прос-
ро-
чен-
ной
1 2 3 4 5 6 7 8 9
I. Налоговые платежи в бюджет текущего года
1. Всего,
в том числе:
1.1. Налог на
прибыль
1.2. Другие нало-
ги, сборы, обяза-
тельные платежи,
выплачиваемые из
прибыли (включая
налог на доходы
по ценным бума-
гам)
               
II. Налоговые платежи в бюджет прошлых лет*
2. Всего,
в том числе:
2.1. Налог на
прибыль
2.2. Другие нало-
ги, сборы, обяза-
тельные платежи,
выплачиваемые из
прибыли (включая
налог на доходы
по ценным бума-
гам)
               
III. Отчисления в фонды банка и на другие цели:
  Отчисления
из прибыли
отчетного
года (б/с
70501)
Отчисления
из прибыли
предшест-
вующих лет
(б/с
70502)
Другие
поступле-
ния
Израсходо-
вано
Остаток на
отчетную
дату
1 2 3 4 5 6
3. Всего,
в том числе:
         
3.1. На покрытие
убытков прошлых
лет
         
3.2. Резервный
фонд (б/с 10701)
         
3.3. Фонды специ-
ального назначе-
ния (б/с 10702)
         
3.4. Фонд накоп-
ления (б/с 10703)
         
3.5. Другие фонды
(б/с 10704)
         
3.6. На благотво-
рительные цели
         
3.7. Дивиденды
участникам
         
3.8. Другие цели          
IV. Всего распре-
делено (I+II+III)
   
Х

Х

Х

 

-------------------------------------------------------------------------

* Заполняется в случае пересчета налогов и налоговых платежей за прошлые годы и до реформации баланса.

 

Руководитель                                           (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                      (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                            (Ф.И.О.)   телефон

 

Порядок
составления и представления отчета Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли

 

1. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

2. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

 

                      Сведения о деятельности банка
                по состоянию на "__" ____________ 199_ г.

 

                                                              Форма N 127
                                                                Ежегодная

 

Исключена с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст формы N 127

 

Порядок
составления и представления отчета Сведения о деятельности банка

 

Исключен с 1 октября 1999 г.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 4 февраля 1998 г. N 162-У настоящая форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409128

 

                           /--------------------------------------------\
                           |Код террито- |   Код кредитной организации  |
                           |рии по СОАТО |------------------------------|
                           |             |по  |                     |   |
                           |             |ОКПО|Регистрационный номер|БИК|
                           |-------------+----+---------------------+---|
                           |             |    |                     |   |
                           \--------------------------------------------/

 

                                                              Форма N 128
                                                              ежемесячная
                                     (с изменениями от 4 февраля 1998 г.)

 

                                                                тыс. руб.

 

        Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам,
                 предоставленным банком за отчетный месяц
                             за _______199_г.

 

Наименование кредитной организации:___________________
Местонахождение (почтовый адрес)______________________

 

/------------------------------------------------------------------------
|                     | Средства, предоставленные банком в рублях
|                     |--------------------------------------------------
|                     |                |предприятиям и  |
|                     |физическим лицам| организациям   |    банкам
|      Сроки          |----------------+----------------+----------------
|                     |    |    |      |    |    |      |    |    |
|                     |ср %|ср. |общ.  |ср %|ср. |общ.  |ср %|ср. |общ.
|                     |    |срок|сумма |    |срок|сумма |    |срок|сумма
|                     |    |    |      |    |    |      |    |    |
|---------------------+----+----+------+----+----+------+----+----+------
|                     | 1  | 2  |  3   | 4  | 5  |   6  |  7 | 8  |   9
|---------------------+----+----+------+----+----+------+----+----+------
|1. до 30 дней, в т.ч.|    |    |      |    |    |      |    |    |
|---------------------+----+----+------+----+----+------+----+----+------
|1.1. 1 день          | x  |  x |   x  |    |    |      |    |    |
|---------------------+----+----+------+----+----+------+----+----+------
|1.2. от 2-7 дн.      |    |    |      |    |    |      |    |    |
|---------------------+----+----+------+----+----+------+----+----+------
|1.3. от 8-30 дн.     |    |    |      |    |    |      |    |    |
|---------------------+----+----+------+----+----+------+----+----+------
|2. От 31 до 90 дней  |    |    |      |    |    |      |    |    |
|---------------------+----+----+------+----+----+------+----+----+------
|3. От 91 до 180 дней |    |    |      |    |    |      |    |    |
|---------------------+----+----+------+----+----+------+----+----+------
|4. От 181 дн.        |    |    |      |    |    |      |    |    |
|до 1  года           |    |    |      |    |    |      |    |    |
|---------------------+----+----+------+----+----+------+----+----+------
|5. От 1 года до 3 лет|    |    |      |    |    |      |    |    |
|---------------------+----+----+------+----+----+------+----+----+------
|6. Свыше 3 лет       |    |    |      |    |    |      |    |    |
|---------------------+----+----+------+----+----+------+----+----+------
|Итого: сумма стр.    |    |    |      |    |    |      |    |    |
|1, 2, 3, 4, 5, 6     |  х |  х |      |  х |  х |      |  х |  х |
\------------------------------------------------------------------------

 

Продолжение Данных. Правая часть.

 

Средства, предоставленные банком в иностранной валюте

физическим лицам
предприятиям и
организациям

банкам

ср %

ср.
срок

общ.
сумма

ср %

ср.
срок

общ.
сумма

ср %

ср.
срок

общ.
сумма
10 11 12 13 14 15 16 17 18
                 
x x x            
                 
                 
                 
                 
                 
                 


х


х
 

х


х
 

х


х
 

 

Председатель правления                       (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                            (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                  (Ф.И.О.)           телефон

 

Порядок
составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным банком

 

1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложениям N 20 - 21 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17. Отчет представляется кредитными организациями, а также их филиалами в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

2. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

3. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

 

                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409129

 

                   /----------------------------------------------------\
                   |Код территории|     Код кредитной организации       |
                   |   по СОАТО   |-------------------------------------|
                   |              | по ОКПО |Регистрационный номер| БИК |
                   |--------------+---------+---------------------+-----|
                   |              |         |                     |     |
                   \----------------------------------------------------/

 

                                  Данные
                  о средневзвешенных процентных ставках
                   по привлеченным депозитам и вкладам
                        за ________ месяц 199_ г.

 

Наименование кредитной организации ______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

                                                              Форма N 129
                                                              Ежемесячная

 

                                                                тыс. руб.

 

Сроки Средства, привлеченные банком в рублях Средства,
привлеченные
банком в
ин. валюте
Вклады и деп.
физ. лиц
Вклады и деп.
пред. и орг.
Привл. кред.
и деп. банков
Вклады и деп.
физ. лиц
ср.
%
ср.
срок
общ.
сум-
ма
ср.
%
ср.
срок
общ.
сум-
ма
ср.
%
ср.
срок
общ .
сум -
ма
ср.
%
ср.
срок
общ.
сум-
ма
  1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. до
30
дней
в
т.ч.:
                       
1.1.
1
день
x x x x x x       x x x
1.2.
от
2 до 7
дн.
                       
2. От
31 до
90
дней
                       
3. От
91 до
180
дней
                       
4. От
181
дн.
до 1
года
                       
5.
Свыше
1
года
                       
Ито-
го:
сумма
ст.
1, 2, 3
4, 5)
x x   x x   x x   x x  
Справочно:
6.1. средняя ставка по остаткам средств на счетах предприятий =
6.2. средняя ставка по остаткам средств на корсчетах банков =

 

/----------------------------------------\
|  Сроки   |       Средства,             |
|          |       привлеченные          |
|          |       банком в              |
|          |       ин. валюте            |
|          |-----------------------------|
|          | Вклады и деп.| Привл. кред. |
|          | пред. и орг. |и деп. банков |
|          |--------------+--------------|
|          | ср.|ср. |общ.|ср.|ср. |общ. |
|          | %  |срок|сум-|%  |срок|сум- |
|          |    |    |ма  |   |    |ма   |
|----------+----+----+----+---+----+-----|
|          | 13 | 14 | 15 |16 | 17 | 18  |
|----------+----+----+----+---+----+-----|
|  1. до   |    |    |    |   |    |     |
|  30      |    |    |    |   |    |     |
|  дней    |    |    |    |   |    |     |
|  в       |    |    |    |   |    |     |
|  т.ч.:   |    |    |    |   |    |     |
|----------+----+----+----+---+----+-----|
|  1.1.    |  x |  x |  x |   |    |     |
|  1       |    |    |    |   |    |     |
|  день    |    |    |    |   |    |     |
|----------+----+----+----+---+----+-----|
|  1.2.    |    |    |    |   |    |     |
|  от      |    |    |    |   |    |     |
|  2 до 7  |    |    |    |   |    |     |
|  дн.     |    |    |    |   |    |     |
|----------+----+----+----+---+----+-----|
|  2. От   |    |    |    |   |    |     |
|  31 до   |    |    |    |   |    |     |
|  90      |    |    |    |   |    |     |
|  дней    |    |    |    |   |    |     |
|----------+----+----+----+---+----+-----|
|  3. От   |    |    |    |   |    |     |
|  91 до   |    |    |    |   |    |     |
|  180     |    |    |    |   |    |     |
|  дней    |    |    |    |   |    |     |
|----------+----+----+----+---+----+-----|
|  4. От   |    |    |    |   |    |     |
|  181     |    |    |    |   |    |     |
|  дн.     |    |    |    |   |    |     |
|  до  1   |    |    |    |   |    |     |
|  года    |    |    |    |   |    |     |
|----------+----+----+----+---+----+-----|
|  5.      |    |    |    |   |    |     |
|  Свыше   |    |    |    |   |    |     |
|  1       |    |    |    |   |    |     |
|  года    |    |    |    |   |    |     |
|----------+----+----+----+---+----+-----|
|  Ито-    |  x |  x |    | x |  x |     |
|  го:     |    |    |    |   |    |     |
|  сумма   |    |    |    |   |    |     |
|  ст.     |    |    |    |   |    |     |
|  1, 2, 3 |    |    |    |   |    |     |
|  4, 5)   |    |    |    |   |    |     |
|-----------------------------------------------------------------------\
|  Справочно:                                                           |
|  6.1. средняя ставка по остаткам средств на счетах предприятий =      |
|  6.2. средняя ставка по остаткам средств на  корсчетах  банков =      |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

    Руководитель                 (Ф.И.О.)

 

    Главный бухгалтер            (Ф.И.О.)

 

    Исполнитель                  (Ф.И.О.)

 

    телефон:

 

Порядок
составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам

 

1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложениям N 20 - 21 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями, а также их филиалами в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 ноября 1998 г. N 410-У настоящая форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409130

 

                       /------------------------------------------------\
                       |Код территории|    Код кредитной организации    |
                       |              |---------------------------------|
                       |  по СОАТО    |по ОКПО|регистрационный номер|БИК|
                       |--------------+-------+---------------------+---|
                       |              |       |                     |   |
                       \------------------------------------------------/

 

Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях за отчетный месяц
за ____________ месяц 199__ г.

 

Наименование кредитной организации ______________________________________

Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Форма N 130

Ежемесячная

(с изменениями от 13 ноября 1998 г.)

 

тыс. руб.

 

Сроки
погашения
Выпущенные банком сертификаты в рублях
депозитные сертификаты сберегательные сертификаты
%-ная
став-
ка
сред-
ний
срок
сумма из них
сумма
сертифи-
катов на
предъя-
вителя
%-ная
став-
ка
сред-
ний
срок
сумма из них
сумма
сертифи-
катов на
предъя-
вителя
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. до 30 дней                
2. от 31 до
90 дней
               
3. от 91 до
180 дней
               
4. от 181 дня
до 1 года
               
5. от 1 года
до 3 лет
               
6. свыше 3 лет                
Итого (ст. 1+
2+3+4+5+6):

x

x
   
x

x
   
Сроки
погашения
Выпущенные банком
облигации
%-ная
став-
ка
сред-
ний
срок
сумма
1 10 11 12
1. до 30 дней      
2. от 31 до
90 дней
     
3. от 91 до
180 дней
     
4. от 181 дня
до 1 года
     
5. от 1 года
до 3 лет
     
6. свыше 3 лет      
Итого (ст. 1+
2+3+4+5+6):

x

x
 

 

Председатель Правления                                 (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                      (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                            (Ф.И.О.)   телефон

Порядок
составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям

 

1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложениям N 22 - 24 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями, а также их филиалами в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 ноября 1998 г. N 410-У настоящая форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409131

 

                       /------------------------------------------------\
                       |Код территории|    Код кредитной организации    |
                       |              |---------------------------------|
                       |  по СОАТО    |по ОКПО|регистрационный номер|БИК|
                       |--------------+-------+---------------------+---|
                       |              |       |                     |   |
                       \------------------------------------------------/

 

Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком векселям
за ____________ месяц 199__ г.

 

Наименование кредитной организации ______________________________________

Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Форма N 131

Ежемесячная

(с изменениями от 13 ноября 1998 г.)

 

тыс. руб.

 



Сроки погашения
Средства в рублях, привлеченные собственными
векселями банков
векселя, реализованные
физическим лицам*
векселя, реализованные
юридическим лицам*
%-ная
ставка
средний
срок
сумма %-ная
ставка
средний
срок
сумма
1 2 3 4 5 6 7
1. по предъявлении   x     x  
2. до 30 дней            
3. от 31 до 90 дней            
4. от 91 до 180 дней            
5. от 181 дня
до 1 года
           
6. от 1 года
до 3 лет
           
7. свыше 3 лет            
Итого (с 1 по 7): x x   x x  

 



Сроки погашения
Средства в долларах США, привлеченные
собственными векселями банков
векселя, реализованные
физическим лицам*
векселя, реализованные
юридическим лицам*
%-ная
ставка
средний
срок
сумма %-ная
ставка
средний
срок
сумма
1 8 9 10 11 12 13
1. по предъявлении   x     x  
2. до 30 дней            
3. от 31 до 90 дней            
4. от 91 до 180 дней            
5. от 181 дня
до 1 года
           
6. от 1 года
до 3 лет
           
7. свыше 3 лет            
Итого (с 1 по 7): x x   x x  

 

-----------------------------

* Имеется в виду первый векселедержатель.

 

Председатель Правления                                 (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                      (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                            (Ф.И.О.)   телефон

 

Порядок
составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком векселям

 

1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложениям N 22 - 24 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 13 ноября 1998 г. N 410-У настоящая форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409132

 

                       /------------------------------------------------\
                       |Код территории|    Код кредитной организации    |
                       |              |---------------------------------|
                       |  по СОАТО    |по ОКПО|регистрационный номер|БИК|
                       |--------------+-------+---------------------+---|
                       |              |       |                     |   |
                       \------------------------------------------------/

 

Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным банком векселям
за ____________ месяц 199__ г.

 

Наименование кредитной организации ______________________________________

Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Форма N 132

Ежемесячная

(с изменениями от 13 ноября 1998 г.)

 

тыс. руб.

 

Сроки погашения Собственные векселя с
номиналом в российских
рублях, использованные
для предоставления
кредита
Учтенные банком векселя с
номиналом в российских
рублях
процен-
тная
ставка
срок
до
погаш.
сумма процен-
тная
ставка
срок
до
погаш.
сумма
1 2 3 4 5 6 7
1. по предъявлении   x   x x  
2. до 30 дней            
3. от 31 до 90 дней            
4. от 91 до 180 дней            
5. от 181 дня
до 1 года
           
6. от 1 года
до 3 лет
           
7. свыше 3 лет            
Итого: ст. с 1 по 7 x x   x x  

 

Сроки погашения Собственные векселя с
номиналом в долларах
США, использованные
для предоставления
кредита
Учтенные банком векселя с
номиналом в долларах США
процен-
тная
ставка
срок
до
погаш.
сумма процен-
тная
ставка
срок
до
погаш.
сумма
1 8 9 10 11 12 13
1. по предъявлении   x     x  
2. до 30 дней            
3. от 31 до 90 дней            
4. от 91 до 180 дней            
5. от 181 дня
до 1 года
           
6. от 1 года
до 3 лет
           
7. свыше 3 лет            
Итого: ст. с 1 по 7 x x   x x  

 

Председатель Правления                                 (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                      (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                            (Ф.И.О.)   телефон

Порядок
составления и представления отчета Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным банком векселям

 

1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложениям N 22 - 24 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17.

2. Отчет представляется кредитными организациями, а также их филиалами в территориальные учреждения Банка России:

- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным;

- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за отчетным.

3. Срок представления отчета Сбербанком РФ и Агропромбанком установлен отдельными указаниями.

4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в территориальные учреждения Банка России в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 12 мая 1998 г. N 227-У настоящая форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

Указанием ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У в наименование настоящей формы внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 1998 г.

См. текст наименования в предыдущей редакции

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409115

 

                       /------------------------------------------------\
                       |Код территории|          Код кредитной          |
                       |  по СОАТО    |           организации           |
                       |              |---------------------------------|
                       |              |по ОКПО|Регистрационный номер|БИК|
                       |--------------+-------+---------------------+---|
                       |              |       |                     |   |
                       \------------------------------------------------/

 

Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля
на "__" ___________ 199_ г.

 

Наименование кредитной организации
_________________________________________________________________________

 

Почтовый адрес
_________________________________________________________________________

 

                                                              Форма N 133
                                                              Ежемесячная
                            (с изменениями от 12 мая, 31 августа 1998 г.)

 

                                                                тыс. руб.

 

  ед.
изм.
источ.
инфор.
Заемщик 1 Заемщик 2 ....

Итого
Ссудн.
задол.
1.1
Ссудн.
задол.
....
Ссудн.
задол.
2.1
Ссудн.
задол.
....
... ...
1 2 3 4 5 6 ... ...  
1. Общая характерис-
тика заемщика
1.1. Номер балансово-
го счета, открытого
клиенту (лицевого)
-              
1.2. Местонахождение
заемщика
               
1.3. Местонахождение
кредитной организа-
ции (филиала), пре-
доставившей кредит
               
1.4. Характер отно-
шений с кредитной
организацией
-              
1.5. ИНН                

2. Характер деятель-
ности заемщика
2.1. Вид деятельнос-
ти заемщика
ОКОНХ              
3. Условия кредитно-
го договора
3.1. Дата выдачи
ссуды
ч.м.г              
3.2. Дата погашения
ссуды
ч.м.г              
3.3. Процентная
ставка
%              
3.4. Первоначально
предоставленная сум-
ма кредита
тыс.
руб.
             
3.4.1. в т.ч. ссуды,
предоставленные за
счет фонда матери-
ального поощрения
тыс.
руб.
             
3.5. Количество до-
полнительных согла-
шений
шт.              
3.6. Последняя дата
переоформления кре-
дита
ч.м.г              
3.7. Изменение усло-
вий при пролонгации:
3.7.1. Увеличение
срока
дни              
3.7.2. Изменение
процентной ставки

%
             
3.7.3. Увеличение
суммы предоставлен-
ного кредита
тыс.
руб.
             
3.8. Краткосрочная
ссудная задолжен-
ность в рублях
тыс.
руб.
             
3.9. Краткосрочная
ссудная задолжен-
ность в иностранной
валюте
тыс.
руб.
             
3.10. Долгосрочная
ссудная задолжен-
ность в рублях
тыс.
руб.
             
3.11. Долгосрочная
ссудная задолжен-
ность в иностранной
валюте
тыс.
руб.
             
4. Сумма учтенных
банком векселей
4.1. В рублях тыс.
руб.
             
в т.ч. не погашенных
в срок
-"-              
4.2. В иностранной
валюте
-"-              
в т.ч. не погашенных
в срок
-"-              
5. Суммы, не взыс-
канные по банковским
гарантиям
-"-              
6. Дебиторская за-
долженность по фак-
торинговым операциям
-"-              
7. Виды обеспечения
7.1. Залог всего, в
том числе:
тыс.
руб.
             
7.1.2. Государствен-
ные ценные бумаги
-"-              
7.1.3. Драгоценные
металлы
-"-              
7.2. Гарантии и по-
ручительства всего,
в том числе:
               
7.2.1. Гарантии и
поручительства, а
также аваль со сто-
роны субъектов, пе-
речисленных в п.2.6.2
Инструкции Банка
России N 62а от
30.06.97
-"-              
7.3. Другие виды
обеспечения
-"-              
7.4. Страхование -"-              
7.5. Дата начала ре-
ализации залога
-"-              
8. Задолженность,
просроченная по ос-
новному долгу, в
т.ч.:
тыс.
руб.
             
8.1. До 5 дней вклю-
чительно
-"-              
8.2. От 6 до 30 дней
включительно
-"-              
8.3. От 31 до 180
дней включительно
-"-              
8.4. Свыше 180 дней -"-              
9. Просроченные про-
центы
-"-              
9.1. До 5 дней вклю-
чительно
-"-              
9.2. От 6 до 30 дней
включительно
-"-              
9.3. От 31 до 180
дней включительно
-"-              
9.4. Свыше 180 дней -"-              
10. Классификация
ссуды
10.1. Стандартная
задолженность
10.1.1. Классифици-
рованная по решению
кредитной организации
-"-              
10.1.2. Классифици-
рованная в соответс-
твии с требованиями
п. 2.2 Инструкции
Банка России от
30.06.97 N 62а
-"-              
10.2. Нестандартная
10.2.2. Классифици-
рованная в соответс-
твии с требованиями
п. 2.2 Инструкции
Банка России от
30.06.97 N 62а
-"-              
10.3. Сомнительная
10.3.1. Классифици-
рованная по решению
кредитной организации
-"-              
10.3.2. Классифици-
рованная в соответс-
твии с требованиями
п. 2.2 Инструкции
Банка России от
30.06.97 N 62а
-"-              
10.4. Безнадежная
10.4.1. Классифици-
рованная по решению
кредитной организации
-"-              
10.4.2. Классифици-
рованная в соответс-
твии с требованиями
п. 2.2 Инструкции
Банка России от
30.06.97 N 62а
-"-              
11. Сформированный
резерв под возможные
потери по ссудам
-"-              
12. Расчетный резерв
под возможные потери
по ссудам
-"-              
13. Проценты к полу-
чению (исчисленные
согласно принципу
начисления)
тыс.
руб.
             
14. Внебалансовые
обязательства банка
-"-              
15. Фактически соз-
данные резервы под
возможные потери по
расчетам с дебито-
рами (б/с 60324)
-"-              
16. Резервы под
возможные потери по
расчетам с дебито-
рами (корр. А2)
-"-              

 

 Руководитель                                (Ф. И. О.)

 

 Главный бухгалтер                           (Ф. И. О.)

 

 Исполнитель                                 (Ф. И. О.)

 

 Телефон

 

Порядок
составления и представления отчета Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля

 

1. Порядок составления изложен в комментариях к Приложению N 3 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой отчетности" от 1.10.97 N 17.

2. Отчет на регулярной основе БР не представляется. Данные из него могут быть затребованы по отдельным крупным заемщикам территориальным учреждением Банка России.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма за первую пятидневку января 2000 г. не представляется, данные формы включаются в отчетность за вторую пятидневку января 2000 г.

                                                    Банковская отчетность
                  Код формы документа по ОКУД 0409201 / 0409202 (0409203)

 

                   /----------------------------------------------------\
                   |Код территории|     Код кредитной организации       |
                   |   по СОАТО   |-------------------------------------|
                   |              | по ОКПО |Регистрационный номер| БИК |
                   |--------------+---------+---------------------+-----|
                   |              |         |                     |     |
                   \----------------------------------------------------/

 

                        Отчет о кассовых оборотах
             учреждений Банка России и кредитных организаций
                          за ___________________
                            (отчетный период)

 

Наименование кредитной организации ______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

                                                  Формы N 201 / 202 (203)
                                                пятидневная / ежемесячная
                                     (с изменениями от 15 ноября 1999 г.)

 

                                                                тыс. руб.

 

Символ Сумма
   

 

    Главный бухгалтер __________ (Ф.И.О.)

 

    Исполнитель ________________ (Ф.И.О.)

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 22 января 1999 г. N 488-У в настоящий Порядок внесены изменения

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
составления и представления Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (формы N 201, 202)

С изменениями и дополнениями от:

31 августа 1998 г., 22 января 1999 г.

 

Отчеты о кассовых оборотах составляют кредитные организации и их филиалы (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации). Кредитные организации и их филиалы представляют указанные отчеты в Главные управления (Национальные банки) Банка России в соответствии с их территориальным расположением. Кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий и организаций - клиентов бескассовых кредитных организаций, учитывают суммы выданных и поступивших денег по соответствующим символам отчетности о кассовых оборотах (формы N 201, 202).

Бескассовые кредитные организации составляют отчет о кассовых оборотах только по забалансовым символам, который направляется в соответствующую кредитную организацию, ведущую кассовые операции с их клиентурой, для включения в отчетность по формам N 201 и 202.

Кассовые обороты по учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации учитываются кредитными организациями без распределения по символам - по общей сумме поступлений денежных излишков от учреждений Сберегательного банка и общей сумме выдач им денежных подкреплений. Учреждения Сберегательного банка представляют кредитным организациям, где открыты их корреспондентские счета, отчетные материалы по показателям, предусмотренным настоящим Порядком.

 

I. Содержание отчетов

 

1. Отчеты о кассовых оборотах составляются кредитными организациями в тысячах рублей.

2. Отчет о кассовых оборотах за месяц (форма N 202) составляется по следующей номенклатуре символов.

 

Статьи прихода и расхода Символы
Приход

 

Поступления торговой выручки от продажи
потребительских товаров независимо от каналов их
реализации                                                            02

 

Поступления выручки от реализации платных услуг
населению                                                             11

 

Поступления от реализации недвижимости                                15

 

Поступления на счета по вкладам граждан (кроме
Сберегательного банка Российской Федерации)                           16

 

Поступления от предприятий Государственного
комитета Российской Федерации по связи
и информатизации Российской Федерации                                 17

 

Поступления от учреждений Сберегательного банка
Российской Федерации                                                  18

 

Поступления на счета граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица                                                     19

 

Поступления наличных денег от реализации
государственных и других ценных бумаг (кроме
Сберегательного банка Российской Федерации)                           20

 

Поступления наличных денег в кассы кредитных
организаций   от  валютно-обменных  операций
с физическими лицами                                                  30

 

Прочие поступления                                                    32

 

-------------------------------------------------------------------------
Итого по приходу - символы 02 - 32

 

Остаток операционной кассы в кредитных
организациях на начало отчетного периода                              35

 

Поступления денег в оборотную кассу учреждений
Банка России из операционной кассы кредитных
организаций                                                           36

 

Поступления денег в операционную кассу кредитной
организации из оборотной кассы учреждений Банка
России, касс других кредитных организаций,
подведомственных учреждений                                           37

 

-------------------------------------------------------------------------
Баланс (итог символов 02 - 37 = итогу символов 40 - 72)

 

Расход

 

Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера            40

 

Выдачи на стипендии                                                   41

 

Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду
заработной платы и выплатам социального характера                     42

 

Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов                      46

 

Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых
возмещений                                                            50

 

Выдачи на другие цели                                                 53

 

Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме
Сберегательного банка Российской Федерации)                           55

 

Выдачи кредитными организациями наличных
денег физическим лицам при совершении
валютно-обменных операций                                             57

 

Выдачи со счетов граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица                                                     58

 

Выдачи подкреплений предприятиям Государственного
комитета Российской Федерации по связи
и информатизации                                                      59

 

Выдачи наличных денег на выплату дохода,
погашение и покупку государственных и других
ценных бумаг (кроме Сберегательного банка
Российской Федерации)                                                 60

 

Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного
банка Российской Федерации                                            61

 

-------------------------------------------------------------------------
Итого по расходу - символы 40 - 61

 

Остаток операционной кассы в кредитных
организациях на конец отчетного периода                               70

 

Пересылка наличных денег из оборотной кассы
учреждений Банка России в операционную кассу
кредитной организации                                                 71

 

Пересылка наличных денег из операционной кассы
кредитных организаций в оборотную кассу
учреждений Банка России, кассы других кредитных
организаций, подведомственных учреждений                              72

 

-------------------------------------------------------------------------
Баланс (итог символов 40 - 72 = итогу символов 02 - 37)

 

Поступления в уплату за товары расчетными чеками
и безналичными перечислениями                                         74

 

Поступления через предприятия Государственного
комитета Российской Федерации по связи и
информатизацииРоссийской Федерации:

 

а) торговой выручки                                                   75

 

б) налогов и сборов                                                   76

 

Поступления через учреждения Сберегательного
банка Российской Федерации:

 

а) торговой выручки                                                   79

 

б) поступления через учреждения Сберегательного
   банка Российской  Федерации квартплаты,
   коммунальных платежей, платежей за услуги связи
   и выручки от предприятий, оказывающих прочие
   услуги                                                             80

 

в) выручки от реализации недвижимости                                 82

 

Поступления в уплату за ценные бумаги
в безналичном порядке                                                 94

 

Поступления в уплату за услуги нетоварного
характера в безналичном порядке                                       95

 

Поступления квартирной платы, коммунальных и
других платежей безналичными перечислениями
из заработной платы                                                   99
-------------------------------------------------------------------------

 

Пятидневный отчет о кассовых оборотах (форма N 201) составляется за периоды: с 1-го по 5-е, с 6-го по 10-е, с 11-го по 15-е, с 16-го по 20-е, с 21-го по 25-е число каждого месяца по следующей номенклатуре символов.

 

-------------------------------------------------------------------------
             Статьи прихода и расхода                             Символы
-------------------------------------------------------------------------
Приход

 

Поступления торговой выручки  от  продажи
потребительских  товаров независимо от каналов
их реализации                                                         02

 

Поступления от предприятий Государственного
комитета Российской Федерации по связи
и информатизации                                                      17

 

Поступления от учреждений Сберегательного банка
Российской Федерации                                                  18

 

Поступления наличных денег в кассы кредитных
организаций  от  валютно-обменных   операций
с физическими лицами                                                  30

 

-------------------------------------------------------------------------
Итого по приходу (символы 02 - 32)

 

Расход

 

Выдачи на заработную плату  и  выплаты социального
характера, стипендии,  расходы,  не  относящиеся к
фонду зарплаты и   выплатам социального характера                     40

 

Выдачи кредитными организациями наличных денег
физическим лицам при совершении валютно-
обменных операций                                                     57

 

Выдачи подкреплений предприятиям
Государственного комитета Российской
Федерации по связи и информатизации                                   59

 

Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного
банка Российской Федерации                                            61

 

-------------------------------------------------------------------------
Итого по расходу (символы 40 - 61)

 

Остаток операционной кассы кредитных организаций на
конец отчетного периода (символ 70 формы N 202)                       70

 

Поступления выручки от реализации государственных
и других ценных бумаг через учреждения
Сберегательного банка Российской Федерации                            77

 

Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного
банка Российской Федерации на выплату
дохода, погашение и покупку государственных и
других ценных бумаг                                                   78

 

Безналичные перечисления на счета по вкладам
граждан в кредитных организациях (включая
Сберегательный банк Российской Федерации):

 

а) заработной платы, выплат социального характера,
расходов, не относящихся к фонду заработной
платы и выплатам социального характера                                85

 

б) доходов граждан за сданную
сельскохозяйственную продукцию                                        86

 

в) пенсий и пособий                                                   87

 

г) других сумм                                                        88

 

Сумма торговой выручки предыдущего месяца,
проведенная по балансу в первый рабочий день
текущего месяца                                                       89

 

Выдачи на заработную плату в текущем месяце по
срокам, приходящимся на следующий месяц                               96
-------------------------------------------------------------------------

 

Примечание. Сведения о кассовых оборотах по забалансовым символам 77, 78, 85 - 89, 96 сообщаются за прошедший месяц (по каждому символу) одновременно с представлением отчета за первую пятидневку текущего месяца.

 

По символам 02 - 72 формы N 202 отражается весь оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций, подведомственных им филиалов (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации), включая операционные кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы. По символам формы N 202, начиная с 74, за балансом денежного оборота приводятся дополнительные данные, необходимые для анализа налично-денежного оборота.

3. Содержание символов 17, 18, 30, 57, 59, 61 пятидневного отчета по форме N 201 соответствует содержанию этих же символов в отчете за месяц формы N 202. Содержание символа 70 формы N 201 соответствует символу 70 формы N 202.

4. Распределение поступлений и выдач по символам отчета определяется кредитными организациями по их экономическому содержанию, независимо от организационной правовой формы собственности предприятий, организаций и учреждений.

5. При распределении кассовых оборотов по символам отчета следует руководствоваться следующими указаниями о содержании их по экономическому принципу.

 

Символ 02. Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации.

Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров за наличный расчет, независимо от каналов их реализации (включая продажу горюче-смазочных материалов) в соответствии с Инструкцией Госкомстата России от 01.04.96 N 25 "По определению розничного товарооборота и товарных запасов юридическими лицами, их обособленными подразделениями независимо от формы собственности, осуществляющими розничную торговлю и общественное питание". Поступления торговой выручки от продажи товаров юридическими лицами, их обособленными подразделениями за наличный расчет, для которых розничная торговля не является основной деятельностью, с оплатой их через свою кассу.

 

Символ 11. Поступления выручки от реализации платных услуг населению.

Поступления выручки наличными деньгами от железнодорожного, водного и воздушного транспорта, пассажирских и грузовых перевозок. Поступления от обслуживания пассажиров в пути, плата за пользование постельными принадлежностями, услуги носильщиков, хранение багажа, грузов и другие услуги, связанные с пассажирскими и грузовыми перевозками, а также поступления от страхования пассажиров на транспорте.

Поступления выручки наличными деньгами от всех видов местного транспорта (включая междугородные линии) независимо от подчинения предприятий (в т.ч. и предприятий, для которых оказание этих услуг не является основной деятельностью): выручка трамваев, троллейбусов, автобусов, легковых и грузовых такси, метрополитена, речных трамваев и переправ, паромов и прочих видов местного транспорта. Выручка от продажи талонов, жетонов на проезд местным транспортом.

Поступления наличными деньгами квартирной платы, включая плату за пользование общежитием и коммунальные услуги (освещение, отопление, водоснабжение, канализация, газ и т.д.); платежи за установку и пользование телефонами и радио; поступления наличных денег за проживание в гостиницах.

Поступления выручки наличными деньгами от театров, кинотеатров, видеосалонов, клубов, дискотек, концертных и лекционных залов, лекционных бюро, эстрады, цирков, музеев, выставок, планетариев, парков (садов) культуры и отдыха, ипподромов, стадионов, различных аттракционов (включая игровые автоматы), казино, катков, лодочных, лыжных и велосипедных прокатных станций, пунктов проката музыкальных инструментов, видеоаппаратуры, грампластинок, магнитофонных записей, видеокассет и других зрелищных предприятий, культурно-просветительных и спортивных организаций, включая поступления денег от профсоюзных организаций за проводимые ими зрелищные мероприятия, выручку от демонстрации фильмов на киноустановках и в кооперативных видеосалонах, кино- и видеостудиях.

Поступления выручки наличными деньгами от мастерских за пошив и ремонт предметов личного потребления, ремонт товаров длительного пользования, строительство и ремонт жилищ (квартир) и другие услуги производственного характера.

Поступления выручки от бань, душевых, прачечных, химчистки, парикмахерских, фотографий, фото-, кинолабораторий, переплетных мастерских, пунктов проката предметов культурно-бытового назначения, хозяйственного обихода и легковых автомобилей, платных стоянок автомашин и гаражей, туристских и экскурсионных баз, справочных бюро, лечебных учреждений, продажи платных и льготных путевок в санатории и дома отдыха, взносов на содержание детей в детских садах, яслях, лагерях и других детских учреждениях, поступления от лечебных, курортных организаций за предоставление отдыхающим дополнительных услуг, не включенных в стоимость путевки, молочно-раздаточных пунктов детского питания, взносов за обучение на платных курсах, в музыкальных школах и других учебных заведениях (вузах, колледжах, лицеях, школах, гимназиях и др.), оплата услуг правового характера, банковских учреждений, поступления от медвытрезвителей, оплата услуг на рынках, ритуальных и других.

Поступления выручки наличными деньгами от оказания аналогичных видов услуг предприятиями, для которых оказание услуг не является основной деятельностью".

 

Символ 15. Поступления от реализации недвижимости.

Поступления наличными деньгами от реализации населению недвижимости, взносы долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива).

Поступления на счета жилищных, жилищно-строительных, гаражных и других строительных кооперативов по взносам населения: паевым, вступительным, целевым, кроме квартирной платы и коммунальных платежей (символ 08).

 

Символ 16. Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации).

Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от граждан на счета по вкладам.

 

Символ 17. Поступления от предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации.

Поступления наличными деньгами от почтово-телеграфных предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации независимо от того, из каких источников образовалась денежная наличность в кассах предприятий. Не отражаются поступления от производственных и других предприятий и организаций Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (заводов, мастерских и т.п.).

 

Символ 18. Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации.

Поступления наличными деньгами от учреждений Сберегательного банка независимо от того, из каких источников образовалась денежная наличность в учреждениях Сберегательного банка.

 

Символ 19. Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Поступления наличными деньгами в кредитные организации на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

 

Символ 20. Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг.

Поступления наличными деньгами в кредитные организации (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) от реализации государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.

 

Символ 30. Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами.

Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты за наличные рубли.

 

Символ 32. Прочие поступления.

Все поступления наличными деньгами, неучтенные по другим статьям прихода. В частности, по этому символу отражаются: членские взносы в различные общественные и добровольные фонды, организации, общества, взносы в потребительскую кооперацию, платежи в погашение индивидуальными заемщиками ссуд и процентов по ним, поступления от касс взаимопомощи и ломбардов, плата за проверку измерительных приборов, возврат подотчетных и других неизрасходованных сумм, полученных предприятиями, организациями и учреждениями по чекам в кредитных организациях, поступления от реализации бесхозного имущества, поступления во внебюджетные фонды.

Взносы в виде временной финансовой помощи, а также в уставный капитал.

Поступления наличными деньгами всех видов налогов, зачисляемых на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, всех видов страховых платежей, поступающих на счета организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации; средств самообложения, разового сбора за торговлю на рынках, таможенных доходов и госпошлины, штрафов, сбора за выдачу паспортов, регистрационного, курортного сборов, сбора с владельцев транспортных средств и скота, других сборов, зачисляемых в бюджеты, а также поступления сборов автоинспекций за технический осмотр и регистрацию автомашин.

Поступления не использованных по назначению наличных денег, полученных в кредитных организациях предприятиями, организациями и учреждениями на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии и другие выплаты; все поступления наличных денег от предприятий, организаций, учреждений и воинских частей Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних дел Российской Федерации и иных исполнительных органов государственной власти, обслуживаемых в особом порядке, если в объявлениях на взнос наличных денег в строке назначения взноса ими не указан источник поступления денег.

 

Символ 35. Остаток операционной кассы в кредитных организациях на начало отчетного периода.

Остатки наличных денег в операционной кассе кредитных организаций (балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций"), операционной кассе вне кассового узла (счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков"), кассах обменных пунктов, работающих по режиму продленного дня (счет N 20206 "Касса обменных пунктов"), банкоматах (счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах") на начало отчетного месяца.

 

Символ 36. Поступления денег в оборотную кассу учреждений Банка России из операционной кассы кредитных организаций.

Поступления кассовых излишков от кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России.

 

Символ 37. Поступления денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций, подведомственных учреждений.

Поступления денег в кассу кредитных организаций из оборотной кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций и подведомственных филиалов, операционных касс вне кассового узла, касс обменных пунктов.

 

Символ 40. Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера.

Выдачи наличных денег на выплату заработной платы и выплаты социального характера в соответствии с разделом II "Фонд заработной платы" и разделом III "Выплаты социального характера" (за исключением п.28) Инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера", утвержденной постановлением Госкомстата России 10.07.95 N 89.

 

Символ 41. Выдачи на стипендии.

Выдачи наличных денег на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся техникумов, колледжей и других учебных заведений (включая училища, курсы и т.д.) независимо от подчиненности.

 

Символ 42. Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера.

Выдачи наличных денег на прочие расходы в соответствии с разделом IV "Расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера" Инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера", осуществляемые за счет средств предприятия, учреждения и организации (не включаются выплаты за счет внебюджетных фондов, которые отражаются по символу 50 - пп. 36, 37 указанного раздела).

 

Символ 46. Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов.

Выдачи наличных денег на закупки сельскохозяйственных продуктов и сырья у населения торговыми, заготовительными и другими предприятиями и организациями, уставами которых предусмотрено ведение таких закупок; закупки на рынках сельскохозяйственных продуктов предприятиями общественного питания, санаториями, домами отдыха, больницами, детскими учреждениями и т.п. для собственных нужд.

 

Символ 50. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений

Выдачи наличных денег на выплату всех видов пенсий, пособий, страховых возмещений и других выплат, осуществляемых за счет средств государственных и негосударственных внебюджетных фондов, средств профсоюзов и бюджетов в районах, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и других, учитываемых в пп. 36, 37 раздела IV и п. 28 раздела III Инструкции "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера".

 

Символ 53. Выдачи на другие цели.

Все выдачи, неучтенные по другим статьям расхода. В частности, по этому символу отражаются выдачи:

скупочным пунктам и магазинам на скупку вещей, драгоценных металлов и камней, комиссионным и коммерческим магазинам на выплату комитентам; организациям культуры на покупку произведений и предметов искусства и антиквариата; на заготовку утильсырья, металлолома и ремесленно-кустарных изделий, на скупку стеклянной тары у населения;

для ссудных операций касс взаимопомощи, на выплату донорам, для возврата налогов, паевых взносов, долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива) и других платежей; возврат временной финансовой помощи и взносов в уставный капитал, выдачи с депозитных счетов народных судов в случаях, если в чеках не указано назначение сумм платежа; на оплату 50 процентов стоимости проезда студентов-заочников для сдачи экзаменов;

на выплаты надбавок и суточных иностранным специалистам, выдачи на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам, почтово-телеграфных расходов, аренды помещений, автотранспорта у отдельных граждан;

на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов; на приобретение горюче-смазочных материалов;

ссуд наличными деньгами индивидуальным заемщикам на жилищное строительство, приобретение скота, хозяйственное обзаведение, членам садоводческих товариществ на приобретение и строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков, улучшение жилищных условий и хозяйственное обзаведение, физическим лицам-предпринимателям (гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица) и другие цели;

средств на операции ломбардов.

 

Символ 55. Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации).

Выдачи наличных денег со счетов по вкладам граждан в кредитных организациях, включая выдачи с валютных счетов наличными рублями и с применением пластиковых карт.

 

Символ 57. Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций.

Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты за наличные рубли.

 

Символ 58. Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица

Выдачи наличных денег из касс кредитных организаций со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

 

Символ 59. Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации.

Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации.

Не включаются выдачи наличных денег предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации на заработную плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам.

 

Символ 60. Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг.

Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку кредитными организациями (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации) государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.

 

Символ 61. Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации.

Выдачи наличных денег учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации в порядке подкрепления их денежной наличностью.

Не включаются выдачи наличных денег учреждениям Сбербанка России на заработную плату и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам.

 

Символ 70. Остаток операционной кассы в кредитных организациях на конец отчетного периода.

Остатки наличных денег в кассах кредитных организаций (балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций"), операционной кассе вне кассового узла (счет N 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков"), кассах обменных пунктов, работающих по режиму продленного дня (счет N 20206 "Касса обменных пунктов"), банкоматах (счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах) на конец отчетного периода.

 

Символ 71. Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждений Банка России в операционную кассу кредитной организации.

Суммы отосланных учреждениями Банка России кассовых подкреплений в операционные кассы кредитных организаций.

 

Символ 72. Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций, подведомственных учреждений.

Суммы денежной наличности, отосланные кредитными организациями в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций и подведомственных филиалов, операционные кассы вне кассового узла, кассы обменных пунктов.

 

Символ 74. Поступления в уплату за товары расчетными чеками и безналичными перечислениями.

Суммы, поступившие от торговых и других предприятий, расчетных чеков, чеков из чековых книжек, использованных населением при расчетах за товары, суммы безналичных перечислений денег в уплату за приобретаемые промышленные товары по поручениям вкладчиков с их счетов по вкладам в кредитные организации и с применением пластиковых карт.

Учет поступивших в кредитные организации расчетных чеков ведется на основании сопроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам, а также реестров чеков, представляемых торговыми и другими организациями в кредитные организации.

Учет безналичных перечислений со счетов по вкладам граждан ведется в кредитных организациях по месту нахождения счета торговой или другой организации на основании платежных поручений кредитных организаций на перечисление списанных со счетов вкладчиков сумм, мемориальных ордеров или авизо кредитных организаций.

 

Символ 75. Поступления торговой выручки через предприятия Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации.

Поступления торговой выручки и выручки за подписные издания, переводимой на счета в кредитных учреждениях через предприятия Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации. Эти суммы учитываются в ведомости по форме N 744 на основании платежных поручений или сводных платежных поручений предприятий связи, прилагаемых к выпискам из счетов переводополучателей.

 

Символ 76. Поступления налогов и сборов через предприятия Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации.

Поступления налогов и сборов через предприятия Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации на основании регистрации данных сопроводительных ведомостей, передаваемых кредитным организациям предприятиями Министерства связи при платежных поручениях или сводных платежных поручениях вместе с талонами переводов.

 

Символ 77. Поступление выручки от реализации государственных и других ценных бумаг через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации.

Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации выручки от реализации государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.

 

Символ 78. Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг.

Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим законодательством.

 

Символы 79 - 82. Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации:

 

Символ 79. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации торговой выручки от продажи потребительских товаров, независимо от каналов их реализации (аналогично содержанию символа 02).

 

Символ 80. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации наличными деньгами и безналичными перечислениями со счетов по вкладам граждан квартирной платы, платежей за коммунальные услуги (освещение, отопление, водоснабжение, канализацию, газ и т.д.), абонементной платы за телефон и радиотрансляционные точки, платежей за предоставленные в кредит междугородные телефонные разговоры и переданные по телефону телеграммы независимо от того, включены эти платежи в извещения управлений домами жилищных и ремонтно-эксплуатационных предприятий, организаций и учреждений или по ним имеются отдельные документы на перечисление средств;

поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги.

 

Символ 82. Поступления в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации наличными деньгами и безналичными перечислениями со счетов по вкладам граждан от реализации недвижимости, взносов долевого участия в строительстве жилья (без образования кооператива), платежей членов жилищных, жилищно-строительных, гаражных и других строительных кооперативов: паевых, вступительных и целевых взносов, квартирной платы и других платежей за коммунальные услуги, платежей по возврату полученных ссуд.

 

Символы 85 - 88. Безналичные перечисления на счета по вкладам граждан в кредитных организациях (включая Сберегательный банк Российской Федерации).

 

Символ 85. Перечисления заработной платы, выплат социального характера, расходов, не относящихся к фонду заработной платы и выплатам социального характера.

 

Символ 86. Перечисления доходов граждан за сданную сельскохозяйственную продукцию.

 

Символ 87. Перечисления пенсий и пособий.

 

Символ 88. Перечисления других сумм

Сведения о безналичных перечислениях на счета по вкладам граждан денежных доходов населения заполняются кредитными организациями, в которых ведутся корреспондентские счета учреждений Сберегательного банка Российской Федерации, на основании их сообщений. Указанные сведения учреждения Сберегательного банка Российской Федерации сообщают учреждениям Банков России ежемесячно не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным.

Кредитные организации, где открыты счета граждан по вкладам, ведут внесистемный учет безналичных перечислений денежных доходов на их счета в разрезе указанных символов (символы 85 - 88) и итоговые данные за месяц отражают в отчете формы N 201 за первую пятидневку.

 

Символ 89. Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по балансу кредитной организации в первый рабочий день текущего месяца.

Суммы торговой выручки предыдущего месяца, проведенной по балансу кредитной организации в первый рабочий день текущего месяца (сведения заполняются один раз в месяц).

В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по символу 89 записывается не вся выручка, оприходованная по балансу кредитной организации в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний (последние) день предыдущего месяца. В этих случаях размер выручки, перешедшей с прошлого месяца, определяется по торговым организациям, обслуживаемым инкассаторами, на основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам за соответствующие дни, а по остальным торговым организациям - на основании указаний торговых предприятий в объявлениях на взнос наличных денег о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день прошлого месяца. При отсутствии прямых указаний торговых организаций о сумме выручки, полученной от торговли за последний (последние) день прошлого месяца, кредитные организации определяют эту выручку расчетным путем в зависимости от количества дней, за которые она поступила.

 

Символ 94. Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном порядке.

Поступления от физических лиц в уплату за ценные бумаги в безналичном порядке в формах расчетов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

 

Символ 95. Поступления в уплату за услуги нетоварного характера в безналичном порядке.

Поступления от физических лиц в уплату за услуги нетоварного характера в безналичном порядке в формах расчетов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

 

Символ 96. Выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам, приходящимся на следующий месяц.

Сумма наличных денег, выданная в текущем месяце на заработную плату по срокам, приходящимся на следующий месяц. Отчетность составляется на основании ведущихся в кредитных организациях карточек учета выданных средств на заработную плату и выплаты социального характера наличными деньгами.

 

Символ 99. Поступления квартирной платы, коммунальных и других платежей безналичными перечислениями из заработной платы.

Суммы платежей за квартиру, коммунальные и другие услуги, уплаченные безналичным путем из заработной платы. Учет этих сумм ведется на основании платежных поручений объединений, предприятий, организаций и учреждений независимо от организационно-правовых форм собственности (по месту нахождения их счета) на перечисление платежей за вышеуказанные услуги.

 

II. Составление отчетов

 

6. Отчет составляется бухгалтерскими работниками. Кредитные организации и их филиалы, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий, организаций и учреждений, представляют отчетность о кассовых оборотах с включением данных об оборотах наличных денег операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов по наличным рублям, находящихся на балансе кредитной организации, и данных бескассовых кредитных организаций по забалансовым символам.

Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций (символы 02 - 72), составляется по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах установленной формы (номер формы в требовательной ведомости 0482054) с указанием символов отчета на основании объявлений на взнос наличных денег, чеков, приходных и расходных кассовых ордеров.

Символы отчета о кассовых оборотах по приходу определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе источнику образования денежных средств, например, торговая выручка, квартирная плата, неизрасходованные денежные средства, полученные в кредитной организации на выплату заработной платы и т.д. Предприятия, организации и учреждения, имеющие поступления из разных источников, показывают сумму поступлений по каждому источнику.

Символы отчета по расходу определяются по указанному клиентами на обороте денежных чеков целевому назначению получаемых в кредитных организациях денежных сумм.

Для составления отчета о кассовых оборотах, проходящих через кассы кредитных организаций, работником бухгалтерии ведется ведомость учета кассовых оборотов по форме N 744 по номенклатуре месячного отчета с итогами по группам статей, указанных в пункте 3 для составления пятидневных отчетов.

Ведомость учета кассовых оборотов заполняется ежедневно по данным группировки записей в кассовых журналах по приходу и расходу в разрезе символов отчета. Записи в ведомости производятся в тысячах рублей.

Ежедневная ведомость (ф. N 744) ведется независимо от того, является кредитная организация участником расчетов в региональном подразделении информационно-технического обслуживания Центрального банка Российской Федерации или осуществляет локальный операционный день.

Общие итоги прихода и расхода за день, записанные в ведомости по форме N 744 под символами 02 - 37 и 40 - 72, за исключением остатков кассы, отраженных по символам 35 и 70, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту только по счетам в рублях балансовых счетов N 20202, 20207, 20206, 20208 по бухгалтерскому журналу (сводке оборотов) кредитной организации.

7. Поступления и выдачи наличных денег через операционные кассы вне кассового узла учитываются кредитной организацией (филиалом) в отдельной ведомости по форме N 744 и отражаются в отчетности о кассовых оборотах (фф. N 201 и 202) по соответствующим символам днем их отражения в балансе кредитной организации (филиала).

8. Учет поступлений по символам 75, 76 осуществляется в кредитных организациях по месту нахождения счета организации-получателя ответственными исполнителями, ведущими счета предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации по переводным операциям, либо, по усмотрению руководителя кредитной организации, ответственными исполнителями, ведущими счета торговых, бюджетных, страховых, других организаций.

Сведения о поступлениях через учреждения Сберегательного банка Российской Федерации по символам 77, 79 - 82 и выдачах наличных денег учреждениями Сбербанка России по символу 78 заполняются на основании данных Сберегательного банка Российской Федерации.

В тех случаях, когда учреждения Сберегательного банка перечисляют торговую выручку и принятые от населения платежи на счета получателей одним платежным поручением, составленным на общую сумму всех принятых платежей, в ведомость по форме N 744 по соответствующим символам включаются сведения по данным сводки подсчета итоговых сумм платежей по каждому получателю, указанному в приложенной к платежному поручению ведомости N 2. Символы отчета определяются работником, ведущим счет учреждения Сбербанка, или работником, ведущим счет организации-получателя, по номерам счетов получателей, указанным в платежном поручении или в приложении к нему, и проставляются против соответствующих сумм.

Платежное поручение учреждения Сберегательного банка России с указанными в нем или в приложении к нему символами 79 - 82 против соответствующих сумм передается оператору для подсчета поступлений по каждому символу и общего итога всех поступлений. Подсчет ведется по предприятиям и организациям, счета которых открыты в данной кредитной организации. Полученный общий итог сверяется работником, ведущим счет учреждения Сберегательного банка, с суммой его платежного поручения. После проверки итоги сумм по каждому символу записываются в ведомость учета кассовых оборотов формы N 744 по соответствующим символам 79 - 82. Записи в ведомости по форме N 744 по символам 79 - 82 производятся тем числом, которым проведено платежное поручение по счету организации-получателя.

Главный бухгалтер или заместитель главного бухгалтера кредитной организации периодически осуществляют контроль за правильностью отражения сумм по символам 75 - 76, 79 - 82.

Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли по символам 30 и 57 осуществляется на основании реестров, предусмотренных Инструкцией Банка России от 27 февраля 1995 г. N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками" (приложения N 9, 11 - колонка 4).

Для составления отчета по этим символам кредитные организации на основании вышеуказанных реестров ведут внесистемный учет по валютно-обменным операциям, совершенным за день.

В последующем эти сведения сверяются с данными формы N 601 "Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте", составляемой ежемесячно на основании Инструкции Банка России от 20.12.96 N 28 "По представлению кредитными организациями и их филиалами отчетов по форме N 601 о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте" по графам 5 и 8 "Справки о покупке и продаже наличной иностранной валюты в обменных пунктах". При возникновении отклонений выясняются причины и вносятся соответствующие изменения в отчетность в установленном порядке.

ГАРАНТ:

См. порядок представления кредитными организациями и их филиалами отчетности по форме N 601 (приложение к письму ГУ ЦБР по г. Москве от 2 февраля 1998 г. N 15-4-8/690)

 

9. В ведомости по форме N 744, ведущейся для учета оборотов, проходящих через кассы кредитных организаций, по каждому символу прихода и расхода выводятся итоги за истекшую пятидневку: с 1-го по 5-е, с 6-го по 10-е, с 11-го по 15-е, с 16-го по 20-е и с 21-го по 25-е число.

10. В конце последнего рабочего дня месяца по оборотам, проходящим через кассы кредитных организаций, для составления месячного отчета по форме N 202 в ведомости по форме N 744 выводятся общие итоги кассовых оборотов за месяц по каждому символу прихода и расхода. При этом ежедневные остатки кассы по символам 35 и 70 не суммируются. В месячном отчете по форме N 202 по символу 35 отражается остаток кассы на 1-го число отчетного месяца по символу 35 ведомости по форме N 744, а по символу 70 - остаток кассы на последнее число отчетного месяца ведомости по форме N 744.

11. Общие итоги прихода (символы 02 - 37) и расхода (символы 40 - 72) ежедневной ведомости (форма N 744) по пятидневкам и за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются главным бухгалтером кредитной организации с итогами оборотов по дебету и кредиту только по счетам в рублях соответственно за тот же период по балансовым счетам N 20202, 20207, 20206, 20208.

12. После проверки ведомостей по форме N 744 сведения из них для составления отчета о кассовых оборотах за месяц переносятся в таблицу динамики показателей по форме N 202. Предварительно суммируются показатели ведомости кассовых оборотов кредитных организаций, ведомости кассовых оборотов операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов и данных бескассовых кредитных организаций по забалансовым символам. Итоги переносятся в таблицу формы N 202 в тысячах рублей. Сумма баланса в таблице динамики должна соответствовать сумме баланса колонки "Всего" ведомости по форме N 744.

13. В таблице динамики показателей формы N 202 выводятся предусмотренные формой итоги по приходу и расходу, частные итоги по отдельным символам, баланс и контрольные итоги.

При этом данные по символам 35 - 37 и 70 - 72 в итоги по приходу и расходу не включаются.

Поступления от предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации и выдачи им подкреплений по символам 17 и 59, поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации и выдачи им подкреплений по символам 18 и 61 записываются в таблицы динамики показателей в развернутом виде так же, как они записаны в ведомости учета кассовых оборотов формы N 744.

14. Отчет о кассовых оборотах за месяц по форме N 202 составляется работником бухгалтерии по данным ведомости учета кассовых оборотов формы N 744 и на основании таблицы динамики показателей формы N 202 за месяц в тысячах рублей для отсылки в территориальное учреждение Банка России в соответствии с установленным им порядком для передачи этой отчетности.

15. Отчетные данные вместе с таблицей динамики показателей проверяются главным бухгалтером в порядке, предусмотренном п.11.

Ответственность за правильность учета кассовых оборотов по соответствующим символам несет главный бухгалтер кредитной организации.

Отчет по форме N 202 представляется подразделениям информационно-вычислительного обслуживания территориальных учреждений Банка России обязательно в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным.

16. При составлении пятидневного отчета итоги из ведомости учета кассовых оборотов по форме N 744 записываются в тысячах рублей в таблицу формы N 201, в которой ведется динамика показателей пятидневной отчетности кредитной организации в течение года.

По заполненным таблицам динамики выводятся общие итоги по всем кассовым оборотам за пятидневку (суммируются данные кредитных организаций и бескассовых кредитных организаций).

В целях проверки итогов отчета в таблице формы N 201 по статьям "Прочие поступления" и "Прочие расходы" записываются суммы прихода и расхода за пятидневку по символам, не выделяемым в пятидневной отчетности, т.е. по символам 02, 11, 15, 16, 19, 20, 32 по приходу и 40, 41, 42, 46, 50, 53, 55, 58, 60 - по расходу.

17. Отчет о кассовых оборотах за пятидневку по форме N 201 составляется работником бухгалтерии на основании сводных данных по форме N 744 и динамики показателей по форме N 201 в тысячах рублей и высылается в территориальное учреждение Банка России в конце рабочего дня 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца.

18. Отчеты о кассовых оборотах кредитных организаций поступают в подразделения информационно-вычислительного обслуживания территориальных учреждений Банка России.

19. Если после отправки отчетов будут обнаружены ошибки, то кредитные организации немедленно сообщают территориальным учреждениям Банка России об исправлении этих ошибок, причем сообщаются все исправляемые показатели. В случае изменения контрольных итогов сообщаются также исправленные итоги.

Исправленные показатели отчета должны быть подписаны в установленном порядке.

 

Порядок
составления и представления Отчета о кассовых оборотах учреждений Сберегательного банка Российской Федерации (форма N 203)

С изменениями и дополнениями от:

22 января 1999 г.

 

1. По системе Сберегательного банка Российской Федерации сбор отчетности о кассовых оборотах осуществляется аналогично порядку составления формы N 202.

По окончании отчетного месяца агентства и филиалы представляют отчетность о кассовых оборотах в соответствующие городские и районные отделения Сберегательного банка в порядке, установленном Сберегательным банком Российской Федерации. Отделения Сберегательного банка представляют отчетность о кассовых оборотах либо в те расчетно-кассовые центры, где открыты их корреспондентские счета, либо непосредственно в подразделения информационного обеспечения при Главных управлениях (Национальных банках) Центрального банка Российской Федерации.

После свода отчетности по поступлениям и выдачам наличных денег и забалансовым символам в целом по учреждениям Сберегательного банка по области (краю, республике) отчетность направляется Главному центру информатизации Центрального банка Российской Федерации для ее свода в целом по Российской Федерации.

Допускается сбор отчетности о кассовых оборотах в целом по области (краю, республике) территориальным управлением Сберегательного банка Российской Федерации и передачи ее в установленном порядке подразделениям информационного обеспечения Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка Российской Федерации.

Отчетность о кассовых оборотах учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации представляется подразделениям информационного обеспечения Главных управлений (Национальных банков) на 8-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 22 января 1999 г. N 488-У в пункт 2 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации в отчетности о кассовых оборотах по форме N 203 операции в приходе по символам 16, 20, в расходе - по символам 55, 60 учитываются по аналогии с их учетом по кредитным организациям. По забалансовым символам 79, 80, 82 обороты не показываются, т.к. они найдут свое отражение в соответствующих символах отчетности о кассовых оборотах 02, 11, 15, 17, 59. Символы 18 и 61 не заполняются и находят свое отражение соответственно по символам 37 и 72.

Форма N 201 учреждениями Сберегательного банка России не составляется.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 22 января 1999 г. N 488-У настоящее Указание дополнено формой N 212

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409212

 

                             /------------------------------------------\
                             |Код территории| Код кредитной организации |
                             |              |---------------------------|
                             |   по СОАТО   |по ОКПО|регистрационный|БИК|
                             |              |       |      номер    |   |
                             |--------------+-------+---------------+---|
                             \------------------------------------------/

 

Информация о произведенных проверках соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью
по состоянию на "__" ___________ г.

 

Наименование кредитной организации (филиала) ____________________________

Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Форма N 212

Ежеквартальная

 

N
п/п
Показатели Итого
(гр.2+
гр.3)
Проверки,
произведенные
кредитной
организа-
цией
совместно
с другими
органами
А Б 1 2 3
  Проверки соблюдения предприятиями поряд-
ка работы с денежной наличностью
     
1 Количество обслуживаемых предприятий     х
2 Количество предприятий, контролируемых
по соблюдению порядка работы с денежной
наличностью
   

х
3 Фактически проверено (количество предп-
риятий)
     
4 Установлено нарушений (количество предп-
риятий)
     
5 Установлено нарушений, включая совмест-
ные проверки (количество предприятий)
   
х
6 Сумма установленных нарушений (тыс.
руб.), в том числе:
     
а превышение лимита остатка кассы      
б несоблюдение предельных сумм расчетов
наличными деньгами
     
в неоприходование (неполное оприходование)
денег, полученных в банке
     
7 Другие нарушения (количество предприя-
тий)
х х х
а расходование выручки без согласования с
банком
     
б несоблюдение согласованных с банком ус-
ловий расходования выручки
     
в ненадлежащее оформление кассовых доку-
ментов
     
  Меры, принятые по результатам проверок      
8 Направлено сведений налоговым органам
(количество предприятий)
    х
9 Количество взысканных штрафов,
в том числе:
    х
а с предприятий     х
б с руководителей предприятий     х
10 Сумма взысканных штрафов (тыс. руб.),
в том числе:
    х
а с предприятий     х
б с руководителей предприятий     х

 

Руководитель кредитной организации (филиала)                     (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                                      (Ф.И.О.)

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 22 января 1999 г. N 488-У настоящее Указание дополнено Порядком составления и представления Информации о произведенных проверках соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью

Порядок
составления и представления Информации о произведенных проверках соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью (форма N 212)

 

Информация по форме N 212 составляется кредитными организациями и их филиалами (включая учреждения Сберегательного банка Российской Федерации) с ежеквартальной периодичностью (по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября и 1 января нарастающим итогом с начала года) и представляется в соответствии с их местонахождением в территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации в порядке и сроки, устанавливаемые для них территориальными учреждениями Банка России.

В информации отражаются сведения о проверках соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, произведенных кредитными организациями и их филиалами самостоятельно и совместно с другими органами (налоговыми, финансовыми, учреждениями Банка России и т.п.), об установленных в ходе этих проверок нарушениях, принятых мерах.

При составлении информации необходимо соблюдать следующие требования.

Числовые значения, отражаемые в информации в тысячах рублей и в процентах, показываются с точностью до одного знака после запятой.

По строкам 1 и 2 показываются предприятия, которым в кредитных организациях (филиалах) открыты соответствующие счета. Если предприятию в одном банке открыто несколько счетов, то это предприятие показывается как одна единица. Не включаются предприятия, по счетам которых не было операций по списанию либо зачислению средств в течение года.

По строке 2 предприятия, не осуществляющие предпринимательскую деятельность, проверки порядка ведения кассовых операций в которых проводятся соответствующими финансовыми, налоговыми органами, органами федерального казначейства (бюджетные организации, распорядители бюджетных средств, имеющие счета в органах федерального казначейства, предприятия, обслуживаемые в особом порядке, общественные и другие некоммерческие организации), а также религиозные организации не отражаются.

По строкам 3, 4, 5, 7, 8 - предприятия, проверенные в отчетном периоде неоднократно, показываются как одна единица.

По строке 6 (а, б, в) проставляется сумма нарушений по видам на основании сведений соответствующих разделов Справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью по форме N 0408026 (далее - Справка). Так, по строке 6а проставляются сведения, отраженные по строке 6 раздела V Справки; по строке 6б - сведения, отраженные в разделе IV, о произведенных предприятиями платежах с превышением предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами; по строке 6в - сведения раздела 1 Справки (разница между строками 1.2 и 1.1).

По строке 8 отражается количество предприятий, о результатах проверок которых (включая повторные, совместные проверки) направлены сведения налоговым органам.

В строках 9 и 10 отражаются данные о фактически взысканных штрафах на основании сведений, направленных кредитными организациями в налоговые органы.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма представляется по состоянию на 1 января 2000 г. вместе с отчетностью по состоянию на 10 января 2000 г., по состоянию на 5 января 2000 г. - не представляется

                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409301

 

                   /----------------------------------------------------\
                   |Код территории|     Код кредитной организации       |
                   |   по СОАТО   |-------------------------------------|
                   |              | по ОКПО |Регистрационный номер| БИК |
                   |--------------+---------+---------------------+-----|
                   |              |         |                     |     |
                   \----------------------------------------------------/

ГАРАНТ:

О сроках представления отчетности по форме 301 см. телеграмму ЦБР от 29 декабря 1997 г. N 109-У

                       Сведения об объеме средств,
                   привлеченных кредитной организацией
                по состоянию на "__" _____________ 199_ г.

 

Наименование кредитной организации ______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

                                                              Форма N 301
                                                              Пятидневная
                                     (с изменениями от 15 ноября 1999 г.)

 

                                                                тыс. руб.

 

N
п/п
Объем привлеченных средств
кредитными организациями
по срокам
размещения
в национальной
валюте
в иностранной
валюте
Всего
(гр. 3 + 4 +
+ 5 + 6)
от пред-
приятий
и орга-
низаций
от физи-
ческих
лиц
от пред-
приятий
и орга-
низаций
от физи-
ческих
лиц
1 2 3 4 5 6 7
  До востре-
бования:
         
  Срочные:          
  Итого          

 

    Руководитель                 (Ф.И.О.)
    Главный бухгалтер            (Ф.И.О.)
    Исполнитель                  (Ф.И.О.)

 

    телефон:

 

    "__" ___________ 199_ г.

 

Порядок
составления и представления отчета Сведения об объеме средств, привлеченных кредитной организацией

 

1. Отчет представляется кредитными организациями, перечень которых определяется Банком России.

2. Отчет представляется по состоянию на начало рабочего дня 1, 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной кредитной организации не позднее 10.00 по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.

3. Формирование и представление отчета производятся также в случае, когда кредитной организацией не проводились дополнительные операции по привлечению средств от нефинансовых предприятий и организаций и физических лиц.

4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов кредитных организаций, включая филиалы.

5. В графах 3 и 5 отчета отражаются остатки средств на расчетных, текущих счетах и депозиты нефинансовых предприятий и организаций, являющихся резидентами Российской Федерации. В графах 4 и 6 показываются данные о депозитах физических лиц - резидентов до востребования и срочных.

Строки и графы отчета формируются исходя из остатков на следующих балансовых счетах:

 

Строка "До востребования"

 

Графа 3 405, 406, 407, 40901, 40903, 40904, 40905,
40907, 40909, 41401, 41408, 41501, 41508,
41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808,
41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108,
42201, 42208, 43101, 43201, 43301, 43401,
43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 47403,
47418
Графа 4 40802, 42301, 42308
Графа 5 405, 406, 407, 40901, 40903, 40904, 40905,
40907, 40909, 41401, 41408, 41501, 41508,
41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808,
41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108,
42201, 42208, 43101, 43201, 43301, 43401,
43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 47403,
47418
Графа 6 40802, 42301, 42308

 

Строка "Срочные"

 

Графа 3 41402, 41403, 41404, 41405, 41406, 41407,
41502, 41503, 41504, 41505, 41506, 41507,
41602, 41603, 41604, 41605, 41606, 41607,
41702, 41703, 41704, 41705, 41706, 41707,
41802, 41803, 41804, 41805, 41806, 41807,
41902, 41903, 41904, 41905, 41906, 41907,
42002, 42003, 42004, 42005, 42006, 42007,
42102, 42103, 42104, 42105, 42106, 42107,
42202, 42203, 42204, 42205, 42206, 42207,
43102, 43103, 43104, 43105, 43106, 43107,
43202, 43203, 43204, 43205, 43206, 43207,
43302, 43303, 43304, 43305, 43306, 43307,
43402, 43403, 43404, 43405, 43406, 43407,
43502, 43503, 43504, 43505, 43506, 43507,
43602, 43603, 43604, 43605, 43606, 43607,
43702, 43703, 43704, 43705, 43706, 43707,
43802, 43803, 43804, 43805, 43806, 43807,
43902, 43903, 43904, 43905, 43906, 43907,
47401
Графа 4 42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307
Графа 5 41402, 41403, 41404, 41405, 41406, 41407,
41502, 41503, 41504, 41505, 41506, 41507,
41602, 41603, 41604, 41605, 41606, 41607,
41702, 41703, 41704, 41705, 41706, 41707,
41802, 41803, 41804, 41805, 41806, 41807,
41902, 41903, 41904, 41905, 41906, 41907,
42002, 42003, 42004, 42005, 42006, 42007,
42102, 42103, 42104, 42105, 42106, 42107,
42202, 42203, 42204, 42205, 42206, 42207,
43102, 43103, 43104, 43105, 43106, 43107,
43202, 43203, 43204, 43205, 43206, 43207,
43302, 43303, 43304, 43305, 43306, 43307,
43402, 43403, 43404, 43405, 43406, 43407,
43502, 43503, 43504, 43505, 43506, 43507,
43602, 43603, 43604, 43605, 43606, 43607,
43702, 43703, 43704, 43705, 43706, 43707,
43802, 43803, 43804, 43805, 43806, 43807,
43902, 43903, 43904, 43905, 43906, 43907,
47401
Графа 6 42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 680-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 января 2000 г. представляется в Банк России 25 февраля 2000 г.

Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма представляется 15 февраля 2000 г. по состоянию на 1 января 2000 г.

Указанием ЦБР от 22 января 1999 г. N 488-У в заголовочную часть настоящей формы внесены изменения

См. текст заголовочной части в предыдущей редакции

                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409302

 

                   /----------------------------------------------------\
                   |Код территории|     Код кредитной организации       |
                   |   по СОАТО   |-------------------------------------|
                   |              | по ОКПО |Регистрационный номер| БИК |
                   |--------------+---------+---------------------+-----|
                   |              |         |                     |     |
                   \----------------------------------------------------/

 

                   Сведения о кредитах и задолженности
                по кредитам, выданным заемщикам различных
                регионов, и размере привлеченных депозитов
                  по состоянию на 1 ____________ 199_ г.

 

Наименование кредитной организации ______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

                                                              Форма N 302
                                                           Ежеквартальная
         (с изменениями от 26 июня 1998 г., 22 января, 15 ноября 1999 г.)

 

                                                                тыс. руб.

 

NN
строк
  Вновь выданные
кредиты в отчетном
периоде
Задолженность по
кредитам на
отчетную дату
Всего в том числе Всего в том числе
в
рублях
в
иност-
ранной
валюте
в
рублях
в
иност-
ранной
валюте
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Код территории (СОАТО), на которой находится заемщик
-----------------------------------------------------
2 Наименование территории, на которой находится заемщик
-----------------------------------------------------
(вкладчик)
-----------
3 Всего по
территории
(стр. 4 + стр.
11)
в том числе:
4 по юридическим
лицам (стр. 5 +
стр. 6 + стр. 7
+ стр. 8 + стр. 9 +
+ стр. 10)
из них по
отраслям:
5 промышленность
6 сельское
хозяйство
7 строительство
8 торговля и
общественное
питание
9 транспорт и
связь
10 прочие
отрасли

11 по физическим
лицам

Итого по
кредитной
организации
NN
строк
Из нее просроченная Привлеченные
депозиты
на отчетную дату
Всего в том числе Всего в том числе
в
рублях
в
иност-
ранной
валюте
в
рублях
в
иност-
ранной
валюте
1 9 10 11 12 13 14
1 Код территории (СОАТО), на которой находится заемщик
-----------------------------------------------------
2 Наименование территории, на которой находится заемщик
-----------------------------------------------------
(вкладчик)
-----------
3 Всего по
территории
(стр. 4 + стр.
11)
в том числе:
4 по юридическим
лицам (стр. 5 +
стр. 6 + стр. 7
+ стр. 8 + стр. 9)
из них по
отраслям:
5 промышленность х х х
6 сельское х х х
хозяйство
7 строительство х х х
8 торговля и
общественное
питание х х х
9 транспорт и
связь
10 прочие х х х
отрасли

11 по физическим
лицам

Итого по
кредитной
организации

 

    Руководитель                 (Ф.И.О.)

 

    Главный бухгалтер            (Ф.И.О.)

 

    Исполнитель                  (Ф.И.О.)

 

    телефон:

 

    "__" ___________ 199_ г.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 26 июня 1998 г. N 264-У в настоящий Порядок внесены изменения

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
составления и представления отчета Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов

С изменениями и дополнениями от:

26 июня 1998 г., 22 января 1999 г.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 22 января 1999 г. N 488-У в пункт 1 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1. Форма содержит сведения о территориальной структуре кредитных вложений, необходимые для анализа роли банков в экономике регионов Российской Федерации.

Составляется кредитными организациями (включая Сберегательный банк Российской Федерации) с квартальной периодичностью в тыс. рублей без десятичных знаков на основании балансов кредитных организаций и аналитических данных о состоянии кредитного портфеля в целом по кредитной организации, включая филиалы.

Представляется в территориальные учреждения Банка России по местонахождению головной кредитной организации (головного офиса):

- по состоянию на 1 января - всеми кредитными организациями не позднее 15 февраля;

- на остальные отчетные даты непозднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным, - всеми кредитными организациями (за исключением Сберегательного банка Российской Федерации). Сберегательный банк Российской Федерации представляет отчет на второй рабочий день после сдачи баланса.

2. Данные формируются путем группировки задолженности всех заемщиков по их местонахождению, а средств вкладчиков - по месту размещения ими депозитов по коду территории по СОАТО.

По строке 1 графы 2 проставляется код территории (по СОАТО), на которой находятся заемщики банка и его филиалов (или привлекаются депозиты вкладчиков), по строке 2 - ее название.

Пример (условный). Кредитная организация (головной офис и филиалы) в отчетном периоде выдала кредиты 10 клиентам, из которых 3 находятся в Москве, 2 - во Владимире, 1 - в Муроме (Владимирской области), 4 - в Петрозаводске. В соответствии с указанными условиями графы 3 - 11 будут заполняться отдельно по следующим территориям: г. Москва, код 1145, сумма данных по 3 клиентам, Владимирская область, код 1117, сумма данных по 3 клиентам (Владимир 2 + Муром 1), Республика Карелия, код 1186, сумма данных по 4 клиентам.

Строки с 1-го по 11-е заполняются по каждой территории, заемщики (вкладчики) которой получили кредит (положили средства в депозит) в данной кредитной организации и ее филиалах. В приведенном условном примере строки с 1-й по 11-ю будут заполнены 3 раза (по г. Москве, по Владимирской области и по Республике Карелия).

3. Графы таблицы имеют разбивку "в рублях" и "в иностранной валюте". Суммы в графах "в иностранной валюте" (гр. 5, 8, 11, 14) показываются в рублевом эквиваленте.

4. Строка 3 "Всего по территории" представляет собой сумму данных по строке 4 "по юридическим лицам" и по строке 11 "по физическим лицам". Строки с 5-й по 10-ю заполняются только по графам 3 - 11. В графах с 12-й по 14-ю "Привлеченные депозиты на отчетную дату" заполняются только строки 4 "по юридическим лицам" и 11 "по физическим лицам".

Строка "Итого по кредитной организации" равна сумме строк 3 по приведенным регионам.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 22 января 1999 г. N 488-У в пункт 5 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. При заполнении строк и граф отчета используются следующие группировки счетов:

 

Строки Графы Счета
3 3 - 5,

6 - 8
44501 - 44508, 44601 - 44608, 44701 - 44708,
44801 - 44808, 44901 - 44908, 45001 - 45008,
45101 - 45108, 45201 - 45208, 45301 - 45308,
45401 - 45408, 45502 - 45507, 45805 - 45815
9 - 11 45805 - 45815
12 - 14 41401 - 41407, 41501 - 41507, 41601 - 41607,
41701 - 41707, 41801 - 41807, 41901 - 41907,
42001 - 42007, 42101 - 42107, 42201 - 42207,
42301 - 42307, 431 - 439

4

3 - 5,

6 - 8

44501 - 44508, 44601 - 44608, 44701 - 44708,
44801 - 44808, 44901 - 44908, 45001 - 45008,
45101 - 45108, 45201 - 45208, 45301 - 45308,
45805 - 45813
9 - 11 45805 - 45813
12 - 14 41401 - 41407, 41501 - 41507, 41601 - 41607,
41701 - 41707, 41801 - 41807, 41901 - 41907,
42001 - 42007, 42101 - 42107, 42201 - 42207
431 - 439
11 3 - 5,
6 - 8
45401 - 45408, 45502 - 45507, 45814, 45815
9 - 11 45814, 45815
12 - 14 42301 - 42307

6. Данные в отчетности приводятся по состоянию на отчетную дату (1 июля и 1 января), при этом в графах 3, 4 и 5 данные приводятся нарастающим итогом с начала года.

7. В графе 5 "Вновь выданные кредиты в отчетном периоде (в иностранной валюте)" отражаются выданные валютные кредиты в рублевом эквиваленте:

- по курсу на дату погашения кредита в случае, если кредит был выдан и погашен в отчетном периоде,

- по курсу на дату составления отчетности в случае, если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 декабря 1999 г. и 1 февраля 2000 г. не представляется

Указанием ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У в настоящую форму внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 1998 г.

См. текст формы в предыдущей редакции

                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409310

 

                   /----------------------------------------------------\
                   |Код территории|     Код кредитной организации       |
                   |   по СОАТО   |-------------------------------------|
                   |              | по ОКПО |Регистрационный номер| БИК |
                   |--------------+---------+---------------------+-----|
                   |              |         |                     |     |
                   \----------------------------------------------------/

 

                                  Отчет
               по картотеке к внебалансовому счету N 90902
               "расчетные документы, не оплаченные в срок"

 

Наименование кредитной организации (филиала) ____________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

                                                              Форма N 310
                                                              Ежемесячная
                 (с изменениями от 31 августа 1998 г., 15 ноября 1999 г.)

 

                                                                     руб.

 

N
п/п
Наименование показателя Всего
гр.4 +
гр.5 +
гр.6 +
гр.7 +
гр.8
В том числе
По пла-
тежам в
феде-
ральный
бюджет
По пла-
тежам в
бюджеты
субъек-
тов РФ и
органов
местно-
го са-
моуправ-
ления
По пла-
тежам в
Пенсион-
ный фонд
РФ, Фонд
социаль-
ного стра-
хования
РФ, Фонд
занятости
населения
РФ и фонды
обязатель-
ного меди-
цинского
страхова-
ния
1 2 3 4 5 6
по балансовому счету второго порядка 40105
1 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902. *(6)
Всего стр. 2 + стр. 3 +
стр. 4
 
2 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902 с
длительностью нахождения их
в картотеке до 1 месяца *(6)
 
3 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902 с
длительностью нахождения их
в картотеке от 1 месяца до
6 месяцев *(6)
 
4 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902 с
длительностью нахождения их
в картотеке свыше 6
месяцев *(6)
 
По балансовым счетам второго порядка 40106, 40107
5 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902.
Всего стр. 6 + стр. 7 +
стр. 8
 
6 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902 с
длительностью нахождения их
в картотеке до 1 месяца *(6)
 
7 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902 с
длительностью нахождения их
в картотеке от 1 до
6 месяцев *(6)
 
8 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902 с
длительностью нахождения их
в картотеке свыше 6
месяцев *(6)
 
N
п/п
Наименование показателя В том числе
по
оплате
труда
по
другим
видам
плате-
жей
1 2 7 8
по балансовому счету второго порядка 40105
1 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902. *(6)
Всего стр. 2 + стр. 3 +
стр. 4
   
2 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902 с
длительностью нахождения их
в картотеке до 1 месяца *(6)
   
3 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902 с
длительностью нахождения их
в картотеке от 1 месяца до
6 месяцев *(6)
   
4 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902 с
длительностью нахождения их
в картотеке свыше 6
месяцев *(6)
   
По балансовым счетам второго порядка 40106, 40107
5 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902.
Всего стр. 6 + стр. 7 +
стр. 8
   
6 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902 с
длительностью нахождения их
в картотеке до 1 месяца *(6)
   
7 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902 с
длительностью нахождения их
в картотеке от 1 до
6 месяцев *(6)
   
8 Сумма не оплаченных в срок
расчетных документов по
картотеке к вн. сч. 90902 с
длительностью нахождения их
в картотеке свыше 6
месяцев *(6)
   

 

    Руководитель                 (Ф.И.О.)

 

    Главный бухгалтер            (Ф.И.О.)

 

    Исполнитель                  (Ф.И.О.)

 

    телефон:

 

Порядок
составления и представления Отчета по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"

С изменениями и дополнениями от:

31 августа 1998 г.

 

1. Отчет по форме N 310 "Отчет по картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее по тексту - форма отчетности N 310) составляется кредитными организациями (филиалами) ежемесячно по следующим показателям:

1.1. сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к пассивным текущим счетам по учету средств федерального бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета";

1.2. общая сумма не оплаченных в срок расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном порядке к пассивным текущим счетам по учету средств федерального бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У в пункт 2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Суммы не оплаченных в срок расчетных документов, предъявленных к текущим бюджетным счетам предприятий, организаций и учреждений на балансовом счете N 40105 и балансовых счетах N 40106 и N 40107, отражаются в отчетности по форме N 310 в разрезе следующих видов платежей (показатели по графам 4 - 8 формы отчетности):

- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный бюджет;

- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;

- по не оплаченным в срок расчетным документам по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, а также на взыскание недоимок, штрафов и других финансовых санкций в перечисленные фонды;

- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту);

- по не оплаченным в срок расчетным документам по другим видам платежей.

3. Кроме того, на квартальные даты в отчетности по форме N 310 отражаются суммы по не оплаченным в срок расчетным документам по следующим периодам длительности нахождения этих документов в картотеке (показатели по строкам 2 - 4, 6 - 8 формы отчетности):

- по сроку до 1 месяца;

- по сроку от 1 месяца до 6 месяцев;

- по сроку свыше 6 месяцев.

Сведения по периодам длительности нахождения документов в картотеке отражаются в отчетности отдельно по документам к балансовому счету N 40105 и по документам к балансовым счетам N 40106, 40107.

4. В отчетности по форме N 310 на квартальные даты сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к балансовому счету N 40105 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовому счету N 40105 по пункту 1.1, а сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к балансовым счетам N 40106 и 40107 должна быть равна сумме не оплаченных в срок расчетных документов к балансовым счетам N 40106 и 40107 по пункту 1.2.

5. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, у которых по состоянию на отчетную дату отсутствует картотека расчетных документов, не оплаченных в срок, представляют отчет с указанием "Показателей нет".

6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций представляют отчетность в порядке, установленном для форм отчетности N 901, 902, 903 и 904.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У настоящий Порядок дополнен пунктом 7

Изменения вступают в силу с 1 октября 1998 г.

7. Указанная отчетность составляется и представляется только действующими кредитными организациями. Кредитные организации, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, отчетность не составляют.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 января 2000 г. представляется 11 января 2000 г., по состоянию на 11 января 2000 г. - не представляется

Указанием ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У настоящая форма изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 1998 г.

См. текст формы в предыдущей редакции

                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409311

 

                               /----------------------------------------\
                               |Код территории|Код кредитной организации|
                               |   по СОАТО   |-------------------------|
                               |              |по ОКПО|регистрацион-|БИК|
                               |              |       |  ный номер  |   |
                               |--------------+-------+-------------+---|
                               |              |       |             |   |
                               \----------------------------------------/

 

    Отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам
       N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок
     из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной
    организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы
     из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной
                              организации"
                по состоянию на "__" ____________ 199_ г.

 

Наименование кредитной организации  ______________________
Почтовый адрес ___________________________________________

 

                                                              Форма N 311
                                                              Ежедекадная
                 (с изменениями от 31 августа 1998 г., 15 ноября 1999 г.)

 

     I. По картотеке к счету N 90903 кредитной организации

 

                                                                     руб.

 

Суммы неоплаченных расчетных документов Длительность картотеки (в днях)
1 2
   

 

     II. По   картотеке  к  счету  N  90904  к  счетам  "лоро"  кредитных
организаций (филиалов) - корреспондентов

 

                                                                     руб.

 

Кредитные организации, филиалы, к
счетам "лоро" которых ведется кар-
тотека

Сумма неоплаченных
расчетных документов

Длительность
картотеки
(в днях)
N
п/п
наименование регистрационный
номер
БИК
1 2 3 4 5
           
Итого:   Х

 

Руководитель
Главный бухгалтер
Исполнитель

(Ф.И.О.)
(Ф.И.О.)
(Ф.И.О.)

 

Телефон:

 

Порядок
составления и представления Отчета кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"

С изменениями и дополнениями от:

31 августа 1998 г.

 

Кредитная организация, филиал кредитной организации (далее по тексту - кредитная организация) представляет в учреждение Банка России, в котором открыт корреспондентский счет (субсчет), следующие сведения.

1. По картотеке к счету N 90903 кредитной организации необходимо представлять следующие данные (раздел I):

- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на счете N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации", на отчетную дату;

- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации имелась картотека к счету N 90903.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У в пункт 2 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 1998 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. По картотеке к счету N 90904 кредитная организация, ведущая счета "лоро", представляет следующие данные в разрезе кредитных организаций - корреспондентов (раздел II):

- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на отдельных лицевых счетах кредитных организаций - корреспондентов по счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации", на отчетную дату;

- длительность картотеки - количество непрерывных календарных дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому счету кредитной организации - корреспондента имелась картотека к счету N 90904;

- итоговая сумма графы "сумма неоплаченных расчетных документов".

Для кредитной организации - корреспондента в отчете указываются ее наименование, регистрационный номер и банковский идентификационный код в соответствии со Справочником БИК РФ.

Итог по картотеке к счету N 90904 , а также сумма картотеки к счету N 90903 в отчетах должны быть равны остаткам на соответствующих внебалансовых счетах в ежедневных балансах кредитной организации за отчетные даты.

Кредитные организации направляют по состоянию на 1-е, 11-е и 21-е числа каждого месяца отчеты по картотекам, которые они ведут к счетам N 90903 (раздел I) и N 90904 (раздел II), в следующие сроки:

- по состоянию на 1-е число месяца - на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным;

- по состоянию на 11-е и 21-е числа - на второй рабочий день после отчетной даты.

Порядок составления и представления отчетности кредитной организацией по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах определен "Положением о порядке ведения и представления отчетности кредитной организацией по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций" от 16.07.96 N 305 с учетом изменений и дополнений.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 января 2000 г. представляется 10 января 2000 г., по состоянию на 11 и 21 января 2000 г. - не представляется

Указанием ЦБР от 4 августа 1999 г. N 620-У настоящее Указание дополнено формой N 350

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409350

 

                               /----------------------------------------\
                               |Код     |Код кредитной организации      |
                               |террито-|-------------------------------|
                               |рии по  |по ОКПО  | Рег.номер |   БИК   |
                               |СОАТО   |         |           |         |
                               |--------+---------+-----------+---------|
                               |        |         |           |         |
                               \----------------------------------------/

 

Отчет
о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации
по состоянию на "___"__________ ______г.

 

Наименование кредитной организации ______________________________________

 

Форма N 350

Ежедекадная

(с изменениями от 15 ноября 1999 г.)

 

N п/п Наименование показателя Кол-во
неудовлетво-
ренных тре-
бований (не-
исполненных
платежей)
Сумма
требований
(обязаннос-
ти по упла-
те)
1 2 3 4
1. Сведения о кредиторах, требования кото-
рых не удовлетворяются в срок, не пре-
вышающий трех дней с момента наступления
даты их удовлетворения
   
2.




2.1.
Сведения о кредиторах, требования кото-
рых не удовлетворяются в срок, превышаю-
щий три дня с момента наступления даты
их удовлетворения
в том числе:
Сведения о кредиторах, требования кото-
рых не удовлетворяются в сроки, превы-
шающие семь дней с момента наступления
даты их удовлетворения
   
   
3. Обязательные платежи, неисполненные в
срок, не превышающий трех дней с момента
наступления даты их исполнения
   
4.



4.1.
Обязательные платежи, неисполненные в
срок, превышающий три дня с момента нас-
тупления даты их исполнения
в том числе:
Обязательные платежи, неисполненные в
срок, превышающий семь дней с момента
наступления даты их исполнения
   
   
  Итого (стр.1+стр.2+стр.3+стр.4):    
5. Сведения о кредиторах, требования кото-
рых не удовлетворяются в срок неоднок-
ратно на протяжении последних шести ме-
сяцев
   

 

Руководитель                     (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                      (Ф.И.О.)

 

телефон:

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 4 августа 1999 г. N 620-У настоящее Указание дополнено Порядком составления и представления отчета о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации

Порядок
составления и представления отчета о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации

 

1. Отчет составляется в соответствии с Указанием Банка России от 04.08.99 N 620-У "О порядке представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" по состоянию на 1, 11, 21 числа каждого месяца и представляется в территориальные учреждения Банка России в электронной форме на магнитных носителях не позднее второго рабочего дня, следующего за отчетным.

2. В отчет включаются все обязательства кредитной организации, неисполненные в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации, начиная с момента наступления даты исполнения платежа и включая дату фактического его исполнения.

3. Для заполнения строк 1 - 2, 5 отчета кредитной организацией должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим балансовым счетам:

- 47418 - в разрезе отдельных платежей клиентов (за исключением обязательных платежей);

- 317, 318, 410 - 440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47416, 47422, 47426, 520 - 523, 60305, 60307, 60311, 60313, 60316, 60322 - в разрезе отдельных платежей;

- иным балансовым счетам в части собственных платежей кредитной организации, неоплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации.

4. Для заполнения строк 3 - 5 отчета кредитной организацией должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по следующим балансовым счетам:

- 47418 - в разрезе отдельных обязательных платежей клиентов;

- 60301, 60303, 60309 - в разрезе отдельных платежей в Федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ и органов местного самоуправления, во внебюджетные фонды РФ, по которым произведено начисление на соответствующие счета бухгалтерского учета, но перечисление которых не производилось.

5. По строкам 1, 2 отчета указываются сведения о требованиях кредиторов, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации, за исключением обязательных платежей.

6. По строкам 3, 4 отчета указываются сведения о требованиях кредиторов по уплате обязательных платежей, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации, а также обязательные платежи самой кредитной организации, неисполненные в срок.

7. По строке 5 указываются сведения о кредиторах, требования которых не удовлетворялись в срок неоднократно на протяжении последних шести месяцев из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации, независимо от их отнесения по строкам 1 - 4 и независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату.

8. В графе 4, в случае частичного списания задолженности, указывается оставшаяся сумма неисполненного платежа.

9. В графе 4 по стр.5 указывается сумма остатка требований данной группы кредиторов на отчетную дату.

10. Отчет представляется в тысячах рублей с двумя десятичными знаками.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 28 мая 1999 г. N 568-У настоящая форма изложена в новой редакции, вступающей в силу начиная с отчета за июль 1999 г. (для уполномоченных банков, отчитывающихся ежемесячно) и с отчета за третий квартал 1999 г. (для уполномоченных банков, отчитывающихся ежеквартально)

См. текст формы в предыдущей редакции

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409401

 

                       /------------------------------------------------\
                       |Код территории|    Код кредитной организации    |
                       |   по СОАТО   |---------------------------------|
                       |              |по ОКПО|регистрационный номер|БИК|
                       \------------------------------------------------/

 

Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях
за _________ (месяц/квартал) __ года

 

Наименование кредитной организации: ______________________

Почтовый адрес: ___________________________

 

Форма N 401

Ежемесячная/Ежеквартальная

(с изменениями от 28 мая 1999 г)

 

Перечень направляемых на ______ листах (включая титульный лист) отчетов:

 

Номер
раздела
Вид отчета
Отчеты по странам
Отчет по
дальнему
зарубежью
Отчет по
странам СНГ
Отчет по
Германии
Отчет по
Украине
Отчет по
Казахстану
Ненужное зачеркнуть*
Раздел 1 Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Раздел 2 Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Раздел 3 Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Раздел 4 Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Данные ну-
левые/
Данные не-
нулевые
Раздел 5 Отчет об активах и обязательствах по видам валют




Раздел 6
Отчет о совершенных в отчетном периоде операциях с нерези-
дентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных рези-
дентами
Данные нулевые/Данные ненулевые

 

* Отчеты с нулевыми данными по разделам 1 - 4, 6 могут не направляться отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка. Данные по разделу 5 направляются каждым отчитывающимся банком.

Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть):

 

основной/альтернативный

 

Руководитель                                                     (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                                (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                                      (Ф.И.О.)

 

телефон

 

М.П.

 

Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________ стр.Х из Y

 

Раздел 1. Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению/выплате по ним

 

Отчет по ___________________________________________ за ______________ г.
         (указать вид отчета: по дальнему зарубежью,   (отчетный период)
         странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)

 

1А. Движение иностранных активов (требований к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним

 

(тыс. долларов США)

 

Номер
строки
  Оста-
ток на
начало
перио-
да
Изме-
нение
акти-
вов в
ре-
зуль-
тате
опера-
ций
Изме-
нение
акти-
вов в
ре-
зуль-
тате
перео-
ценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4)
Прочие
изме-
нения
акти-
вов
Оста-
ток на
конец
перио-
да
Про-
цен-
ты/до-
ходы
по
учас-
тию в
капи-
тале,
начис-
ленные
в от-
четном
перио-
де
1 2 3 4 5 6
1А1 Наличная иностранная
валюта
         
Х
1А2 Платежные документы,
выпущенные нерезиден-
тами
         

Х
1А3 Остатки на корреспон-
дентских счетах и де-
позиты до востребова-
ния в банках-нерези-
дентах
           
1А4 Залоговые депозиты и
покрытия по аккреди-
тивам в банках-нере-
зидентах
           
1А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах
(непросроченные)
1А5.1 Краткосрочные (кроме
депозитов до востре-
бования)
           
1А5.2 Долгосрочные            
1А6 Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
1А6.1 Краткосрочные            
1А6.2 Долгосрочные            
1А7 Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7.4 С ценными бумагами
резидентов (кроме
ОГВВЗ Минфина России)
           
1А7.2 С ОГВВЗ Минфина Рос-
сии
           
1А7.5 С ценными бумагами
нерезидентов
           
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные
нерезидентами
1А8.1 Краткосрочные            
1А8.2 Долгосрочные            
1А9 Участие (акции, паи)
в капитале нерезиден-
тов
           
1А10 Недвижимое имущество
заграничных филиалов
и представительств
банка
         


Х
1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы
отчитывающегося банка)
1А11.1 Не погашенный в срок
основной долг
           
1А11.2 Не погашенные в срок
проценты
           
1А50 Прочие требования к нерезидентам
1А50.1 Краткосрочные            
1А50.2 Долгосрочные            
1А51 Итого (сумма строк
1А1-1А50.2)
           

 

Наименование отчитывающейся кредитной организации ____________ стр.Х из Y

 

1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним

 

(тыс. долларов США)

 

Номер
строки
  Оста-
ток на
начало
перио-
да
Изме-
нение
пасси-
вов в
ре-
зуль-
тате
опера-
ций
Изме-
нение
пасси-
вов в
ре-
зуль-
тате
перео-
ценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4)
Прочие
изме-
нения
пасси-
вов
Оста-
ток на
конец
перио-
да
Про-
цен-
ты/до-
ходы
по
учас-
тию в
капи-
тале,
начис-
ленные
в от-
четном
перио-
де
1 2 3 4 5 6
1П1 Остатки на корреспон-
дентских счетах и де-
позита до востребова-
ния банков-нерезиден-
тов
           
1П2 Остатки на текущих
счетах и депозиты до
востребования нерези-
дентов, кроме банков
           
1П3 Залоговые депозиты
нерезидентов и покры-
тия по аккредитивам,
перечисленные нерези-
дентами
           
1П4 Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов
(непросроченные)
1П4.1 Краткосрочные (кроме
депозитов до востре-
бования)
           
1П4.2 Долгосрочные            
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1 Краткосрочные            
1П5.2 Долгосрочные            
1П6 Прямые РЕПО с нерезидентами
1П6.4 С ценными бумагами
резидентов (кроме
ОГВВЗ Минфина России)
           
1П6.2 С ОГВВЗ Минфина Рос-
сии
           
1П6.5 С ценными бумагами
нерезидентов
           
1П7 Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком
(непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7.1 Краткосрочные            
1П7.2 Долгосрочные            
1П8 Участие (акции, паи)
нерезидентов в капи-
тале отчитывающегося
банка
           
1П9 Просроченная задолженность перед нерезидентами
(обязательства отчитывающегося банка)
1П9.1 Не погашенный в срок
основной долг
           
1П9.2 Не погашенные в срок
проценты
           
1П50 Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50.1 Краткосрочные            
1П50.2 Долгосрочные            
1П51 Итого (сумма строк
1П1-1П50.2)
           

 

Главный бухгалтер _____________
                    (подпись)
М.П.

 

Наименование отчитывающейся кредитной организации _____________стр.Х из Y

Раздел 2. Отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов

 

Отчет по ___________________________________________ за ______________ г.
         (указать вид отчета: по дальнему зарубежью,   (отчетный период)
         странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)

 

2А. Иностранные активы по секторам дебиторов

 

(тыс. долларов США)

 

Номер
строки
  Остаток на начало
периода
Остаток на конец
периода
1 2
2А1 Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные
нерезидентам
2А1.1 Банкам    
2А1.2 Прочим нерезидентам    
2А2 Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные
нерезидентам
2А2.1 Банкам    
2А2.2 Прочим нерезидентам    
2А3 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные
нерезидентами
2А3.1 Банками    
2А3.2 Федеральными и местными орга-
нами власти других стран
   
2А3.3 Прочими нерезидентами    
2А4 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов
2А4.1 Банков    
2А4.2 Прочих нерезидентов    
2А10 Требования к нерезидентам, учтенные по строкам
1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2
2А10.1 Банкам    
2А10.2 Прочим нерезидентам    

 

2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов

 

(тыс. долларов США)

 

Номер
строки
  Остаток на начало
периода
Остаток на конец
периода
1 2
2П1 Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные
от нерезидентов
2П1.1 Банков    
2П1.2 Прочих нерезидентов    
2П2 Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные
от нерезидентов
2П2.1 Банков    
2П2.2 Прочих нерезидентов    
2П3 Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные
от нерезидентов
2П3.1 Банков    
2П3.2 Прочих нерезидентов    
2П4 Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные
от нерезидентов
2П4.1 Банков    
2П4.2 Прочих нерезидентов    
2П5 Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося
банка
2П5.1 Банков    
2П5.2 Прочих нерезидентов    
2П10 Обязательства перед нерезидентами, учтенные
по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2,
1П50.1, 1П50.2
2П10.1 Банками    
2П10.2 Прочими нерезидентами    

 

Главный бухгалтер _____________
                    (подпись)
М.П.

 

Наименование отчитывающейся кредитной организации ___________ стр.Х из Y

Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций

 

Отчет по ___________________________________________ за ______________ г.
         (указать вид отчета: по дальнему зарубежью,   (отчетный период)
         странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)

 

3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода у отчитывающегося банка имелось участие, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов

 

(тыс. долларов США)

 

Номер
строки
  Оста-
ток на
начало
перио-
да
Изме-
нение
акти-
вов в
ре-
зуль-
тате
опера-
ций
Изме-
нение
акти-
вов в
ре-
зуль-
тате
перео-
ценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4)
Прочие
изме-
нения
акти-
вов
Оста-
ток на
конец
перио-
да
Про-
цен-
ты/до-
ходы
по
учас-
тию в
капи-
тале,
начис-
ленные
в от-
четном
перио-
де
1 2 3 4 5 6
3А1 Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1 Участие в капитале*            
3А1.2 Субординированные
(бессрочные) кредиты
           
3А2 Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам
3А2.1 Участие в капитале*            
3А2.2 Ссуды предоставленные
краткосрочные
           
3А2.3 Ссуды предоставленные
долгосрочные
           
3А2.4 Долговые ценные бума-
ги краткосрочные
           
3А2.5 Долговые ценные бума-
ги долгосрочные
           
3А2.10 Прочие краткосрочные
требования
           
3А2.11 Прочие долгосрочные
требования
           
3А3 Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до
его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов,
соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их
капитале
 

3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося банка перед нерезидентами, у каждого из которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода имелось участие в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов

 

(тыс. долларов США)

 

Номер
строки
  Оста-
ток на
начало
перио-
да
Изме-
нение
пасси-
вов в
ре-
зуль-
тате
опера-
ций
Изме-
нение
пасси-
вов в
ре-
зуль-
тате
перео-
ценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4)
Прочие
изме-
нения
пасси-
вов
Оста-
ток на
конец
перио-
да
Про-
цен-
ты/до-
ходы
по
учас-
тию в
капи-
тале,
начис-
ленные
в от-
четном
перио-
де
1 2 3 4 5 6
3П1 Обязательства перед банками-нерезидентами
3П1.1 Участие в капитале*            
3П1.2 Субординированные
(бессрочные) кредиты
           
3П2 Обязательства перед прочими нерезидентами
3П2.1 Участие в капитале*            
3П2.2 Субординированные
(бессрочные) кредиты
           
3П3 Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до
его распределения или выплаты дивидендов) отчитывающе-
гося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в
его капитале
 

 

-----------------------------

* В форме акций и паев.

Главный бухгалтер _____________
                    (подпись)

М.П.

 

Наименование отчитывающейся кредитной организации ___________ стр. Х из Y

Раздел 4. Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами (кроме операций с финансовыми активами и обязательствами, процентов по ним и доходов по участию в капитале)

 

Отчет по ___________________________________________ за ______________ г.
         (указать вид отчета: по дальнему зарубежью,   (отчетный период)
         странам СНГ, Германии, Украине, Казахстану)

 

(тыс. долларов США)

 

Номер
строки
  Платежи Поступления
1 2
4.1 Начисленная оплата услуг по операциям с нерезидентами
4.1.1 Финансовые услуги    
4.1.2 Прочие услуги    
4.2 Безвозмездные перечисления,
выплаченные нерезидентам/по-
лученные от нерезидентов
   
4.3 Операции с финансовыми производными
4.3.1 Операции банка с финансовыми
производными нерезидентов
   
4.3.2 Операции нерезидентов с фи-
нансовыми производными банка
   
4.4 Прочие операции с нерезиден-
тами
   
4.5.1 Платежи банка для возмещения
оплаченных нерезидентами рас-
ходов, осуществленных рези-
дентами России за границей с
использованием пластиковых
карт, выпущенных отчитываю-
щимся банком
 
4.5.2 Полученные от нерезидентов
возмещения оплаченных отчиты-
вающимся банком платежных до-
кументов, связанных с исполь-
зованием пластиковых карт
 

 

Главный бухгалтер _____________
                    (подпись)

 

М.П.

 

Наименование отчитывающейся кредитной организации ___________ стр. Х из Y

Раздел 5. Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют

 

Отчет за _________________ г.
         (отчетный период)

 

(тыс. долларов США)

 

Номер
строки
Валюта Активы (требова-
ния)
Обязательства (кроме
участия в капитале)


нере-
зиден-
ты*
резиденты

нере-
зиден-
ты*
резиденты
кре-
дитные
орга-
низа-
ции
про-
чие
кре-
дитные
орга-
низа-
ции
физи-
ческие
лица,
кроме
предп-
рини-
мате-
лей
про-
чие
1 2 3 4 5 6 7
5.1 Доллары США              
5.2 Немецкие марки              
5.3 Японские иены              
5.4 Французские франки              
5.5 Английские фунты              
5.6 Драгоценные металлы              
5.7 Российские рубли   Х Х   Х Х Х
5.8 Евро              
5.48 Валюты стран СНГ,
кроме российских
рублей
             
5.49 СКВ, кроме указан-
ных по строкам
5.1-5.5, 5.8
             
5.50 Прочие валюты              
5.51 Итого              

 

-----------------------------

* По отношению ко всем нерезидентам России.

 

Главный бухгалтер _____________
                    (подпись)

 

М.П.

ГАРАНТ:

О порядке отражения в разделе 6 отдельных операций см. письмо ЦБР от 14 октября 1999 г. N 19-1-22/643

Раздел 6. Совершенные в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами (не включая операции РЕПО)

 



Но-
мер
стро-
ки


Дата
опе-
ра-
ции
Параметры ценных бумаг Параметры расчетов по сделке
резидент,
эмитент
ценных
бумаг
дата
пога-
шения
(толь-
ко для
долго-
вых
ценных
бумаг)
наиме-
нова-
ние
ценных
бумаг
код
валюты
ценных
бумаг
тип
опера-
ции
(покуп-
ка/про-
дажа)
номи-
нал
ценных
бумаг
по
сдел-
ке,
тыс.
валют-
ных
единиц
код
валю-
ты
пла-
тежа
по
сдел-
ке
сумма
плате-
жа* по
сделке,
тыс.
валют-
ных
единиц
наиме-
нова-
ние
код
  1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
6.1                    
6.2                    
6...                    

 

-----------------------------

* С учетом накопленного купона.

 

Главный бухгалтер _____________
                    (подпись)

 

М.П.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 28 мая 1999 г. N 568-У настоящий Порядок изложен в новой редакции, вступающей в силу начиная с отчета за июль 1999 г. (для уполномоченных банков, отчитывающихся ежемесячно) и с отчета за третий квартал 1999 г. (для уполномоченных банков, отчитывающихся ежеквартально)

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
составления и представления отчета уполномоченного банка об иностранных операциях по форме N 401

С изменениями и дополнениями от:

28 мая 1999 г.

 

I. Общие положения

 

Краткая характеристика и структура формы

 

I.1. Цель сбора информации

 

Собираемая информация используется для составления платежного баланса России и международной инвестиционной позиции банковской системы России.

I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России

 

Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.

 

I.3. Порядок и сроки представления отчетов

 

Уполномоченные банки отчеты по форме N 401 представляют в территориальные учреждения Банка России не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Внешэкономбанк представляет отчеты по форме N 401 непосредственно в Управление платежного баланса Департамента иностранных операций Банка России не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Перечень уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной основе, определяется и пересматривается Управлением платежного баланса Департамента иностранных операций Банка России.

Остальные уполномоченные банки отчитываются на квартальной основе.

 

I.4. Единицы измерения

 

Все числовые данные (кроме данных раздела 6) должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в пунктах I.11, I.12. Данные в разделе 6 представляются в тыс. единиц оригинальной валюты.

 

I.5. Вопросы к Банку России

 

В случае возникновения вопросов по порядку представления отчета просьба обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: vav1@dio.neg.cbr.ru).

В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета просьба обращаться по телефону: (095) 921-13-73 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: inu2@dio.neg.cbr.ru).

 

I.6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных отчетов - 5 лет

 

I.7. Структура формы

 

Форма состоит из шести разделов.

Разделы 1 - 4 формы представляются по следующим видам отчетов:

- "Дальнее зарубежье";

- "Страны СНГ";

- "Германия";

- "Украина";

- "Казахстан".

В разделе 1 отражаются движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде, а также доходы по этим активам и обязательствам, начисленные к получению/выплате в отчетном периоде.

В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1 по секторам кредиторов (дебиторов)-нерезидентов.

В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части движения прямых иностранных инвестиций.

В разделе 4 отражаются операции с нерезидентами, отнесенные на доходы и расходы отчитывающегося банка в отчетном периоде, и некоторые другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами в отчетном периоде, не отраженные в разделе 1.

В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по секторам кредиторов и дебиторов в разбивке по видам валют.

В разделе 6 представляются данные о совершенных в отчетном периоде операциях с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами.

Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не присылать этот раздел, сделав соответствующую пометку на титульном листе формы в таблице с перечнем отчетов.

 

I.8. Включение данных филиалов

 

Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.

 

I.9. Определения основных понятий, используемых в настоящем Порядке

 

Определения, сформулированные ниже, используются исключительно для составления отчетности по форме N 401 и Приложению к ней.

 

I.9.1. Резиденты России

 

а) юридические лица, находящиеся на территории Российской Федерации (включая отделения, дочерние банки и компании нерезидентов), за исключением международных организаций, иностранных посольств, консульств и других дипломатических и официальных представительств;

б) находящиеся за пределами Российской Федерации российские посольства, консульства и другие российские дипломатические и официальные представительства;

в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и представительства указанных в подпункте I.9.1(а) юридических лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на территории других государств;

г) физические лица, постоянно проживающие в России, независимо от гражданства, и граждане России, временно находящиеся вне ее территории в течение срока менее одного года.

I.9.2. Нерезиденты России

 

а) юридические лица, находящиеся на территории других государств, включая иностранные отделения отчитывающегося банка и его дочерние банки и компании, находящиеся на территории других государств и являющиеся самостоятельными юридическими лицами;

б) находящиеся на территории Российской Федерации международные организации, иностранные посольства, консульства и другие иностранные дипломатические и официальные представительства;

в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы и представительства указанных в подпункте I.9.2(а) юридических лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на территории России;

г) физические лица, постоянно проживающие за границей, независимо от гражданства, и иностранные граждане, находящиеся на территории России менее одного года.

I.9.3. Иностранные активы

 

Финансовые активы, представляющие собой требования отчитывающегося банка к нерезидентам и его участие в их капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик. Например, ссуда в рублях, предоставленная нерезиденту, является иностранным активом. Требование отчитывающегося банка к нерезиденту или участие в его капитале является иностранным активом независимо от того, у резидента какой страны оно было первоначально приобретено. Вложения в депозитарные расписки на акции считаются иностранными активами, если акции выпущены нерезидентами, вне зависимости оттого, кто выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты.

Пример. Наличные фунты стерлингов являются иностранными активами, так как они представляют собой требования к нерезиденту (Банку Англии). При этом не имеет значения, у кого первоначально были приобретены эти активы: у резидентов или нерезидентов России.

Для целей данной отчетности к иностранным активам условно отнесены недвижимое имущество и земля, приобретенные отчитывающимся банком на территории других государств для обеспечения деятельности его филиалов и представительств, не являющихся самостоятельными юридическими лицами.

Особые правила для отнесения финансовых активов к иностранным применяются в отношении обратных соглашений РЕПО. Обратные РЕПО считаются иностранными активами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости оттого, кем были выпущены купленные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами. Подробнее об этом см. пункт II.11.10.

I.9.4. Иностранные обязательства

 

Обязательства отчитывающегося банка перед нерезидентами России, включая участие нерезидентов в его капитале, независимо от вида валютного выражения и других характеристик.

Обращающиеся обязательства отчитывающегося банка на отчетную дату являются обязательствами перед нерезидентами России, если по состоянию на эту дату нерезиденты являлись держателями этого обязательства, вне зависимости от того, были ли эти обязательства первоначально проданы отчитывающимся банком резидентам или нерезидентам.

Пример. Выпущенные отчитывающимся банком облигации, держателями которых по состоянию на отчетную дату являются резиденты США, считаются иностранными обязательствами, даже если первоначально они были размещены только среди резидентов России, а нерезиденты приобрели их впоследствии на вторичном рынке.

В том случае если отчитывающийся банк не обладает никакой информацией о резидентности держателей его обращающихся долговых обязательств на отчетную дату, то такие обязательства отчитывающегося банка условно могут считаться иностранными, если при первичном их размещении они были проданы нерезидентам.

Особые правила для отнесения обязательств к иностранным применяются также в отношении прямых соглашений РЕПО. Прямые РЕПО считаются иностранными обязательствами, если они осуществлены с нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены проданные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами. Подробнее об этом см. пункт II.11.10.

I.9.5. Дальнее зарубежье

 

В данную категорию включаются все страны и международные организации, кроме стран СНГ.

I.9.6. Страны СНГ (Содружество Независимых Государств)

 

В отчеты по странам СНГ включаются данные по следующим странам: Азербайджан, Армения, Беларусь, Грузия, Казахстан, Кыргызстан, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Украина.

I.9.7. Срок погашения

 

Под сроком погашения понимается первоначальный срок погашения актива или обязательства, но не остаточный.

Активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения до одного года включительно, называются краткосрочными, свыше одного года - долгосрочными.

Ссуда, погашаемая в рассрочку, рассматривается как составная ссуда, то есть как ссуда, состоящая из нескольких отдельных частей, каждая из которых имеет свой собственный срок погашения. Каждая такая часть ссуды отражается по той позиции формы, которой соответствует ее первоначальный срок погашения. Таким образом, возможна ситуация, когда части одной и той же ссуды с погашением в рассрочку отражаются по различным статьям формы.

Пример. Ссуда в 100 тыс. долларов с погашением в рассрочку равными полугодовыми долями в течение четырех лет (соответственно по 12,5 тыс. каждые полгода) без льготного периода должна быть классифицирована по срокам погашения следующим образом:

- краткосрочные ссуды: 25 тыс. долл. (сумма, которая должна быть погашена двумя платежами в первый год);

- долгосрочные ссуды: 75 тыс. долл. (сумма, которая должна быть погашена шестью платежами в последующие три года).

Аналогичный подход используется и для отражения других видов активов и обязательств, погашаемых в рассрочку.

Любой пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности рассматривается как погашение старого долга и возникновение новой задолженности с новым сроком погашения. Поэтому при переносе, пролонгировании сроков погашения и операциях типа "ролл-овер" исключительно для целей данной отчетности под первоначальным сроком погашения понимается срок от даты переноса, пролонгирования сроков старой задолженности или осуществления "ролл-овера" до даты погашения (независимо от способа группировки задолженности по срокам на синтетических счетах бухгалтерского счета).

Пример. За месяц до погашения ссуды на сумму 100 тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.

До момента переноса срока погашения данная ссуда должна была рассматриваться как долгосрочная, а после - как краткосрочная (с первоначальным сроком погашения 2 месяца).

 

I.9.8. Проценты

 

Начисленные суммы вознаграждения за использование предоставленных в долг финансовых ресурсов.

Включаются следующие виды процентов:

- проценты на остатки по корреспондентским и другим текущим счетам, включая проценты на остатки по обезличенным металлическим счетам;

- проценты по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;

- проценты по ссудам, в том числе проценты по овердрафтам;

- процентный доход по операциям РЕПО;

- проценты по долговым ценным бумагам, в том числе дисконтный доход и доход, возникающий при перепродаже ценных бумаг выше цены приобретения (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2);

- проценты, начисленные по просроченной задолженности, в том числе проценты на просроченные проценты;

- проценты по прочим финансовым активам и обязательствам.

Не рассматриваются как выплаченные проценты расходы, связанные с продажей отчитывающимся банком выпущенных нерезидентами долговых ценных бумаг по цене ниже цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные курсовые разницы по ценным бумагам. Аналогично не рассматриваются как полученные проценты доходы отчитывающегося банка, связанные с выкупом его обязательств по цене ниже цены размещения. Такие доходы трактуются также как реализованные отрицательные курсовые разницы по обязательствам (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2).

 

I.9.9. Доходы по участию в капитале

 

Начисленные дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также начисленные к распределению прибыли по паевому участию в капитале.

Выплаченные (полученные) доходы по участию в капитале не включают расходы (доходы), связанные с продажей отчитывающимся банком акций и паев в капитале нерезидентов по ценам, отличающимся от цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные (положительные) курсовые разницы по участию в капитале нерезидентов. Подробнее см. пункт II.11.12.

 

I.9.10. Начисленные доходы и расходы

 

Под начисленными доходами/расходами в форме N 401 понимаются:

- суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов/расходов текущего периода кредитной организации в корреспонденции с любыми счетами, кроме счетов доходов/расходов будущих периодов;

- суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов/расходов будущих периодов в корреспонденции со счетами непросроченных требований и обязательств по начисленным доходам и расходам (далее по тексту эти суммы средств будут называться наращенными, или накопленными, доходами и расходами);

- суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов/расходов будущих периодов в корреспонденции со счетами просроченных требований и обязательств по начисленным доходам и расходам.

При этом особый порядок имеет отражение начисленных доходов и расходов по операциям РЕПО (см. пункт II.11.10).

Наращенные (накопленные) доходы и расходы учитываются в той мере, в которой они учтены в бухгалтерском учете отчитывающегося банка.

Далее по тексту настоящего Порядка термин "начисленные доходы" может заменяться на эквивалентный термин "доходы, начисленные к получению", а термин "начисленные расходы" - на эквивалентный термин "доходы, начисленные к выплате".

а) запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции с дебетом по счету "ностро" соответствует начисленному в отчетном периоде доходу;

б) запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции с дебетом по счетам прочих дебиторов, требований по начисленным процентам соответствует начисленному в отчетном периоде доходу;

в) запись по кредиту счета доходов будущего периода в корреспонденции с дебетом по счету просроченных процентов соответствует начисленному в отчетном периоде доходу;

г) запись по кредиту счета доходов текущего периода в корреспонденции с дебетом счета доходов будущих периодов не является начисленным в отчетном периоде доходом.

I.9.11. Кросс-курс Банка России

 

Валютный курс одной иностранной валюты к другой иностранной валюте, рассчитанный по установленным Банком России официальным курсам этих валют к российскому рублю.

 

I.10. Правила представления числовых показателей

 

Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение "0,0" (или "0.0").

Отрицательные значения могут принимать только показатели в графах 2, 3, 4 разделов 1 и 3. Отрицательные значения обозначаются знаком "минус".

По поводу единиц измерения см. пункт I.4.

Правила пересчета оборотов и остатков в доллары США

I.11. Правила пересчета оборотов в доллары США

 

Для пересчета оборотов в доллары США могут быть использованы два метода: основной и альтернативный.

В соответствии с основным методом каждый оборот пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату его осуществления или по курсу, который фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по обезличенным металлическим счетам(1) пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в российских рублях) через официальный курс доллара США к рублю, установленный Банком России на дату осуществления этих оборотов.

Однако в случае, если программное обеспечение отчитывающегося банка временно не позволяет пересчитывать обороты в доллары США по основному методу, используется альтернативный метод. В соответствии с этим методом суммы оборотов в каждой отдельной (исходной) валюте пересчитываются в доллары США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период, а затем полученные долларовые эквиваленты оборотов в отдельных валютах суммируются.

Для расчетов по альтернативному методу средний кросс-курс Банка России за отчетный период определяется отчитывающимся банком как среднее арифметическое невзвешенное кросс-курсов Банка России, рассчитанных для всех рабочих дней отчетного периода.

Для расчетов по альтернативному методу обороты по обезличенным металлическим счетам пересчитываются в доллары США путем пересчета в доллары США оборотов в массе драгоценных металлов через среднюю официальную кросс-котировку Банка России драгоценных металлов в долларах США. Указанная кросс-котировка рассчитывается как среднее арифметическое невзвешенное официальных котировок Банка России драгоценных металлов в российских рублях, пересчитанных в доллары США по официальному курсу доллара США к рублю, установленному Банком России на дату действия котировок.

По возможности банк приводит свое программное обеспечение в соответствие с основным методом. При составлении всех разделов данной отчетности за каждый отчетный период должен применяться один метод пересчета оборотов в доллары США.

Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется для пересчета:

- изменений активов и обязательств в результате операций, отражаемых в графе 2 разделов 1 и 3;

- прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1 и 3;

- начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6 разделов 1 и 3;

- показателей 3А3 и 3П3 раздела 3;

- всех данных раздела 4.

I.12. Правила пересчета остатков по счетам (позиций) в доллары США

 

Все остатки по счетам по состоянию на начало отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по состоянию на начало отчетного периода. Таким способом пересчитываются:

- данные в графе 1 раздела 1;

- данные в графе 1 раздела 2;

- данные в графе 1 раздела 3.

Все остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по состоянию на конец отчетного периода. Таким способом пересчитываются:

- данные в графе 5 раздела 1;

- данные в графе 2 раздела 2;

- данные в графе 5 раздела 3;

- все данные в разделе 5.

Остатки по обезличенным металлическим счетам по состоянию на начало или конец отчетного периода переоцениваются в доллары США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в российских рублях) через официальный курс Банка России доллара США к рублю по состоянию на начало или конец отчетного периода соответственно.

Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

 

I.13. Правила отнесения активов к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

 

Требование к дебитору-нерезиденту России (иностранный актив) отражается в отчете для той страны (или группы стран, в которую она входит), резидентом которой являлся этот дебитор, вне зависимости от вида валютного выражения этого требования и вне зависимости от того, у резидента какой страны оно было приобретено.

Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США на сумму 100 млн. долларов в банке на территории Германии. Эта операция должна быть показана в отчете с Германией (и в отчете по странам дальнего зарубежья).

Пример 2. У резидента США в отчетном периоде отчитывающимся банком приобретается 1 млн. наличных немецких марок. Это приобретение должно быть показано в отчете для Германии (и в отчете по странам дальнего зарубежья), так как наличные немецкие марки являются обязательством резидента Германии (Бундесбанка).

 

I.14. Правила отнесения обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

 

Обязательство банка перед кредитором-нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в отчете для той страны (или группы стран), резидентом которой этот кредитор являлся, вне зависимости от вида валютного выражения этого обязательства и вне зависимости от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано.

Пример. В отчетном периоде резиденты стран СНГ приобретают у резидентов России на вторичном рынке выраженные в рублях обязательства отчитывающегося банка, выпущенные в предыдущем отчетном периоде на внутреннем рынке и размещенные только среди резидентов. В отчете за данный период эта операция должна быть показана как увеличение иностранных обязательств отчитывающегося банка, причем в отчете по странам СНГ. Аналогично если в следующем отчетном периоде резиденты стран СНГ будут перепродавать эти обязательства резидентам дальнего зарубежья, то в отчете по странам СНГ необходимо будет показать снижение обязательств банка, а в отчете по странам дальнего зарубежья - симметричное увеличение обязательств.

Данные правила отнесения активов и обязательств к группе стран и отдельным странам применяются для составления разделов 1 - 3.

II. Раздел 1. "Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка в отчетном периоде и доходы, начисленные к получению/выплате по ним"

 

II.1. Общая характеристика раздела 1

 

В разделе 1 отражаются балансовые требования и обязательства по отношению к нерезидентам России по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода. Если банк имел требования или обязательства по отношению к нерезидентам в течение отчетного периода или совершал операции с такими требованиями или обязательствами, то независимо от вида их валютного выражения и любых других характеристик они должны быть отражены по одной из строк в разделе 1.

Раздел 1 состоит их двух подразделов: подраздела 1А "Движение иностранных активов (требований к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним" и подраздела 1П "Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним".

По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться соотношение:

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных активов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.

По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных пассивов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.

Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе 1.

 

Комментарии к графам раздела 1

 

II.2. Графа 1 ("Остаток на начало периода") и графа 5 ("Остаток на конец периода")

 

В данных графах показываются накопленные требования и обязательства по отношению к нерезидентам (то есть иностранные активы и обязательства) по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.

 

II.3. Соответствие данных в графах 1 и 5 за смежные отчетные периоды

 

Данные графы 1 раздела 1 должны полностью совпадать с данными графы 5 (по соответствующей строке) отчета за период, предшествующий отчетному. Если эти данные не совпадают по причине того, что в отчетность за предыдущий период отчитывающимся банком были внесены поправки, то необходимо одновременно с отчетом направить в адрес территориального учреждения Банка России исправленные отчеты за соответствующие периоды.

 

II.4. Графы 2, 3, 4 (изменения активов или пассивов (обязательств)

 

Отражаются изменения в этих активах и пассивах, которые произошли в течение отчетного периода.

Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком "плюс". Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком "минус".

В графе 2 отражаются только такие изменения активов (пассивов), которые представляют собой операции, то есть являются следствием перехода прав собственности на финансовые активы и принятием обязательств в соответствии с действующими соглашениями между сторонами (в данном случае соглашения понимаются в широком смысле, а не только как соглашения в письменной форме). Например, приобретение наличной валюты, размещение депозитов, приобретение ценных бумаг при первичном размещении и на вторичном рынке, погашение ссуд, перенос сроков погашения задолженности и т.д.

Пример. За месяц до погашения привлеченной ссуды на сумму 100 тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после первоначальной даты погашения.

(тыс. долларов США)

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1. Краткосроч-
ные

0,0

100,0

0,0

0,0

100,0

0,0
1П5.2. Долгосроч-
ные

100,0

-100,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Условно образование просроченной задолженности также рассматривается как изменение активов/обязательств в результате операций.

В графе 3 отражаются:

а) курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств, выраженных в валютах, отличных от долларов США, включая курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств в российских рублях;

б) реализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом:

в) нереализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом (в случае, если ценные бумаги переоцениваются в балансе отчитывающегося банка).

Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в нее рекомендуется вносить значения, рассчитанные по остаточному методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов:

а) списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности дебитора и постановка на баланс иностранных активов при восстановлении платежеспособности дебитора;

б) суммы, позволяющие восстановить тождество: графа 5 = графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4,- нарушающееся вследствие изменений методологии расчета показателей при внесении поправок в текст данного порядка.

Пример. В течение отчетного периода была списана просроченная ссуда фирме-нерезиденту в размере 50 тыс. долларов основного долга и 5 тыс. долларов просроченных процентов. В следующем отчетном периоде фирма-нерезидент все же погасила свои обязательства.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
Отчетный период, в котором просроченная ссуда была списана
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы
отчитывающегося банка)
1А11.1. Не пога-
шенный в срок ос-
новной долг


50,0


0,0


0,0


-50,0


0,0


0,0
1А11.2. Не пога-
шенные в срок про-
центы


5,0


0,0


0,0


-5,0


0,0


0,0
Отчетный период, в котором списанная ссуда была погашена
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы
отчитывающегося банка)
1А11.1. Не пога-
шенный в срок ос-
новной долг


0,0


-50,0


0,0


50,0


0,0


0,0
1А11.2. Не пога-
шенные в срок про-
центы


0,0


-5,0


0,0


5,0


0,0


0,0

в) прочие изменения в иностранных активах и обязательствах, не являющиеся следствием операций и переоценки, например, утрата активов.

II.5. Графа 6 ("Проценты/доходы по участию в капитале, начисленные в отчетном периоде")

 

В графе 6 подраздела 1А "Движение иностранных активов" по всем строкам, кроме строк 1А1, 1А2, 1А9, 1А10, отражаются проценты по этим активам, начисленные к получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов США, а по строке 1А9 - доходы по участию в капитале нерезидентов, начисленные к получению в отчетном периоде, также выраженные в долларовом эквиваленте.

По строкам 1А1, 1А2, 1А10 в данном подразделе проставляется знак "х".

В графе 6 подраздела 1П "Движение иностранных пассивов" по всем строкам, кроме строки 1П8, отражаются проценты по этим пассивам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по строке 1П8 - доходы нерезидентов по участию в капитале отчитывающегося банка, начисленные к платежу в отчетном периоде. Все данные приводятся в эквиваленте долларов США.

Определения понятий начисленных доходов и расходов см. в пункте I.9.10. Определения понятий процентов и доходов по участию в капитале приведены в пунктах I.9.8, I.9.9.

Доходы и расходы отчитывающегося банка по операциям с нерезидентами, не являющиеся процентами или доходами по участию в капитале (например, комиссии), в графе 6 не отражаются. Они отражаются в разделе 4.

Начисленные проценты или доходы по участию в капитале показываются по той строке раздела 1, по которой были отражены активы или пассивы, на которые они были начислены. Например, если проценты были начислены на дебетовые остатки по корреспондентским счетам "ностро", то эти проценты должны быть показаны в графе 6 по строке "Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах".

Начисленные к получению или платежу проценты или доходы по участию в капитале в графе 6 должны быть показаны вне зависимости от того, были они фактически выплачены (получены) или нет. При этом движение задолженности по просроченным процентам отражается в разделе 1 и в разделе 3 (в части прямых инвестиций) по строкам для учета просроченной задолженности (см. пример ниже). Движение задолженности по непросроченным начисленным процентам (то есть наращенным) отражается в разделе 1 и разделе 3 либо по строкам для учета прочих активов/обязательств, либо по той же строке, по которой отражаются активы или обязательства, на которые они были начислены (см. пример ниже).

Если доходы начисляются по обращающимся иностранным активам в результате продажи или реализации последних на вторичном рынке, то они (доходы) отражаются в графе 6 независимо от того, кому были проданы активы: нерезидентам или резидентам (это следует из определений процентов и доходов по участию в капитале). Важно лишь то, что эти активы представляли собой требования к нерезидентам или участие в их капитале. Например, если казначейские векселя США перепродаются отчитывающимся банком другому резиденту России, то соответствующий процентный доход, накопленный по этим ценным бумагам, должен быть все равно отражен в графе 6.

Проценты или доходы по участию в капитале отражаются в графе 6 независимо оттого, в какой валюте они должны быть получены. Например, в графе 6 должны отражаться проценты, начисленные к получению в граммах драгоценных металлов по депозитам в драгоценных металлах в банках-нерезидентах. Аналогично проценты и дивиденды, начисленные к платежу нерезидентам в рублях, также должны отражаться в графе 6. Таким образом, в целом в графе 6 раздела 1 по тем или иным строкам должны быть отражены все без исключения проценты или доходы по участию в капитале, начисленные к получению или платежу по иностранным активам и обязательствам.

Правила пересчета в доллары США начисленных процентов или доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6, приведены в пунктах I.11, II.7, II.8, II.9.

Пример. По трем краткосрочным депозитам, каждый из которых был размещен в банке-нерезиденте на сумму 10 тыс. долл., в отчетном периоде были начислены проценты в размере 1 тыс. долл. США. По первому депозиту проценты были зачислены на корреспондентский счет банка в банке-нерезиденте. По второму - проценты были просрочены. По третьему - проценты были наращены.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния ак-
тивов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
I вариант заполнения раздела 1
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах
(непросроченные)
1А5.1. Краткосроч-
ные

30,0

0,0

0,0

0,0

30,0

3,0
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты
до востребования в
банках-нерезиден-
тах





0,0





1,0





0,0





0,0





1,0





0,0
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы
отчитывающегося банка)
1А11.1. Просрочен-
ные проценты

0,0

1,0

0,0

0,0

1,0

0,0
1А50.1. Прочие требования к нерезидентам
1А50.1. Краткос-
рочные

0,0

1,0

0,0

0,0

1,0

0,0
II вариант заполнения раздела 1
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах
(непросроченные)
1А5.1. Краткосроч-
ные

30,0

1,0

0,0

0,0

31,0

3,0
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты
до востребования в
банках-нерезиден-
тах





0,0





1,0





0,0





0,0





1,0





0,0
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы
отчитывающегося банка)
1А11.1. Просрочен-
ные проценты

0,0

1,0

0,0

0,0

1,0

0,0

В следующем периоде просроченные проценты по второму депозиту (в размере 1 тыс. долларов) были выплачены и зачислены на корреспондентский счет банка в банке-нерезиденте. По третьему депозиту были выплачены проценты на сумму 1,5 тыс. долларов, которые также были зачислены на корреспондентский счет банка в банке-нерезиденте. Из этой суммы 1 тыс. долларов была наращена в предыдущих периодах (то есть в отчетном периоде дополнительно было начислено 0,5 тыс. долларов процентов).

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния ак-
тивов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
I вариант заполнения раздела 1
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах
(непросроченные)
1А5.1. Краткосроч-
ные

30,0

0,0

0,0

0,0

30,0

0,5
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты
до востребования в
банках-нерезиден-
тах





1,0





2,5





0,0





0,0





3,5





0,0
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы
отчитывающегося банка)
1А11.1. Просрочен-
ные проценты

1,0

-1,0

0,0

0,0

0,0

0,0
1А50.1. Прочие требования к нерезидентам
1А50.1. Краткос-
рочные

1,0

-1,0

0,0

0,0

0,0

0,0
II вариант заполнения раздела 1
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах
(непросроченные)
1А5.1. Краткосроч-
ные

31,0

-1,0

0,0

0,0

30,0

0,5
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты
до востребования в
банках-нерезиден-
тах





1,0





2,5





0,0





0,0





3,5





0,0
1А11. Просроченная задолженность нерезидентов (активы
отчитывающегося банка)
1А11.1. Просрочен-
ные проценты

1,0

-1,0

0,0

0,0

0,0

0,0

 

Списание начисленных процентов с балансовых счетов при отнесении задолженности к соответствующей группе риска и перенесение ее на соответствующие внебалансовые счета (в установленном Банком России порядке) отражается в разделе 1 по графе 4 "Прочие изменения активов" (см. пример в пункте II.4).

В соответствии с приведенным определением процентов (см. пункт I.9.8), в графе 6 не отражаются доходы (расходы) банка от проведения арбитражных операций, так как они не связаны с предоставлением (получением) в долг финансовых ресурсов. Доходы (расходы) банка от проведения арбитражных операций с иностранными активами и обязательствами трактуются как доходы (расходы) от изменения активов или обязательств в результате переоценки и отражаются, следовательно, в графе 3.

Пример. Отчитывающийся банк в один и тот же день отчетного периода приобретает у одного контрагента эмитированные нерезидентами краткосрочные ценные бумаги в долларах США за 100 тыс. долларов и перепродает их второму контрагенту за 101 тыс. долл. США.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния ак-
тивов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные
нерезидентами
1А8.1. Краткосроч-
ные

0,0

-1,0

1,0

0,0

0,0

0,0
Объяснение 0 =100-101 =0-0-
(-1)-0
0 0 0

 

При перепродаже ценных бумаг по цене ниже цены приобретения соответствующий убыток также трактуется как изменение активов в результате переоценки.

Комиссия, полученная и выплаченная отчитывающимся банком по конверсионным операциям с нерезидентами, отражается в разделе 4 "Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами".

 

Правила пересчета в доллары США позиций и изменений в активах (обязательствах), а также начисленных процентов и дивидендов, выраженных в других валютах

 

II.6. Пересчет граф 1 и 5

 

Графа 1. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на начало отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс-курсам, рассчитанным на основе установленных Банком России курсов иностранных валют к рублю, которые использовались для переоценки входящих на начало отчетного периода остатков по счетам (а также исходящих остатков на конец предыдущего периода).

Графа 5. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на конец отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США по кросс-курсам, рассчитанным на основе установленных Банком России курсов иностранных валют к рублю, которые использовались для переоценки исходящих на конец отчетного периода остатков по счетам (а также входящих остатков на начало следующего периода).

II.7. Методы пересчета граф 2, 3, 4, 6

 

Как указано в пункте I.11, для пересчета в доллары США изменений в активах и обязательствах, а также начисленных процентов и дивидендов могут быть использованы два метода: основной и альтернативный. Подробные описания этих методов даны в пунктах II.8, II.9.

II.8. Основной метод пересчета оборотов в доллары США

 

Графа 2. В соответствии с данным методом каждое изменение в результате операций в исходной валюте пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов этих изменений суммируются и записываются в графу 2.

Графа 4. Каждое прочее изменение в исходной валюте также пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу, который имел место при его осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 4.

Значения в графе 3 (изменения в результате переоценки) определяются по следующей формуле: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

Графа 6. Каждая сумма начисленных процентов и дивидендов, выраженная в эквиваленте российских рублей (или той валюте, в которой ведется учет доходов и расходов), пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату их начисления.

Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 6.

II.9. Альтернативный метод пересчета оборотов в доллары США

 

В соответствии с данным методом вначале в исходных валютах рассчитываются суммы всех изменений в результате операций за отчетный период, а также суммы всех прочих изменений. Полученные значения в каждой исходной валюте пересчитываются в доллары США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период (см. пункт I.11). Затем эти величины долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графы 2 и 4 соответственно.

Значения в графе 3 определяются аналогично основному методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

Наконец, определяются суммы доходов в форме процентов и дивидендов, начисленные в каждой исходной валюте. Затем каждая такая сумма пересчитывается в доллары США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период. Полученные величины долларовых эквивалентов складываются и вносятся в графу 6.

 

II.10. Примеры расчетов по основному и альтернативному методам

 

Ниже приведены примеры расчетов по основному и альтернативному методам.

Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс. немецких марок в банке-нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс. немецких марок. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. немецких марок со сроком погашения в следующем отчетном периоде. Кросс-курсы Банка России доллара США к немецкой марке были следующими:

 

на начало отчетного периода 0,60 доллара за марку
на дату погашения старого депозита 0,65 доллара за марку
на дату размещения нового депозита 0,67 доллара за марку
на конец отчетного периода 0,70 доллара за марку

 

Основной метод (метод оценки изменений по кросс-курсу на дату изменений)

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния ак-
тивов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах
(непросроченные)
1А5.1. Краткосроч-
ные

60,0

69,0

11,0

0,0

140,0

6,5
Объяснение 100,0х
0,6
(-100,0х
0,65)+
(200,0х
0,67)
140,0-
60,0-
69,0
0 200,0х
0,70
10,0х
0,65

 

В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. немецких марок. В пересчете в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления операций это изменение за отчетный период составило 69 тыс. долларов США.

Альтернативный метод (метод оценки изменений по среднему кросс-курсу за отчетный период)

Если средний кросс-курс Банка России доллара США к немецкой марке за отчетный период составил 0,63 доллара за марку, то движение депозитов в приведенном выше примере должно быть отражено следующим образом:

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния ак-
тивов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах
(непросроченные)
1А5.1. Краткосроч-
ные
60,0 63,0 17,0 0,0 140,0 6,3
Объяснение 100,0х
0,60
(200,0-
100,0)х
0,63
140,0-
60,0-
63,0
0х0,63 200,0х
0,70
10,0х
0,63

 

В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс. немецких марок. В пересчете в доллары США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период это изменение составило 63 тыс. долларов США.

Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. немецких марок, производя расчеты через свои счета "ностро" в долларах США. При этом кросс-курс Банка России доллара США к немецкой марке на дату осуществления операции - 0,65 доллара за марку, а средний кросс-курс Банка России за отчетный период - 0,70 доллара за марку.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния ак-
тивов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
Основной метод
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты
до востребования в
банках-нерезиден-
тах





...





0,0





...





...





...





...
Объяснение   +60,0-
100,0х
0,60*
       
Альтернативный метод
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты
до востребования в
банках-нерезиден-
тах





...





-10,0





...





...





...





...
Объяснение   +60,0-
100,0х
0,70
       

 

-----------------------------

* 0,60 - курс доллара США к немецкой марке, который фактически имел место при совершении операции.

 

Расхождение между расчетами изменений в активах и обязательствах по основному и альтернативному методам объясняется тем, что основной метод позволяет сделать точную оценку таких изменений, а альтернативный - только приближенную.

II.11. Классификация и правила отражения финансовых инструментов
в разделе 1

 

Определения, сформулированные ниже, используются исключительно для составления отчетности по форме N 401.

 

II.11.1. Наличная иностранная валюта

 

Банкноты и монеты, выпущенные в обращение центральными банками других стран или другими финансовыми органами иностранных государств, осуществляющими эмиссию национальной валюты (например, федеральным казначейством), являющиеся законным платежным средством в этих странах и обращающиеся по нарицательной стоимости.

Включается вся иностранная валюта, находящаяся на балансе (в кассе, в обменных пунктах, в пути и т.д.) отчитывающегося банка.

 

II.11.2. Платежные документы

 

Обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной валюты, используемые в качестве средства платежа. Примером являются дорожные чеки.

По соответствующей строке для активов включаются дорожные чеки, выпущенные банками-нерезидентами, а также другие платежные документы, выпущенные нерезидентами.

Дорожные чеки и другие платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по строке "Прочие обязательства, краткосрочные".

 

II.11.3. Остатки на корреспондентских, текущих счетах

 

Кроме остатков на корреспондентских счетах, включаются остатки по текущим, клиринговым, расчетным, транзитным счетам (с которых средства перечисляются впоследствии на расчетные счета), а также специальным текущим счетам с особым режимом зачисления средств и т.п. Включаются остатки на расчетных и корреспондентских счетах в драгоценных металлах (обезличенные металлические счета).

Обязательства банка, учитываемые по строке "Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов (кроме банков)", включают остатки на текущих счетах фирм-нерезидентов и физических лиц - нерезидентов.

Овердрафты по корреспондентским и расчетным счетам рассматриваются как ссуды и отражаются по соответствующим статьям раздела 1 (см. пример 2 в пункте II.11.8). Так называемые технические овердрафты, возникающие из-за нарушения соответствия между очередностью операций по датам их валютирования и очередностью их отражения в учете, формально также следует отражать как ссуды.

II.11.4. Депозиты до востребования

 

Депозиты, которые могут быть погашены немедленно по требованию кредитора без удержания дебитором части начисленных процентов при таком досрочном изъятии средств.

Покрытия по отзывным аккредитивам не включаются в данную категорию и отражаются по отдельным статьям раздела 1.

Обязательства банка по статье "Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов (кроме банков)" включают депозиты до востребования фирм-нерезидентов и физических лиц - нерезидентов.

II.11.5. Залоговые депозиты

 

Также называются страховыми или гарантийными депозитами.

Балансовые требования и обязательства, представляющие собой средства, перечисленные в качестве залога по обязательствам, а также зарезервированные для погашения обязательств по мере их возникновения в будущем. За некоторыми исключениями, залоговые депозиты не могут быть изъяты кредитором без предварительного согласия дебитора.

Включаются средства, внесенные для оплаты чеков и слипов по кредитным картам, остатки на специальных накопительных счетах, с которых средства могут быть направлены только на погашение определенных обязательств (так называемые эскроу-счета, или фонды погашения) и другие аналогичные инструменты. По некоторым видам залоговых депозитов могут начисляться проценты.

II.11.6. Покрытия по аккредитивам

 

По строке для активов отражается задолженность банков-нерезидентов по перечисленным им покрытиям по отзывным и безотзывным аккредитивам. Включаются покрытия, перечисленные банкам-нерезидентам как по поручению резидентов России для оплаты их импортных контрактов, так и по поручению нерезидентов для расчетов по торговым операциям между нерезидентами России. Такие активы возникают, если нерезиденты осуществляют расчеты по торговым операциям между собой через счета в отчитывающемся банке. Например, включается покрытие по аккредитиву, открытому по поручению резидента Франции для импорта товаров из Германии (по активу - покрытие, перечисленное банку-нерезиденту, по пассиву - покрытие, выплаченное французским клиентом отчитывающемуся банку).

Пример. По поручению российского импортера открывается покрытый аккредитив в банке-нерезиденте за счет средств импортера на его валютном счете в отчитывающемся банке. Для оплаты покрытия в сумме 10 тыс. долларов отчитывающийся банк платит в пользу банка-нерезидента со своего корреспондентского счета. В результате этой операции дебетуется расчетный счет импортера, кредитуется его аккредитивный счет, затем кредитуется корреспондентский счет в банке-нерезиденте и дебетуется аккредитивный. В разделе 1 отражаются только снижение остатка по корреспондентскому счету и увеличение - по аккредитивному:

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
Прочие
измене-
ния ак-
тивов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты
до востребования в
банках-нерезиден-
тах





...





-10,0





...





...





...





...
1А4. Залоговые де-
позиты и покрытия
по аккредитивам в
банках-нерезиден-
тах




...




10,0




...




...




...




...

 

По строке для пассивов отражаются покрытия и залоговые депозиты по аккредитивам, открытым нерезидентами в отчитывающемся банке как для оплаты экспорта резидентов России, так и по торговым операциям между нерезидентами.

Обязательства банка перед резидентами-импортерами по покрытым аккредитивам не отражаются в разделе 1, так как они не являются иностранными обязательствами.

II.11.7. Срочные и сберегательные депозиты

 

Депозиты, которые предоставлены на срок и которые либо не могут быть изъяты досрочно (срочные депозиты), либо могут быть изъяты досрочно при удержании дебитором за это изъятие части начисленных по ним процентов (сберегательные депозиты).

Включаются депозиты, выраженные в массе драгоценных металлов.

Не включаются залоговые депозиты, которые показываются по отдельной статье, а также депозиты до востребования, которые отражаются по строке "Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования". Также не включаются депозитные сертификаты, которые представляют собой обращающиеся финансовые инструменты и отражаются в разделе 1 по строкам для учета долговых ценных бумаг.

Различие между межбанковскими кредитами и депозитами разъясняется в пункте II.11.9.

II.11.8. Ссуды

 

Средства, предоставленные кредитором на срок дебитору, непосредственно обратившемуся к кредитору за их получением, включая средства, истребованные по открытым кредитным линиям. При этом неиспользованный остаток по кредитной линии не включается, так как не является балансовым активом или обязательством банка.

Включаются синдицированные и консорциональные кредиты. Предоставленные нерезидентам синдицированные кредиты включаются в размере участия в них отчитывающегося банка. В соответствии с правилами отнесения обязательств к группе стран или отдельным странам обязательства по привлеченным синдицированным кредитам в размере доли каждого участника синдиката отражаются в отчете по той стране (или группе стран), резидентом которой он является.

Включаются ссуды, предоставленные нерезидентами и гарантированные резидентами, в том числе ссуды, гарантированные федеральными и местными органами власти, но не включаются ссуды, предоставленные резидентами за счет кредитов нерезидентов. Разница между этими двумя случаями состоит в том, что в первом из них ссудное соглашение с нерезидентом подписывается отчитывающимся банком, а во втором - другим резидентом.

Пример 1. В раздел 1 включаются ссуды ЕБРР (Европейского банка реконструкции и развития), предоставленные отчитывающемуся банку под гарантии Минфина России. Однако не включаются ссуды Минфина России, предоставленные отчитывающемуся банку, средства по которым были получены за счет кредитов ЕБРР.

Включаются овердрафты по корреспондентским и текущим счетам.

Пример 2. Остаток на корреспондентском счете в банке-нерезиденте на начало отчетного периода составлял 5 тыс. долларов. В конце отчетного периода с этого счета был произведен платеж за услуги резидентам в размере 15 тыс. долларов, в результате чего на счете образовался овердрафт в размере 10 тыс. долларов, который не был погашен до конца отчетного периода.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты
до востребования в
банках-нерезиден-
тах





5,0





-5,0*





0,0





0,0





0,0





0,0
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1. Краткосроч-
ные

0,0

10,0

0,0

0,0

10,0

0,0

 

-----------------------------

* Данная сумма является результатом отнесения в кредит корсчета суммы в 15 тыс. долларов и отражения по дебету корсчета суммы 10 тыс. долларов в корреспонденции со счетом по учету овердрафтных кредитов.

 

Включаются арендные обязательства по долгосрочным арендным контрактам, которые обычно называются финансовым лизингом и представляют собой обязательства по осуществлению платежей за арендуемые отчитывающимся банком у нерезидентов реальные активы (оборудование, недвижимость) при условии, что последний платеж и/или возврат реальных активов осуществляется по прошествии 1 года и более с момента начала аренды. Не включаются аналогичные обязательства (называемые обязательствами по операционному лизингу), по которым возврат реальных активов предусмотрен не позднее одного года с момента начала аренды.

II.11.9. Различие между межбанковскими кредитами и депозитами

 

При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не следует ориентироваться на названия соглашений. Например, многие межбанковские "кредиты овернайт" следует рассматривать как депозиты.

Существует ряд признаков, которые являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным. В частности, признаком межбанковского кредитного (ссудного) соглашения является то, что оно оформляется в письменной форме и особым образом регулирует права сторон в каждом конкретном случае. Признаком кредитного соглашения является также и то, что средства в соответствии с ним предоставляются по кредитной линии, за неиспользованный остаток по которой взимается комиссия.

Обратите внимание, что перечисленные признаки являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным, но они не являются необходимыми.

Ниже представлены критерии для разграничения кредитных и депозитных межбанковских соглашений, которые заключаются по телефону (с телексным подтверждением) и регулируются генеральными соглашениями о сотрудничестве или международными правилами.

 

Межбанковские депозиты Межбанковские кредиты
Предоставляются по инициативе бан-
ка-кредитора, который соглашается
на заранее объявленные банком-деби-
тором условия привлечения средств
Предоставляются по инициативе бан-
ка-дебитора, который обращается в
банк-кредитор за их получением
При размещении межбанковского депо-
зита дебитор косвенно взимает с
кредитора плату, выплачивая ему
проценты по более низкой процентной
ставке (например, по ставке "прайм"
минус фиксированная маржа)
При размещении межбанковского кре-
дита кредитор косвенно взимает пла-
ту с дебитора, требуя выплатить
проценты по более высокой процент-
ной ставке (например, по ставке
"прайм" плюс маржа, зависящая от
кредитного рейтинга дебитора)

 

Пример. После объявления отчитывающимся банком, что он принимает средства на срок 7 дней под 5 процентов годовых, банк-нерезидент N сообщает ему, что он хотел бы предоставить 100 000 тыс. долларов на этих условиях. Однако для осуществления некоторого платежа отчитывающемуся банку необходимо дополнительно привлечь еще 50 тыс. долларов. Он обращается в банк-нерезидент N с просьбой предоставить ему дополнительно 50 тыс. долларов, например, также на срок 7 дней. Банк-нерезидент отвечает, что он готов предоставить эти средства под 7 процентов годовых. Отчитывающийся банк соглашается на эти условия.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния пас-
сивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния пас-
сивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
Прочие
измене-
ния
пасси-
вов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов
(непросроченные)
1П4.1. Краткосроч-
ные

...

100,0

...

...

...

...
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1. Краткосроч-
ные

...

50,0

...

...

...

...

 

Данные критерии, используемые для разграничения соглашений, заключаемых по телефону, до особых указаний Банка России носят лишь рекомендательный характер. В случае возникновения трудностей при их практическом применении все заключаемые по телефону межбанковские соглашения о предоставлении средств на срок могут быть условно отнесены к депозитам.

II.11.10. РЕПО

 

Соглашения о покупке/продаже ценных бумаг с последующей обязательной продажей/ покупкой по цене, определяемой в момент покупки/продажи. Называются также соглашениями об обратной покупке/продаже.

Включаются и так называемые "истинные РЕПО" и РЕПО типа "продажи - обратной покупки" ("покупки - обратной продажи"). В отличие от РЕПО типа "продажи - обратной покупки", "истинные РЕПО" совершаются сторонами только при наличии генерального соглашения между ними об осуществлении сделок РЕПО. Такое соглашение четко определяет права, ответственность сторон и порядок расчетов между ними по сделкам. В "истинном РЕПО" процентный доход по сделке явно выделяется, в отличие от РЕПО типа "продажи - обратной покупки", в которых доход определяется косвенно как разность между ценой покупки и ценой продажи с учетом промежуточных купонных платежей. "Истинные РЕПО" охватывают как сделки с поставкой ценных бумаг, так и сделки без поставки ценных бумаг, обычно называемые РЕПО "у своего депозитария".

РЕПО с контрагентом-нерезидентом считается иностранным активом (или обязательством) и отражается в разделе 1 вне зависимости оттого, выпущены ли ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения по РЕПО, резидентами или нерезидентами.

По строкам для активов отражаются обратные РЕПО, то есть РЕПО, по которым отчитывающийся банк вначале покупает ценные бумаги, а затем продает. По строкам для обязательств отражаются прямые РЕПО, то есть РЕПО, по которым отчитывающийся банк вначале продает ценные бумаги, а затем их выкупает. Ценные бумаги нерезидентов, проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам), продолжают включаться в состав иностранных активов отчитывающегося банка. Ценные бумаги резидентов, проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам), не отражаются в разделе 1, но в части ценных бумаг в иностранной валюте отражаются по графам 2 и 3 в разделе 5.

Обратные РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств, уплаченных за покупку ценных бумаг. Разница между суммой средств, полученных при продаже ценных бумаг по второй части обратных РЕПО, и стоимостью, по которой обратные РЕПО учитываются в форме, трактуется как доход, полученный по операциям РЕПО, и отражается в графе 6 (см. пример ниже) на дату продажи ценных бумаг.

Прямые РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств, полученных от продажи ценных бумаг, но не в сумме средств, подлежащих выплате при последующем выкупе этих ценных бумаг и учитываемых на внебалансовых счетах банка. Разница между суммой средств, уплаченных при выкупе ценных бумаг по второй части прямых РЕПО, и стоимостью, по которой прямые РЕПО учитываются в форме, трактуется как доход, выплаченный по операциям РЕПО, и отражается в графе 6 на дату выкупа ценных бумаг.

Выделяются отдельно:

- РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами резидентов, кроме ОГВВЗ (облигациями государственного внутреннего валютного займа);

- РЕПО с нерезидентами с ОГВВЗ Минфина России;

- РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами нерезидентов.

Пример 1. Отчитывающийся банк осуществляет два обратных РЕПО с нерезидентами. По первой сделке приобретаются казначейские векселя США за 100 тыс. долларов, а по второй - ОГВВЗ Минфина России за 80 тыс. долларов. Кроме того, банк осуществляет два прямых РЕПО с нерезидентами. По первой сделке продаются краткосрочные казначейские векселя США за 120 тыс. долларов, балансовая стоимость которых составляет 119 тыс. долларов. По второй сделке продаются ОГВВЗ Минфина России за 70 тыс. долларов, балансовая стоимость которых составляет 69 тыс. долларов. В результате этих операций остаток на корреспондентском счете банка в банке-нерезиденте увеличивается на 10 тыс. долларов.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты
до востребования в
банках-нерезиден-
тах





0,0





10,0





0,0





0,0





10,0





0,0
1А7. Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7.5. С ценными
бумагами нерези-
дентов


0,0


100,0


0,0


0,0


100,0


0,0
1А7.2. С ОГВВЗ
Минфина России

0,0

80,0

0,0

0,0

80,0

0,0
1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные
нерезидентами
1А8.1. Краткосроч-
ные

119,0

0,0

0,0

0,0

119,0

0,0
1П6. Прямые РЕПО с нерезидентами
1П6.5. С ценными
бумагами нерези-
дентов


0,0


120,0


0,0


0,0


120,0


0,0
1П6.2. С ОГВВЗ
Минфина России

0,0

70,0

0,0

0,0

70,0

0,0

 

Обратите внимание. Ценные бумаги нерезидентов, проданные по операциям РЕПО, продолжают включаться в состав иностранных активов отчитывающегося банка, а ОГВВЗ Минфина России, проданные по операциям РЕПО нерезидентам, естественно, не отражаются в разделе 1, так как они выпущены резидентом и поэтому не являются иностранными активами.

Пример 2. В отчетном периоде по второй части операции РЕПО типа "покупка с последующей продажей", осуществленной с нерезидентом, за 102 тыс. долларов США были проданы ОГВВЗ Минфина России, первоначально купленные за 100 тыс. долларов в предыдущем периоде. С момента покупки ОГВВЗ до момента их продажи отчитывающийся банк не получал купонных платежей по ОГВВЗ.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А3. Остатки на
корреспондентских
счетах и депозиты
до востребования в
банках-нерезиден-
тах





0,0





102,0





0,0





0,0





102,0





0,0
1А7. Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7.2. С ОГВВЗ
Минфина России

100,0

-100,0

0,0

0,0

0,0

2,0

II.11.11. Долговые ценные бумаги

 

Обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие процентный доход, например, купонные облигации (в частности, еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации (по которым выплачиваются только купонные платежи), векселя (в том числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты, банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги. Кроме упомянутых выше бессрочных облигаций, долговые ценные бумаги имеют срок погашения.

Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях РЕПО, то по строкам для активов включаются долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам и резидентам по операциям РЕПО, но не включаются выпущенные нерезидентами долговые ценные бумаги, купленные по операциям РЕПО у нерезидентов и резидентов (см. пункт II.11.10).

Если по вложениям в ценные бумаги создаются резервы под обесценение, то при условии, что эти резервы рассчитываются на основе рыночных котировок, по графам 1 и 5 раздела 1, а также по графе 1 раздела 5 долговые ценные бумаги отражаются по стоимости приобретения за вычетом резервов под обесценение. При этом изменение активов в результате перерасчета резервов под обесценение отражается в графе 3 раздела 1.

Обратите внимание. По статьям для обязательств включаются только долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (и находящиеся в собственности нерезидентов).

Пример. В течение отчетного периода (период Б) нерезиденты приобрели выпущенных отчитывающимся банком краткосрочных ценных бумаг на 100 тыс. долларов у резидентов, которые приобрели таких ценных бумаг при их первичной эмиссии банком в предыдущем отчетном периоде (период А) всего на 150 тыс. долларов.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
Отчетный период А (в этом периоде держателями ценных бумаг банка
были только резиденты)
1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком
(непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7.1. Краткосроч-
ные

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0
Отчетный период Б (в этом периоде нерезиденты приобрели ценные
бумаги банка у резидентов)
1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком
(непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7.1. Краткосроч-
ные

0,0

100,0

0,0

0,0

100,0

0,0

II.11.11.1. Отражение операций с бескупонными ценными бумагами

 

В этом пункте рассматриваются правила отражения в данной отчетности ценных бумаг, представляющих собой обращающиеся права на получение одной фиксированной суммы средств (номинала или основной суммы и процентов) на определенную дату в будущем. К таким ценным бумагам относятся документарные векселя, депозитные сертификаты, государственные и частные бескупонные облигации, включая выпущенные в электронной форме. Особенностью бескупонных ценных бумаг (кроме депозитных сертификатов) является то, что они приобретаются и продаются с дисконтом.

Операция по приобретению бескупонных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, оценивается по стоимости приобретения.

До особых указаний Банка России при условии, что стоимость продажи бескупонных ценных бумаг выше стоимости их приобретения, операция по продаже таких ценных бумаг оценивается в данной отчетности (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения. При этом разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения отражается в графе 6 и трактуется как начисленные проценты. Если же стоимость продажи этих ценных бумаг ниже стоимости их приобретения, то операция по продаже оценивается по стоимости продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения рассматривается как убыток от отрицательной переоценки ценных бумаг и отражается в графе 3.

Пример. Краткосрочные векселя казначейства США номиналом 10 тыс. долларов приобретаются отчитывающимся банком за 8 тыс. долларов. Затем часть этих векселей номиналом 5 тыс. долларов продается за 4,5 тыс. долларов, а часть векселей номиналом 2 тыс. долларов продается за 1 тыс. долларов.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния ак-
тивов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные
нерезидентами
1А8.1. Краткосроч-
ные

0,0

3,0

-0,6

0,0

2,4

0,5
Объяснение 0,0 8-4-1 2,4-0-
3-0
0 8x
(3/10)
4,5-4

 

Изменения в результате переоценки в сумме - 0,6 тыс. долларов отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов, купленные за 1,6 тыс. долларов, были перепроданы за 1 тыс. долларов.

Приобретение и продажа нерезидентами векселей, выпущенных отчитывающимся банком, оцениваются по тем же правилам, что и приобретение отчитывающимся банком векселей, выпущенных нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа нерезидентам векселей, выпущенных отчитывающимся банком (а также накопленная задолженность по ним перед нерезидентами), оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи/размещения денежных средств.

II.11.11.2. Отражение операций с ценными бумагами типа купонных облигаций

 

В данном пункте рассматриваются правила отражения ценных бумаг, представляющих собой обращающееся право на получение фиксированной суммы средств (номинала, а также в некоторых случаях процентного платежа) на одну определенную дату в будущем, а также сумм средств (купонов), причитающихся на ряд определенных дат в будущем. Такие ценные бумаги могут приобретаться и продаваться с дисконтом или премией и обычно называются купонными облигациями.

Операция по приобретению.купонных облигаций, выпущенных нерезидентами, оценивается (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу. Оплата купона предыдущему владельцу показывается в графе 2 вместе с оплатой корпуса облигации и в том случае, если в бухгалтерском учете она показывается по отдельному счету. Соответственно, в графах 1 и 5 облигации показываются в оценке, включающей стоимость части купона, оплаченной предыдущему владельцу.

До особых указаний Банка России при условии, что стоимость продажи бескупонных ценных бумаг (без учета продажи накопленного купона) выше стоимости их приобретения, операция по продаже таких ценных бумаг оценивается в данной отчетности (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения. При этом разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения отражается в графе 6 и трактуется как начисленные проценты. Если же стоимость продажи этих ценных бумаг (без учета продажи накопленного купона) ниже стоимости их приобретения, то операция по продаже оценивается по стоимости продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения рассматривается как убыток от отрицательной переоценки ценных бумаг и отражается в графе 3.

Операция по выплате купона эмитентом или его продаже следующему владельцу рассматривается как платеж, состоящий из погашения части этого купона, оплаченной предыдущему владельцу (что отражается в графе 2), и выплаты процентного дохода (что отражается в графе 6).

Пример. Облигации казначейства США с первоначальным сроком погашения 2 года и номиналом 10 тыс. долларов приобретаются отчитывающимся банком по цене 11 тыс. долларов. Кроме этого отчитывающийся банк выплачивает предыдущему владельцу облигации 1 тыс. долларов за приобретение купона. Затем часть облигаций номиналом 5 тыс. долларов продается за 6 тыс. долларов (без учета оплаты накопленного купона) (стоимость приобретения проданных бумаг равна (11)х(5/10)=5,5тыс. долларов США), поступления от продажи накопленного купона составили, допустим, 0,75 тыс. долларов (стоимость приобретения этого купона у предыдущего владельца составила 1х(5/10)=0,5тыс. долларов США). После этого эмитент выплачивает банку купон в размере 1 тыс. долларов по оставшимся ценным бумагам номиналом 5 тыс. долларов (стоимость приобретения части этого купона составила 1х(5/10)=0,5 тыс. долларов США).

Наконец, часть облигаций номиналом 2 тыс. долларов продается за 1,5 тыс. долларов (без учета оплаты накопленного купона) (стоимость приобретения проданных бумаг равна (11)х(2/10)=2,2тыс. долларов США), поступления от продажи накопленного купона составили, допустим, 0,2 тыс. долларов (отчитывающийся банк выступал держателем облигации с начала купонного периода).

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния ак-
тивов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные
нерезидентами
1А8.2. Долгосроч-
ные

0,0

4,0

-0,7

0,0

3,3

1,5
Объяснение
  Остаток
на нача-
ло опе-
рации
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния ак-
тивов
Остаток
на конец
операций
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
Приобретение 0 11+1 0 0 12 0
Продажа облигации
номиналом 5 тыс.

12

-5,5

0

0

6,5

6-5,5
Продажа накоплен-
ного купона по об-
лигации номиналом
5 тыс.



6,5



-0,5
   


6



0,75-0,5
Выплата купона 6 -0,5 0 0 5,5 1-0,5
Продажа облигации
номиналом 2 тыс.

5,5

-1,5

-0,7

0

3,3

0
Продажа накоплен-
ного купона по об-
лигации номиналом
2 тыс.
3,3 0,0 0 0 3,3
(=11х3/
10)
0,2

 

Изменения в результате переоценки в сумме - 0,7 тыс. долларов отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов, купленные за 2,2 тыс. долларов, были перепроданы за 1,5 тыс. долларов.

Приобретение и продажа нерезидентами купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком, оцениваются по тем же правилам, что приобретение отчитывающимся банком облигаций, выпущенных нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа нерезидентам купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком (а также накопленная задолженность по ним перед нерезидентами), оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их продажи/размещения денежных средств, включая накопленный купонный доход.

II.11.12. Участие в капитале

 

Право на долю в активах банка или предприятия, остающихся после удовлетворения требований всех его кредиторов.

По строке для активов включаются обыкновенные и привилегированные акции, кроме акций, приобретенных по обратным РЕПО, но включая акции, проданные по прямым РЕПО. Также включаются паи, доли в имуществе.

По строке для пассивов включаются обыкновенные, привилегированные акции, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, а также паи и доли в капитале отчитывающегося банка, принадлежащие нерезидентам. Включаются акции отчитывающегося банка, на которые выпущены депозитарные расписки (в частности, американские депозитарные расписки), приобретенные нерезидентами.

Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств банка по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. Исключительно для составления данной отчетности величина собственных средств отчитывающегося банка рассчитывается по следующей формуле:

102+103+104-105+106+107+701-702+703-704-705+61306+61307+61308-61406-61407
-61408, где числа обозначают соответствующие номера счетов банка.

Если значение, полученное по этой формуле, отрицательное, то отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки собственных средств нулевое значение.

Указанное правило оценки накопленного участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка можно записать в виде следующей формулы:

                               Fs(t)
                     Es(t) = --------- x K(t), где:
                                F(t)

- Es(t) - оценка накопленного участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка на дату t;

- Fs(t) - номинал акций или паев, которые на дату t принадлежат нерезидентам;

- F(t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный капитал) на дату t;

- К(t) - собственные средства банка на дату t.

Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка произвел сам отчитывающийся банк, то в графе 2 отражается фактическая сумма средств от размещения, продажи/выкупа участия.

Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка нерезиденты произвели с резидентами на вторичном рынке без участия отчитывающегося банка (что видно из данных реестра акционеров), то такая операция оценивается путем умножения доли, которую составляло приобретенное или проданное в данной операции участие нерезидента в оплаченном уставном капитале, на величину собственных средств банка на дату этой операции (или средний размер собственных средств за отчетный период).

Указанное правило оценки операций с участием в капитале, совершенных на некоторую дату без участия отчитывающегося банка, можно записать в виде следующей формулы:

                                 Fo(t)
                       Eo(t) = --------- х К, где:
                                 F(t)

- Eo(t) - оценки операций с участием в капитале, совершенных на дату t без участия отчитывающегося банка;

- Fo(t) - номинал акций или паев, которые были приобретены нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t, за вычетом номинала акций или паев, которые были проданы нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t;

- F(t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный капитал) t;

- К - собственные средства банка на дату t или средний размер собственных средств отчитывающегося банка за отчетный период.

Если изменения оценки участия в капитале произошли не за счет отражаемых в графе 2 операций с акциями, паями, которые совершаются на первичном или вторичном рынке, и не за счет капитализации нераспределенной прибыли путем дополнительного выпуска акций, то такие изменения отражаются в графе 3 как изменения участия в капитале в результате переоценки.

Пример. Акции отчитывающегося банка номиналом 100 тыс. рублей приобретаются нерезидентом при первичной эмиссии за 120 тыс. рублей. Курс Банка России доллара США к рублю на дату приобретения составил 6 рублей за доллар, то есть эквивалент в долларах США стоимости приобретения акций составил 120/6 = 20 тыс. долларов. Официальный курс Банка России доллара США к рублю не изменился до конца отчетного периода. Эквивалент в долларах США участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода, рассчитанный в соответствии с данным Порядком, составил 21 тыс. долларов.

Изменения долларового эквивалента указанного участия произошли вследствие изменения размера собственных средств банка.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния пас-
сивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния пас-
сивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния
пасси-
вов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1П8. Участие (ак-
ции, паи) нерези-
дентов в капитале
отчитывающегося
банка




0,0




20,0




1,0




0,0




21,0




0,0

 

Участием в капитале нерезидентов считается также участие в капитале находящихся за границей дочерних банков и отделений (юридических лиц) отчитывающегося банка, так как они в соответствии с пунктом I.9.2(а) данного Порядка считаются нерезидентами России.

Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается по балансовой стоимости.

II.11.13. Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств

 

Приобретение и долгосрочная аренда зданий, сооружений, земли и другого недвижимого имущества на территории других государств для обеспечения деятельности филиалов и представительств (не являющихся самостоятельными юридическими лицами) отчитывающегося банка. Указанные активы отражаются по строке 1А10.

II.11.14. Просроченная задолженность

 

Обязательства, которые не были погашены в срок, предусмотренный первоначальным соглашением, и которые не переоформлены в новую задолженность (то есть задолженность с новыми условиями погашения).

Кроме просроченной задолженности по ссудам (см. пример ниже), прочая просроченная задолженность включает:

- просроченную задолженность по векселям и депозитам;

- суммы, не взысканные с нерезидентов по их гарантиям (активы банка), а также суммы, не перечисленные нерезидентам по гарантиям, выданным отчитывающимся банком (обязательства банка), например, неисполненные непокрытые безотзывные аккредитивы;

- остатки на блокированных счетах, расчеты по которым приостановлены из-за неплатежеспособности дебитора;

- неисполненные обязательства перед нерезидентами по срочным сделкам, а также неисполненные обязательства нерезидентов перед отчитывающимся банком по срочным сделкам;

- прочую просроченную задолженность.

Также включаются обязательства, не выплаченные в срок по причине введения органами государственного управления одностороннего моратория на погашение внешнего долга (если кредитор не дал согласия на их отсрочку), даже если такие обязательства не отражаются на счетах для учета просроченной задолженности.

Просроченные обязательства по беспоставочным (индексным) форвардным операциям оцениваются в размере чистой суммы непоставленных активов или денежных средств, но не в размере номинальной суммы обязательств, на основе которой была определена чистая сумма непоставленных активов (см. пример ниже).

В то же время просроченные обязательства по поставочным форвардным операциям оцениваются в размере номинальной суммы обязательств (см. пример ниже).

Если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине отчитывающегося банка, то встречное требование к нерезиденту по этому форвардному контракту не является просроченной задолженностью нерезидента, поскольку оно не было выплачено в срок не по вине последнего и должно отражаться по строке для учета прочих требований к нерезидентам (см. пример ниже). Аналогично если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине нерезидента, то встречное обязательство перед нерезидентом по этому форвардному контракту не является просроченной задолженностью отчитывающегося банка и должно отражаться по строке для учета прочих обязательств перед нерезидентами.

Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение основного долга в сумме 10 тыс. долларов и процентов в сумме 1 тыс. долларов по долгосрочной ссуде, привлеченной от банка-нерезидента, а также исполнение поставочного форвардного контракта на продажу 20 тыс. долларов США за 140 тыс. российских рублей и индексного форвардного контракта, по которому нерезиденту должно было быть выплачено 2 тыс. долларов США. Курс доллара США к рублю в течение всего периода был равен 10 рублям за доллар.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния пас-
сивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния пас-
сивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния
пасси-
вов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1.Долгосрочные 10,0 -10,0 0,0 0,0 0,0 1,0
1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства
отчитывающегося банка)
1П9.1. Не погашен-
ный в срок основ-
ной долг
0,0 32,0
(=10+20
+2)
0,0 0,0 32,0 0,0
1П9.2. Не погашен-
ные в срок процен-
ты


0,0


1,0


0,0


0,0


1,0


0,0
1А50. Прочие требования к нерезидентам
1А50.1. Краткос-
рочные
0,0 14,0(=
140/10)
0,0 0,0 14,0 0,0

 

Если начисленные в отчетном периоде проценты по непросроченной задолженности были в этом же периоде просрочены, то они вначале должны быть показаны в графе 6 как начисленные по той статье, по которой была отражена эта задолженность, а затем как увеличение просроченной задолженности в графе 2 по строке для учета задолженности по просроченным процентам.

Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение процентов в сумме 1 тыс. долларов по долгосрочной ссуде в 10 тыс. долларов, привлеченной от банка-нерезидента, которая должна быть погашена только в следующем отчетном периоде.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния пас-
сивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния пас-
сивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния
пасси-
вов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1.Долгосрочные 10,0 0,0 0,0 0,0 10,0 1,0
1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства
отчитывающегося банка)
1П9.2. Не погашен-
ные в срок процен-
ты


0,0


1,0


0,0


0,0


1,0


0,0

II.11.15. Прочие активы и обязательства

 

Непросроченные требования и обязательства, возникающие в процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных расчетов. Кроме того, непросроченные требования и обязательства по конверсионным, хозяйственным операциям, требования и обязательства по непросроченным невыплаченным процентам, если последние не отражены по другим строкам, и другие.

По строке для обязательств также включаются не выплаченные нерезидентам переводы и платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами.

 

III. Раздел 2. "Отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов"

 

III.1. Общая характеристика раздела 2

 

В разделе 2 отражаются отдельные иностранные активы и обязательства банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов по состоянию на начало и конец отчетного периода. Эти данные представляют собой расшифровку соответствующих данных из граф 1 и 5 раздела 1. Полное соответствие между данными разделов 1 и 2 приведено в пункте IX.2.

 

IV. Раздел 3. "Движение прямых иностранных инвестиций"

 

IV.1. Общая характеристика раздела 3

 

В разделе 3 отражаются составляющие прямые иностранные инвестиции активы и обязательства по состоянию на начало и конец отчетного периода и их движение в течение этого периода.

 

IV.2. Понятие прямых инвестиций

 

В общем случае прямые иностранные инвестиции отчитывающегося банка представляют собой сумму участия в капитале нерезидентов и требований к ним при условии, что указанное участие обеспечивает не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогичным образом интерпретируется понятие прямых иностранных инвестиций в отчитывающийся банк. Эта характеристика является лишь пояснением названия и структуры данного раздела.

Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3 приведена в пункте IX.4.

В этом разделе отражаются отдельные активы из раздела 1, которые представляли собой требования к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогично здесь отражаются только те обязательства из раздела 1, которые представляли собой обязательства по отношению к нерезидентам, каждый из которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов в управлении.

 

IV.3. Голосующее и неголосующее участие в капитале

 

Голосующим является паевое участие. Как правило, это участие в форме обыкновенных акций и в некоторых случаях участие в форме привилегированных акций. За некоторыми исключениями, неголосующим участием является участие в форме привилегированных акций.

 

IV.4. Общие правила заполнения раздела 3

 

Структура и все общие принципы, касающиеся заполнения данного раздела (порядок пересчета остатков и оборотов в доллары США, правила отражения участия в капитале и других финансовых инструментов) полностью совпадают со структурой и общими принципами заполнения раздела 1. Как и в разделе 1, по каждой строке раздела 3 должно выполняться соотношение: графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

Пример. На начало отчетного периода банк владел 11 процентами обыкновенных акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 30 тыс. долларов США. Кроме того, на начало отчетного периода банк владел 9 процентами обыкновенных акций фирмы-нерезидента стоимостью 50 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 15 тыс. долларов США.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния ак-
тивов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
В разделе 1
1А9. Участие (ак-
ции, паи) в капи-
тале нерезидентов


215,0


...


...


...


...


...
В разделе 3
3А1. Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1. Участие
(акции, паи) в ка-
питале


150,0


...


...


...


...


...
3А2. Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам
3А2.1. Участие
(акции, паи) в ка-
питале )


0,0


...


...


...


...


...

 

Участие в капитале юридических лиц - нерезидентов не является прямыми иностранными инвестициями, так как отчитывающийся банк владел только 9 процентами голосов в их управлении, хотя, возможно, с учетом привилегированных акций доля отчитывающегося банка в капитале юридических лиц - нерезидентов была больше 10 процентов.

 

IV.5. Особенности отражения прочих изменений активов и обязательств в разделе 3

 

При отражении в графе 4 данного раздела прочих изменений в объеме активов/обязательств существуют некоторые особенности. В частности, в данной графе отражаются не только те изменения, о которых говорилось в комментарии к разделу 1 (см. пункт II.4), но и изменения, связанные с ростом прямых инвестиций в результате изменения количества голосов с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины большей, чем 10 процентов, и наоборот.

Приобретение участия, которое приводит к увеличению прав голосования с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины большей, чем 10 процентов, отражается следующим образом:

по статье для учета участия в капитале в графе 4 "Прочие изменения" данного раздела показывается рост участия в результате изменения его классификации (переход в категорию прямых инвестиций), по этой же статье в графе 2 "Изменения активов в результате операций" показывается сумма приобретения.

Пример. На начало отчетного периода банк владел 6 процентами голосующих акций банка-нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов, в течение отчетного периода отчитывающимся банком были приобретены акции этого нерезидента на сумму 180 тыс. долларов, что привело к увеличению прав голосования до 15 процентов.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния ак-
тивов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
В разделе 1
1А9. Участие (ак-
ции, паи) в капи-
тале нерезидентов


120,0


180,0


0,0


120,0


300,0


0,0
В разделе 3
3А1. Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1. Участие
(акции, паи) в ка-
питале


0,0


180,0


0,0


120,0


300,0


0,0

 

Аналогичным образом отражается рост/снижение прямых инвестиций в результате изменения доли прав голосования, которое имело место без участия отчитывающегося банка.

Пример. На начало отчетного периода банк владел 10 процентами голосующих акций банка-нерезидента стоимостью 100 тыс. долларов, в течение отчетного периода в результате дополнительной эмиссии акции этого банка были приобретены третьей стороной. В итоге к концу периода доля акций отчитывающегося банка снизилась до 9 процентов.

 

(тыс. долларов США)

 

  Остаток
на нача-
ло пери-
ода
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате
операций
Измене-
ния ак-
тивов в
резуль-
тате пе-
реоценки
(гр.5-
гр.1-
гр.2-
гр.4
Прочие
измене-
ния ак-
тивов
Остаток
на конец
периода
Процен-
ты/до-
ходы по
участию
в капи-
тале,
начис-
ленные в
отчетном
периоде
  1 2 3 4 5 6
В разделе 1
1А9. Участие (ак-
ции, паи) в капи-
тале нерезидентов


100,0


0,0


0,0


0,0


100,0


0,0
В разделе 3
3А1. Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1. Участие
(акции, паи) в ка-
питале
100,0 0,0 0,0 -100,0 0,0 0,0

 

IV.6. Строки раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов

 

В строках подраздела 3А раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов (строки 3А1.2, 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11) отражаются требования к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода отчитывающийся банк обладал участием в капитале, обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются ссуды дочернему небанковскому предприятию за границей, и другие требования к нему, а также субординированные кредиты (бессрочные ссуды) дочернему банку за границей.

В строках подраздела 3П раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов (строки 3П1.2, 3П2.2) отражаются обязательства перед нерезидентами, каждый из которых по состоянию на начало и/или конец отчетного периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются субординированные кредиты (бессрочные ссуды), привлеченные от головного иностранного банка или материнской иностранной компании.

Из сказанного выше следует, что в графах 1, 5, 6 указанных строк для учета долговых финансовых инструментов в разделе 3 не может быть отражено ненулевое значение, если в графах 1, 5, 6 соответствующих строк раздела 3 для учета участия в капитале показано нулевое значение (подробнее см. пункт IХ.3).

Определения некоторых показателей, используемых в разделе 3

Ниже приведены определения показателей, которые отражаются только в данном разделе. Определения остальных показателей см. в пунктах II.11.8, II.11.10, II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2, II.11.12, II.11.14, II.11.15.

IV.7. Субординированные кредиты

 

Бессрочные ссуды (то есть ссуды, которые могут быть погашены по желанию дебитора, но не кредитора), предоставленные банку или предприятию, в которых кредитор обладал участием в капитале. Как правило, выплаты начисленных процентов по субординированным кредитам осуществляются также по желанию дебитора, но эти выплаты становятся твердым обязательством дебитора при принятии им решения о выплате дивидендов. В разделе 1 они отражаются по строкам для долгосрочных ссуд (1А6.2 и 1П5.2).

IV.8. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале

 

Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и других обязательных платежей) нерезидентов, соответствующая доле участия в их капитале отчитывающегося банка, обладающего по состоянию на начало и/или конец отчетного периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении.

Под чистым доходом понимается разница между доходами и расходами нерезидентов, которые были начислены в отчетном периоде. В расходы включаются налоговые платежи, но не включаются выплаты дивидендов, распределение прибыли и создание фондов из прибыли. Если имеются данные о расходах и доходах нерезидентов, представляющих собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а также списание активов на убытки, то они в расчет чистого дохода не включаются.

Если в отчетном периоде у одного из нерезидентов, в капитале которого банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее 10 процентов голосов, разница между доходами и расходами отрицательная (то есть образовался чистый убыток по текущим операциям), то при расчете строки 3А3 используется нулевая оценка чистого дохода данного нерезидента.

В случае отсутствия данных о чистом доходе нерезидентов за отчетный период они включаются в расчет строки 3А3 за тот период, в который эти данные были получены от нерезидента.

Пример. За отчетный период доходы иностранного отделения отчитывающегося банка (самостоятельного юридического лица со стопроцентным участием) в долларовом эквиваленте составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Значение данного показателя должно быть равно 50,0 тыс. долларов США (100-50).

IV.9. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале

 

Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и других обязательных платежей) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия в его капитале нерезидентов, каждый из которых обладал по состоянию на начало и/или конец отчетного периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении.

Под чистым доходом понимается разница между доходами и расходами отчитывающегося банка, которые были начислены в отчетном периоде, но не остатки или движение по бухгалтерскому счету 703 "Прибыль". В расходы включаются налоговые платежи, но не включаются выплаты дивидендов, распределение прибыли и создание фондов банка из прибыли. Расходы и доходы, представляющие собой курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а также списание активов на убытки, в расчет чистого дохода не включаются.

Если в отчетном периоде разница между доходами и расходами отчитывающегося банка отрицательная (то есть образовался убыток по текущим операциям), то по строке 3П3 показывается нулевое значение.

Пример. Доходы отчитывающегося банка, начисленные за отчетный период в долларовом эквиваленте, составили 100 тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Участием в капитале отчитывающегося банка обладали 3 нерезидента. Один из нерезидентов обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим 11 процентов голосов и составившим 13 процентов в общей величине капитала (разница между долей участия и процентом голосов может происходить за счет привилегированных акций). Второй нерезидент обладал соответственно 10 процентами голосов и 9 процентами участия, а третий - 9 и 8 процентами соответственно. Значение данного показателя должно быть равно 11,0 тыс. долларов США ([100 - 50]х[0,13 + 0,09]).

 

V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3 формы N 401 и данных бухгалтерского учета

 

Ниже указаны соответствия между показателями данной формы и счетами Плана счетов в кредитных организациях Российской Федерации, утвержденного 18 июня 1997 г. и введенного в действие с 1 января 1998 года, с последующими изменениями и дополнениями.

 

V.1

 

Соответствия указываются между строками формы и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.

Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам срочных и сберегательных депозитов в соответствии с определениями данного Порядка.

 

Ниже приводится расшифровка основных таких обозначений:

 

(иностранная валюта) активы/обязательства, выраженные
(по данным аналитического учета) в
иностранной валюте
(нерезиденты) активы/обязательства только по от-
ношению к нерезидентам
(краткосрочные) активы/обязательства с первоначаль-
ным сроком погашения до 1 года
включительно
(долгосрочные) активы/обязательства с первоначаль-
ным сроком погашения более 1 года
(участие, обеспечивающее >=10% прав
голосования)
участие в капитале, обеспечивающее
не менее 10 процентов прав голосо-
вания
(по отношению к нерезидентам с
>=10% прав голосования в их капита-
ле)
активы по отношению к нерезидентам,
в капитале которых отчитывающийся
банк обладал участием, обеспечиваю-
щим не менее 10 процентов прав го-
лосования
(срочные и сберегательные депозиты) срочные и сберегательные депозиты в
соответствии с определениями данно-
го Порядка
(ссуды) ссуды в соответствии с определения-
ми данного Порядка
(залоговые депозиты) залоговые депозиты в соответствии с
определениями данного Порядка
(РЕПО с нерезидентами) прямые/обратные РЕПО с контрагента-
ми-нерезидентами

 

Другие подобные обозначения расшифровываются аналогично.

 

V.2

 

Приведенные ниже соответствия носят рекомендательный характер. В ряде случаев в силу особенностей учета в отчитывающемся банке они могут отсутствовать. Поэтому номера счетов служат общим ориентиром для составления разделов 1 - 3. Для точного заполнения формы в соответствии сданным Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций (например, для разграничения межбанковских депозитов и кредитов по принципу, указанному в п.II.11.9 данного Порядка), исходя из их группировок по лицевым счетам.

 

V.3

 

Также необходимо учесть, что отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным странам или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ).

В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.

 

Номер
строки
Строки подраздела 1А Счета баланса банка
1А1 Наличная иностранная валюта а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209
(иностранная валюта)
1А2 Платежные документы, выпу-
щенные нерезидентами
а) 20203, 20210 (выпущенные нерези-
дентами)
1А3 Остатки на корреспондент-
ских счетах и депозиты до
востребования в банках-не-
резидентах
а) 30114, 30115, 30119;
б) 32301;
в) 20316 (остатки на корреспондент-
ских счетах и депозиты до востребо-
вания в банках-нерезидентах)
1А4 Залоговые депозиты и покры-
тия по аккредитивам в бан-
ках-нерезидентах
а) 47410 (нерезиденты);
б) 32310;
в) 32301-32309 (залоговые депозиты)
1А5 Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах
(непросроченные)
1А5.1 Краткосрочные (кроме депо-
зитов до востребования)
а) 32302-32307, 32102-32107, 20316
(срочные и сберегательные депозиты)
1А5.2 Долгосрочные а) 32308-32309, 32108-32109, 20316
(срочные и сберегательные депозиты)
1А6 Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам
1А6.1 Краткосрочные а) 32101;
б) 20312, 32102-32107, 32302-32307
(ссуды);
в) 45601-45604, 45701-45704;
г) 47301-47305;
д) 40308 (краткосрочные)
1А6.2 Долгосрочные а) 20312, 32108-32109, 32308-32309
(ссуды долгосрочные);
б) 45605-45606, 45705-45706;
в) 60606 (нерезиденты);
г) 47306-47307;
д) 40308 (долгосрочные)
1А7 Обратные РЕПО с нерезидентами
1А7.4 С ценными бумагами резиден-
тов, кроме ОГВВЗ Минфина
России
а) 50101 (кроме ОГВВЗ, РЕПО с нере-
зидентами);
б) 50201, 50301, 50401, 50801,
50901, (РЕПО с нерезидентами);
г) 512-515 (РЕПО с нерезидентами);
д) 61405 (по ценным бумагам, учтен-
ным в группах "а" и "б")
1А7.2 С ОГВВЗ Минфина России а) 50101 (ОГВВЗ Минфина России, РЕПО
с нерезидентами);
б) 61405 (по ценным бумагам, учтен-
ным в группе "а")
1А7.5 С ценными бумагами нерези-
дентов
а) 50501, 50601, 50701, 51001, 51101
(РЕПО с нерезидентами);
б) 516-519 (РЕПО с нерезидентами);
в) 61405 (по ценным бумагам, учтен-
ным в группе "а")
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные
нерезидентами
1А8.1 Краткосрочные а) 505-507, кроме 50501, 50601,
50701 (краткосрочные);
б) 51601-51605, 51701-51705,
51801-51805, 51901-51905;
в) краткосрочные, выпущенные нерези-
дентами и проданные нерезидентам по
прямым операциям РЕПО (отсутствуют
на балансовых счетах);
г) 61405 (по ценным бумагам, учтен-
ным в группах "а" и "б");
д) минус 50504, 50604, 50704, 51610,
51710, 51810, 51910 (созданные на
основе рыночных котировок по ценным
бумагам, учтенным согласно группам
"а" и "б")
1А8.2 Долгосрочные а) 505-507, кроме 50501, 50601,
50701 (долгосрочные);
б) 51606-51607, 51706-51707,
51806-51807, 51906-51907;
в) долгосрочные, выпущенные нерези-
дентами и проданные нерезидентам по
прямым операциям РЕПО (отсутствуют
на балансовых счетах);
г) 61405 (по ценным бумагам, учтен-
ным в группах "а" и "б");
д) минус 50504, 50604, 50704, 51610,
51710, 51810, 51910 (созданные на
основе рыночных котировок по ценным
бумагам, учтенным согласно группам
"а" и "б")
1А9 Участие (акции, паи) в ка-
питале нерезидентов
а) 51002-51003, 51102-51103, 60103,
60104, 60203, 60204;
б) минус 51004, 51104 (созданные на
основе рыночных котировок по ценным
бумагам, учтенным согласно группе
"а")
1А10 Недвижимое имущество загра-
ничных филиалов и предста-
вительств банка
а) 60205;
б) 60401, 60404, 60405, 607 за выче-
том 60601 и 60604 (все счета в части
недвижимого имущества на территории
других государств)
1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося
банка)
1А11.1 Не погашенный в срок основ-
ной долг
а) 32402;
б) 45816;
в) 45817;
г) 20318;
д) 51608, 51609, 51708, 51709,
51808, 51809, 51908, 51909 (основной
долг);
е) 40310;
ж) 47406, 47408 (нерезиденты, прос-
роченные требования)
1А11.2 Не погашенные в срок про-
центы
а) 32502:
б) 45916;
в) 45917;
г) 20320;
д) 51608, 51609, 51708, 51709,
51808, 51809, 51908, 51909 (процен-
ты);
е) 40311
1А50 Прочие требования к нерезидентам
1А50.1 Краткосрочные а) 47406, 47408 (нерезиденты, кроме
просроченных требований);
б) 60314 (краткосрочные);
в) 47427 (нерезиденты);
г) 47423 (нерезиденты, краткосроч-
ные)
1А50.2 Долгосрочные а) 60314 (долгосрочные);
б) 47423 (нерезиденты, долгосрочные)
Номер
строки
Строки подраздела 1П Счета баланса банка
1П1 Остатки на корреспондент-
ских счетах и депозиты до
востребования банков-нере-
зидентов
а) 20314 (остатки на корреспондент-
ских счетах и депозиты до востребо-
вания банков-нерезидентов);
б) 30111, 30112, 30113, 30117;
в) 31601;
г) 40804-40806 (банки)
1П2 Остатки на текущих счетах и
депозиты до востребования
нерезидентов, кроме банков
а) 40803, 40807;
б) 40804-40806 (кроме банков);
в) 42501, 42601;
г) 40910;
д) 20310
1П3 Залоговые депозиты нерези-
дентов и покрытия по аккре-
дитивам, перечисленные не-
резидентами
а) 47409, 40902 (нерезиденты);
б) 31610, 42508, 42608;
в) 44001-44007 (залоговые депозиты)
1П4 Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов
(непросроченные)
1П4.1 Краткосрочные (кроме депо-
зитов до востребования)
а) 31602-31607 (срочные и сберега-
тельные депозиты);
б) 42602-42605, 42502-42505;
в) 20314 (срочные и сберегательные
депозиты, краткосрочные)
1П4.2 Долгосрочные а) 31608-31609 (срочные и сберега-
тельные депозиты);
б) 42606-42607, 42506-42507;
в) 20314 (срочные и сберегательные
депозиты, долгосрочные)
1П5 Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные)
1П5.1 Краткосрочные а) 31401-31407;
б) 31602-31607 (ссуды);
в) 44002-44005 (ссуды);
г) 40307 (краткосрочные, непросро-
ченные)
1П5.2 Долгосрочные а) 31408-31409;
б) 31608-31609 (ссуды);
в) 44006-44007 (ссуды);
г) 60605 (нерезиденты);
д) 40307 (долгосрочные, непросрочен-
ные)
1П6 Прямые РЕПО с нерезидентами
1П6.4 С ценными бумагами резиден-
тов, кроме ОГВВЗ Минфина
России
Для заполнения этой строки следует
использовать данные бухгалтерского
учета о стоимости продаж нерезиден-
там ценных бумаг по сделкам прямых
РЕПО, при этом не следует использо-
вать данные об обязательствах по
прямым РЕПО, учтенных на внебалансо-
вых счетах, поскольку на этих счетах
они оцениваются по стоимости выкупа
ценных бумаг, в то время как по дан-
ной строке обязательства по прямым
РЕПО оцениваются по стоимости прода-
жи ценных бумаг
1П6.2 С ОГВВЗ Минфина России То же, что и по строке 1П6.4
1П6.5 С ценными бумагами нерези-
дентов
То же, что и по строке 1П6.4
1П7 Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком
(непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7.1 Краткосрочные 520-523 (нерезиденты, краткосрочные)
плюс регулирующие контрпроводки (к
проводкам по счетам 520-523) по сче-
ту 61305 в части премии по ценным
бумагам минус регулирующие проводки
(к проводкам по счетам 520-523) по
счету 61402 в части дисконта по цен-
ным бумагам
1П7.2 Долгосрочные 520-523 (нерезиденты, долгосрочные)
плюс регулирующие контрпроводки (к
проводкам по счетам 520-523) по сче-
ту 61305 в части премии по ценным
бумагам минус регулирующие проводки
(к проводкам по счетам 520-523) по
счету 61402 в части дисконта по цен-
ным бумагам
1П8 Участие (акции, паи) нере-
зидентов в капитале отчиты-
вающегося банка
(10206+10306+10406)/(102+103+104-
105) х собственные средства банка,
которые рассчитываются по формуле,
приведенной в п.II.11.12
1П9 Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства
отчитывающегося банка)
1П9.1 Не погашенный в срок основ-
ной долг
а) 31703;
б) 40307 (просроченный основной
долг);
в) 47405, 47407 (просроченная задол-
женность перед нерезидентами);
г) 47418 (нерезиденты);
д) прочие счета в части просроченной
задолженности перед нерезидентами
1П9.2 Не погашенные в срок про-
центы
а) 31803;
б) по пассивам, кроме кредитов, сче-
та отсутствуют
1П50 Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50.1 Краткосрочные а) 40903 (нерезиденты);
б) 47405, 47407 (нерезиденты, неп-
росроченная задолженность);
в) 60313 (краткосрочные);
г) 47426, 47411 (нерезиденты);
д) 47422 (нерезиденты, краткосроч-
ные);
е) 30606;
ж) 30220,30223 (нерезиденты)
1П50.2 Долгосрочные а) 60313 (долгосрочные);
б) 47422 (нерезиденты, долгосрочные)
Номер
строки
Строки подраздела 3А Счета баланса банка
3А1 Требования к банкам-нерезидентам
3А1.1 Участие (акции, паи) в ка-
питале
а) 51002-51004, 60103, 60203, 60205
(участие, обеспечивающее >=10% прав
голосования)
3А1.2 Субординированные (бессроч-
ные) кредиты
а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды,
по отношению к нерезидентам с >=10%
прав голосования в их капитале)
3А2 Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам
3А2.1 Участие в капитале (акции,
паи)
а) 51102-51104, 60104, 60204 (учас-
тие, обеспечивающее >=10% прав голо-
сования)
3А2.2 Краткосрочные ссуды предос-
тавленные
а) 20312 (по отношению к нерезиден-
там с >=10% прав голосования в их
капитале);
б) 45601-45604 (по отношению к нере-
зидентам с >=10% прав голосования в
их капитале)
3А2.3 Долгосрочные ссуды предос-
тавленные
а) 20312 (по отношению к нерезиден-
там с >=10% прав голосования в их
капитале);
б) 45605-45606 (по отношению к нере-
зидентам с >=10% прав голосования в
их капитале);
в) 60606 (нерезиденты, по отношению
к нерезидентам с >=10% прав голосо-
вания в их капитале)
3А2.4 Краткосрочные долговые цен-
ные бумаги
а) 507, кроме 50701 (краткосрочные);
б) 51901-51905;
в) 61405 (по ценным бумагам, учтен-
ным в группах "а" и "б");
пп.а)-в) - по отношению к нерезиден-
там с >=10% прав голосования в их
капитале
3А2.5 Долгосрочные долговые цен-
ные бумаги
а) 507, кроме 50701 (долгосрочные);
б) 51906-51907;
в) 61405 (по ценным бумагам, учтен-
ным в группах "а" и "б");
пп.а)-в) - по отношению к нерезиден-
там с >=10% прав голосования в их
капитале
3А2.10 Прочие краткосрочные требо-
вания
а) 60314 (краткосрочные, по отноше-
нию к нерезидентам с >=10% прав го-
лосования в их капитале)
3А2.11 Прочие долгосрочные требо-
вания
а) 60314 (долгосрочные, по отношению
к нерезидентам с >=10% прав голосо-
вания в их капитале)
3А3 Часть начисленного в отчет-
ном периоде чистого дохода
(до его распределения или
выплаты дивидендов) нерези-
дентов, соответствующая до-
ле участия отчитывающегося
банка в их капитале
Не отражается на балансовых счетах
банка
Номер
строки
Строки подраздела 3П Счета баланса банка
3П1 Обязательства перед банками-нерезидентами
3П1.1 Участие (акции, паи) в ка-
питале
Соответствие то же, что и для строки
1П8, но по счетам 10206, 10306,
10406 включаются данные, относящиеся
к банкам-нерезидентам, каждый из ко-
торых по состоянию на начало и/или
конец периода обладал участием в ка-
питале отчитывающегося банка, обес-
печивавшим не менее 10 процентов
прав голосов
3П1.2 Субординированные (бессроч-
ные) кредиты
а) 31609 (субординированные кредиты)
3П2 Обязательства перед прочими юридическими лицами - нерезидентами
3П2.1 Участие (акции, паи) в ка-
питале
Соответствие то же, что и для строки
1П8, но по счетам 10206, 10306,
10406 включаются данные, относящиеся
к нерезидентам (кроме банков), каж-
дый из которых по состоянию на нача-
ло и/или конец периода обладал учас-
тием в капитале отчитывающегося бан-
ка, обеспечивавшим не менее 10 про-
центов прав голосов
3П2.2 Субординированные (бессроч-
ные) кредиты
а) 44007 (субординированные кредиты)
3П3 Часть начисленного в отчет-
ном периоде чистого дохода
(до его распределения или
выплаты дивидендов) отчиты-
вающегося банка, соответс-
твующая доле участия нере-
зидентов в его капитале
Сумма оборотов по счету 701 за дан-
ный отчетный период минус сумма обо-
ротов по счету 702 и счету 705
части дивидендов и налоговых начис-
лений) за тот же период. Результат
вычитания, пересчитанный в долларо-
вый эквивалент, умножается на долю в
капитале отчитывающегося банка, ко-
торую в нем составляет участие нере-
зидентов, каждый из которых обладал
не менее 10 процентами голосов

VI. Раздел 4 "Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами (кроме операций с финансовыми активами и обязательствами, процентов по ним и доходов по участию в капитале)"

 

VI. 1. Общая характеристика раздела 4

 

В разделе отражаются операции отчитывающегося банка с нерезидентами, которые не были отражены в разделе 1, а именно операции с услугами, безвозмездные перечисления (например, штрафы, налоги) и другие.

В этом разделе все данные приводятся в эквиваленте долларов США. Порядок пересчета в доллары США показателей раздела указан в пункте I.11.

 

Определения показателей, используемых в разделе 4

 

VI.2. Финансовые услуги (комиссия)

 

Услуги по финансовому посредничеству, то есть деятельности по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов.

В графе 1 отражаются начисленные к уплате нерезидентам комиссии, относимые на расходы отчитывающегося банка, а в графе 2 - начисленные к получению от нерезидентов комиссии, относимые на доходы отчитывающегося банка.

Включаются начисленные комиссии за:

- открытие аккредитивов;

- андеррайтинг (услуги по организации выпуска ценных бумаг путем их покупки у эмитента при первичной эмиссии с дальнейшим размещением среди инвесторов);

- обмен наличной валюты, конверсионные безналичные операции (если комиссия взимается по тарифу);

- снятие наличной валюты;

- исполнение платежных поручений;

- инкассо и приобретение/продажу чеков;

- открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт;

- неиспользованный остаток по кредитной линии;

- управление активами, их учет и хранение;

- использование программ выпуска депозитарных расписок;

- брокерские комиссии;

- прочие услуги по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов.

Не включается оплата услуг иностранных платежных систем, которая включается в прочие виды услуг.

Не включаются курсовые разницы, возникающие при конверсионных операциях.

По определению расходы на оплату финансовых услуг нерезидентов могут включать оплату услуг только финансовых учреждений - нерезидентов. Доходы от оказания финансовых услуг нерезидентам могут быть получены как от финансовых учреждений - нерезидентов, так и от других клиентов-нерезидентов.

 

VI.3. Прочие услуги

 

Включаются: консалтинговые (например, оплата иностранных консультантов), информационные услуги (например, платежи за подключение к международным информационным системам), услуги иностранных платежных систем, маркетинговые услуги, услуги связи, строительные услуги и другие (платежи за лицензии).

В графе 1 отражаются начисленные расходы отчитывающегося банка за услуги, оказанные ему нерезидентами, а в графе 2 - начисленные доходы отчитывающегося банка за услуги, оказанные им нерезидентам.

 

VI.4. Безвозмездные перечисления, выплаченные нерезидентам/полученные от нерезидентов

 

В графе 1 отражаются:

- налоги, уплаченные налоговым органам других государств или удержанные в пользу этих органов;

- штрафы, начисленные к выплате нерезидентам (кроме повышенных процентов);

- списания сумм непросроченных начисленных процентов к получению (то есть наращенных) в корреспонденции со счетом требований по начисленным процентам вследствие удержания дебитором-нерезидентом части начисленных процентов при досрочном изъятии депозитов, досрочном погашении ссуд и других требований;

- другие безвозмездные перечисления отчитывающегося банка нерезидентам.

В графе 2 отражаются:

- штрафы, начисленные к получению от нерезидентов (кроме повышенных процентов);

- списания сумм непросроченных начисленных процентов к выплате (то есть наращенных) в корреспонденции со счетом обязательств по начисленным процентам вследствие удержания отчитывающимся банком части начисленных процентов при досрочном изъятии депозитов нерезидентов и досрочном погашении ссуд и других обязательств перед нерезидентами;

- другие безвозмездные перечисления нерезидентов отчитывающемуся банку.

 

VI.5. Операции банка с финансовыми производными нерезидентов

 

В графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка за приобретение финансовых производных, выпущенных нерезидентами (например, опционов и фьючерсов). В графе 2 отражаются поступления отчитывающегося банка от продажи финансовых производных, выпущенных нерезидентами.

 

VI.6. Операции нерезидентов с финансовыми производными банка

 

В графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка за выкуп у нерезидентов выпущенных им финансовых производных (например, опционов). В графе 2 отражаются поступления отчитывающегося банка от продажи нерезидентам выпускаемых им финансовых производных.

 

VI.7. Прочие операции с нерезидентами

 

Операции с нерезидентами, которые не были отражены ни в разделе 1, ни по другим строкам раздела 4. Например, в графе 1 отражаются платежи нерезидентам за приобретение отчитывающимся банком у нерезидентов банковского оборудования или программного обеспечения.

 

VI.8. Платежи банка для возмещения оплаченных нерезидентами расходов, осуществленных резидентами России за границей с использованием пластиковых карт, выпущенных отчитывающимся банком

 

Данное возмещение финансируется либо дебетованием счетов клиента, которому была выдана пластиковая карта, либо предоставлением ему овердрафтного кредита и обычно осуществляется автоматически за счет средств залоговых депозитов, внесенных отчитывающимся банком.

 

VI.9. Полученные от нерезидентов возмещения оплаченных отчитывающимся банком платежных документов, связанных с использованием пластиковых карт

 

Примером такой операции являются полученные от нерезидентов возмещения за оплату отчитывающимся банком слипов по кредитным картам, предъявленных к оплате резидентами, которые реализовали нерезидентам товары или оказали услуги с оплатой по пластиковым картам.

VII. Раздел 5. "Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют"

 

VII.1. Общая характеристика раздела 5

 

В разделе 5 отражаются:

- все иностранные активы и обязательства (кроме участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе 5 раздела 1 в разбивке по видам валют;

- балансовые требования и обязательства банка в иностранной валюте по отношению к резидентам России по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов/кредиторов;

- выпущенные резидентами ценные бумаги в иностранной валюте, проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов.

 

VII.2. Графы раздела 5

 

Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1.

Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к кредитным организациям - резидентам в иностранной валюте, а также ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями - резидентами и проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.

Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в иностранной валюте к резидентам, не являющимися кредитными организациями (например, федеральным и местным органам государственного управления, предприятиям, общественным организациям, физическим лицам), а также ценные бумаги, выпущенные этими резидентами и проданные отчитывающимся банком по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.

Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1.

Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед кредитными организациями - резидентами в иностранной валюте.

Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед физическими лицами - резидентами, кроме предпринимателей.

Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в иностранной валюте перед резидентами, являющимися физическими лицами - предпринимателями, а также не являющимися кредитными организациями - юридическими лицами (например, федеральными и местными органами государственного управления, предприятиями, общественными организациями).

 

VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не являющихся требованиями и обязательствами

 

В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по счетам межфилиальных расчетов, учтенные в одинаковой сумме по кредиту этих счетов в головном офисе или одном из филиалов/подразделений банка и по дебету этих счетов в другом филиале/подразделении банка или его головном офисе (указанные остатки не учитываются в данном разделе, поскольку они не являются требованиями и обязательствами банка).

Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-резидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 наравне с обычными видами требований и обязательств. Если получение данных о секторе дебитора/кредитора по таким требованиям и обязательствам затруднительно, то отчитывающийся банк может условно отнести их в графы 3, 7 "Прочие резиденты". Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к клиентам-нерезидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе 5 в графах 1 и 4 (а также в разделах 1, 2, 3).

Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм рекомендуется отражать в графах 3, 7 раздела 5.

В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов/расходов будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся требованиями и обязательствами банка. В то же время в данном разделе учитывается уплаченный/полученный авансом накопленный процентный (купонный) доход по долговым обязательствам по ценным бумагам, а также требования и обязательства банка по начисленным процентам.

 

VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5

 

По строке "Драгоценные металлы" отражаются остатки по текущим, депозитным, ссудным и другим обезличенным металлическим счетам. Физические драгоценные металлы по данной строке не отражаются.

По строке 5.8 "Евро" помимо активов и обязательств в евро отражаются активы и обязательства в ЭКЮ, если они числятся на счетах банка.

По строке 5.49 "СКВ, кроме указанных по строкам 5.1-5.5, 5.8" отражаются активы и обязательства в следующих валютах:

австралийские доллары      испанские песеты        португальские эскудо
австрийские шиллинги       итальянские лиры        турецкие лиры
бельгийские франки         ирландские фунты        финляндские марки
нидерландские гульдены     исландские кроны        шведские кроны
греческие драхмы           канадские доллары       швейцарские франки
датские кроны              норвежские кроны        сингапурские доллары

Данные валюты отнесены к СКВ только для целей составления данной отчетности.

По строке 5.50 "Прочие валюты" отражаются активы и обязательства в валютах, которые не указаны по строкам 5.1 - 5.49.

По строке 5.51 "Итого" в каждой графе показывается сумма строк 5.1 - 5.50.

Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не имело места.

Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся банк располагает следующими видами активов и обязательств в иностранной валюте.

 

Активы

 

Финансовый
инструмент
Дебитор Валюта Сумма Кросс-
-курс
Банка
России
к дол-
лару
США*
Экви-
валент
в тыс.
долла-
ров
США
Ссуда банк-резидент французский
франк
125 тыс. 5,7 22,0
Облигации внутренне-
го валютного займа
Минфина России
Минфин России доллар США 200 тыс. 1 200,0
Ссуда физическое
лицо-резидент
немецкая мар-
ка
25 тыс. 1,7 14,7
Еврооблигации банк-нерези-
дент
японская иена 1,5 млн. 112 13,4
Ссуда предприя-
тие-резидент
казахстанский
тенге
1 млн. 76 13,2
Наличная валюта Центральный
банк Бельгии
бельгийский
франк
50 тыс. 35 1,4
Ссуда инвестицион-
ная компа-
ния-резидент
нидерландский
гульден
19 тыс. 1,9 10,0
Остаток по коррес-
пондентскому счету в
драгоценных металлах
банк-нерези-
дент
золото 1 кг 10,3
долл./
гр.
10,3
Акции банка-резиден-
та Венгрии
банк-нерези-
дент
венгерский
форинт
3 млн. 200 15,0

 

Обязательства

 

Финансовый
инструмент
Кредитор Валюта Сумма Кросс-
-курс
Банка
России
к дол-
лару
США*
Экви-
валент
в тыс.
долла-
ров
США
Ссуда банк-резидент французский
франк
100 тыс. 5,7 17,5
Ссуда банк-нерези-
дент
бельгийский
франк
130 тыс. 35 3,7
Остаток по валютному
расчетному счету
федеральный
орган власти
доллар США 50 тыс. 1 50,0
Остаток по валютному
расчетному счету
предприя-
тие-резидент
украинская
гривна
85 тыс. 1,86 45,7
Остаток по валютному
транзитному счету
предприя-
тие-резидент
немецкая мар-
ка
15 тыс. 1,7 8,8
Остаток по валютному
расчетному счету
физическое
лицо-резидент
доллар США 120 тыс. 1 120,0
Остаток по счету ти-
па "И"
предприя-
тие-нерези-
дент
российский
рубль
1 тыс. 5,8 0,2

 

-----------------------------

* По состоянию на конец отчетного периода.

 

(в тыс. долларов США)

 

Но-
мер
стро-
ки
Валюта Активы Обязательства (кроме участия
в капитале)
нере-
зиден-
ты
резиденты нере-
зиден-
ты
резиденты
кре-
дитные
орга-
низа-
ции
про-
чие
кре-
дитные
орга-
низа-
ции
физичес-
кие ли-
ца, кро-
ме
предпри-
нимате-
лей
про-
чие
1 2 3 4 5 6 7
5.1 Доллары США 0,0 0,0 200,0 0,0 0,0 120,0 50,0
5.2 Немецкие марки 0,0 0,0 14,7 0,0 0,0 0,0 8,8
5.3 Японские иены 13,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.4 Французские
франки

0,0

22,0

0,0

0,0

17,5

0,0

0,0
5.5 Английские фунты 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.6 Драгоценные ме-
таллы

10,3

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0
5.7 Российские рубли 0,0 X X 0,2 X X X
5.8 Евро 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.48 Валюты стран
СНГ, кроме рос-
сийских рублей


0,0


0,0


13,2


0,0


0,0


0,0


45,7
5.49 СКВ, кроме ука-
занных по стро-
кам 5.1-5.5, 5.8


1,4


0,0


10,0


3,7


0,0


0,0


0,0
5.50 Прочие валюты 15,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.51 Итого 40,1 22,0 237,9 3,9 17,5 120,0 104,5

 

VII. 5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в иностранной валюте в разделе 5

 

Для оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в разделе 5 используются те же методы, что и для оценки ценных бумаг, составляющих иностранные активы и обязательства (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2). В частности, приобретенные отчитывающимся банком ценные бумаги резидентов (отражающиеся в графах 2 и 3) оцениваются с учетом уплаченного накопленного купонного дохода, а выпущенные ценные бумаги отчитывающегося банка и приобретенные резидентами (отражающиеся в графах 5, 6 ,7) оцениваются по стоимости выпуска (продажи) с учетом полученного купонного дохода.

 

VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1

 

Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах.

 

VIII. Раздел 6. Совершенные в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами (не включая операции РЕПО)

 

VIII.1. Общая характеристика раздела 6

 

В разделе 6 отражаются совершенные отчитывающимся банком в отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, выпущенных резидентами в разбивке по видам ценных бумаг и датам расчетов по сделкам.

Включаются операции с ценными бумагами с номиналом в иностранной валюте и в российских рублях, выпущенными всеми резидентами Российской Федерации, включая ценные бумаги, выпущенные предприятиями, кредитными организациями, федеральными и местными органами государственного управления, но за исключением ценных бумаг, выпущенных отчитывающимся банком, и ГКО-ОФЗ Минфина России. Включаются операции с долговыми ценными бумагами, акциями, депозитарными расписками на акции (в том случае, если акции выпущены резидентами и вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные расписки - резиденты или нерезиденты).

Не включаются продажи ценных бумаг по первой части прямых операций РЕПО с нерезидентами и второй части обратных РЕПО с нерезидентами. Также не включаются покупки ценных бумаг по первой части обратных РЕПО с нерезидентами и второй части прямых РЕПО с нерезидентами.

Помимо операций с портфелем ценных бумаг отчитывающегося банка, включаются также операции, совершенные банком, который выступает в качестве брокера для клиентов-резидентов. Не включаются операции, совершенные банком, выступающим в качестве брокера для клиентов-нерезидентов.

 

VIII.2. Перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком, операции с которыми включаются в раздел 6

 

Для удобства заполнения отчетности ниже приведен перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами государственного управления и Внешэкономбанком (по состоянию на 1.08.98):

 

Эмитент Наименование
ценных бумаг
Дата пога-
шения
Валюта Код
валюты
Минфин России ОГВВЗ (3-й
транш)

14.05.1999

Доллар США

840
Правительство Москвы Еврооблигации 31.05.2000 Доллар США 840
Правительство Москвы Еврооблигации 9.04.2001 Немецкая марка 280
Правительство Москвы Еврооблигации 18.05.2001 Итальянская лира 380
Минфин России Еврооблигации 27.11.2001 Доллар США 840
Правительство
Санкт-Петербурга

Еврооблигации

18.06.2002

Доллар США

840
Правительство Нижне-
го Новгорода

Еврооблигации

3.10.2002

Доллар США

840
Минфин России Еврооблигации 30.04.2003 Итальянская лира 380
Минфин России ОГВВЗ (4-й
транш)

14.05.2003

Доллар США

840
Минфин России Еврооблигации 10.06.2003 Доллар США 840
Минфин России Еврооблигации 25.03.2004 Немецкая марка 280
Минфин России Еврооблигации 31.03.2005 Немецкая марка 280
Минфин России Облигации,
обмененные на
ГКО


25.07.2005


Доллар США


840
Минфин России ОГВВЗ (6-й
транш)

14.05.2006

Доллар США

840
Минфин России Еврооблигации 26.06.2007 Доллар США 840
Минфин России ОГВВЗ (5-й
транш)

14.05.2008

Доллар США

840
Минфин России ОГВВЗ (7-й
транш)

14.05.2011

Доллар США

840
Внешэкономбанк Процентные
облигации

15.12.2015

Доллар США

840
Минфин России Облигации,
обмененные на
ГКО


24.07.2018


Доллар США


840
Внешэкономбанк Реструктури-
рованные кре-
диты


15.12.2020


Доллар США


840
Внешэкономбанк Реструктури-
рованные кре-
диты


15.12.2020


Немецкая марка


280
Внешэкономбанк Реструктури-
рованные кре-
диты


15.12.2020


Японская иена


392
Внешэкономбанк Реструктури-
рованные кре-
диты


15.12.2020


Швейцарский франк


756
Внешэкономбанк Реструктури-
рованные кре-
диты


15.12.2020


ЭКЮ


954
Минфин России Еврооблигации 24.06.2028 Доллар США 840

 

Ценные бумаги в иностранной валюте, выпущенные органами государственного управления и Внешэкономбанком после 1.08.98, а также прочие ценные бумаги этих и других эмитентов также включаются в раздел 6.

 

VIII.3. Графы раздела 6

 

В графе 1 отражается дата валютирования операции. В графе 2 указывается наименование эмитента ценных бумаг. До особых указаний графа 3 является резервной. В ней предполагается указывать код эмитента ценных бумаг для целей электронной обработки данных. В графе 4 по долговым ценным бумагам отражается дата их погашения, по акциям проставляется знак "х". В графе 5 приводится наименование ценных бумаг, например, обыкновенные акции, привилегированные акции, еврооблигации, ОГВВЗ (5-й транш) и т.п.

В графе 6 отражается цифровой код валюты, в которой выражены ценные бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют. В графе 7 указывается тип операции, осуществленной с нерезидентами,- "покупка" или "продажа". В графе 8 указывается номинал ценных бумаг в операциях в тысячах единиц валюты, указанной в графе 6. В графе 9 указывается цифровой код валюты платежа по сделке согласно Общероссийскому классификатору валют. В графе 10 показывается сумма платежа по операциям в тысячах единиц валюты, указанной в графе 9.

Пример. В отчетном периоде отчитывающимся банком у нерезидентов 2.11.98 были приобретены еврооблигации Правительства Москвы номиналом 100 тыс. долларов США за 70 тыс. долларов США плюс 1 тыс. долларов США накопленного купонного дохода. Дата погашения еврооблигаций - 31.05.2000. Кроме того, 5.11.98 нерезидентам были проданы обыкновенные акции РАО "ЕЭС" номиналом 200 тыс. рублей за 600 тыс. рублей.

 

Но-
мер
ст-
ро-
ки
Дата
опера-
ции
Параметры ценных бумаг Параметры расчетов по
сделке
резидент,
эмитент
ценных бу-
маг
дата
пога-
шения
(толь-
ко для
долго-
вых
ценных
бумаг)
наиме-
нова-
ние
ценных
бумаг
код
валюты
ценных
бумаг
тип
опера-
ции
(по-
купка/
прода-
жа)
номи-
нал
ценных
бумаг
по
сдел-
ке,
тыс.
валют-
ных
единиц
код
валю-
ты
пла-
тежа
по
сдел-
ке
сумма
плате-
жа по
сдел-
ке,
тыс.
валют-
ных
единиц
наиме-
нование
код
  1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
6.1 2.11.98 Прави-
тельст-
во
Москвы
  31.05.
2000
Евро-
обли-
гации
840 Покуп-
ка
100 840 71
6.2 5.11.98 РАО
"ЕЭС"
  х Обык-
новен-
ные
акции
810 Прода-
жа
200 810 600

IX. Взаимосвязь между показателями формы N 401

 

IX.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1

 

По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться соотношение:

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5

По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных активов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2, 1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.

По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных пассивов должно выполняться соотношение:

сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1ПЗ, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1, 1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.

Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются, отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим образом значения в разделе 1.

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по дальнему зарубежью.

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ.

IX.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2

 

Ниже приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 2:

 

Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) Сумма строк раздела 1
по графе 1 (5)
Строки для учета активов
Краткосрочные ссуды (непросроченные), предостав-
ленные банкам-нерезидентам (2А1.1) + краткосроч-
ные ссуды (непросроченные), предоставленные про-
чим нерезидентам (2А1.2)
1А6.1
Долгосрочные ссуды (непросроченные), предостав-
ленные банкам-нерезидентам (2А2.1) + долгосрочные
ссуды (непросроченные), предоставленные прочим
нерезидентам (2А2.2)
1А6.2
Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитиро-
ванные банками-нерезидентами (2А3.1) + долговые
ценные бумаги (непросроченные), эмитированные фе-
деральными и местными органами власти других
стран (2А3.2) + долговые ценные бумаги (непросро-
ченные), эмитированные прочими нерезидентами
(2А3.3)
1А8.1 + 1А8.2
Участие (акции, паи) в капитале банков-нерезиден-
тов (2А4.1) + участие (акции, паи) в капитале
прочих нерезидентов (2А4.2)
1А9
Требования к банкам-нерезидентам, учтенные по
строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2,
1А50.1, 1А50.2 (2А10.1)+ требования к прочим не-
резидентам, учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2,
1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2)
1А7.4 + 1А7.2 + 1А7.5
- 1А11.1 + 1А11.2 +
1А50.1 + 1А50.2
Строки для учета обязательств
Краткосрочные депозиты (непросроченные), привле-
ченные от банков-нерезидентов (2П1.1 ) + краткос-
рочные депозиты (непросроченные), привлеченные от
прочих нерезидентов (2П1.2)
1П4.1
Долгосрочные депозиты (непросроченные), привле-
ченные от банков-нерезидентов (2П2.1) + долгос-
рочные депозиты (непросроченные), привлеченные от
прочих нерезидентов (2П2.2)
1П4.2
Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлечен-
ные от банков-нерезидентов (2П3.1) + краткосроч-
ные ссуды (непросроченные), привлеченные от про-
чих нерезидентов (2П3.2)
1П5.1
Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные
от банков-нерезидентов (2П4.1) + долгосрочные
ссуды (непросроченные), привлеченные от прочих
нерезидентов (2П4.2)
1П5.2
Участие (акции, паи) банков-нерезидентов в капи-
тале отчитывающегося банка (2П5.1) + участие (ак-
ции, паи) прочих нерезидентов в капитале отчиты-
вающегося банка (2П5.2)
1П8
Обязательства перед банками-нерезидентами, учтен-
ные по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2,
1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.1) + обяза-
тельства перед прочими нерезидентами, учтенные по
строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1,
1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.2)
1П6.4 + 1П6.2 + 1П6.5
+ 1П7.1 + 1П7.2 +
1П9.1 + 1П9.2 +
1П50.1 + 1П50.2

IX.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3

 

По каждой строке в разделе 3 формы должно выполняться соотношение:

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.

Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3А1.1 равно нулю, то в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть равно нулю.

Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3А2.1 равно нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равна нулю.

Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке ЗП1.1 равно нулю, то в той же графе строки ЗП1.2 значение также должно быть равно нулю.

Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке ЗП2.1 равно нулю, то в той же графе строки ЗП2.2 значение также должно быть равно нулю.

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по дальнему зарубежью. Аналогичное соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.

Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ. Аналогичное соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.

IX.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3

 

Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3, должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1, что показано в следующей таблице:

 

Строки раздела 3
по графам 1, 5, 6
Характер
соот-
ветствия
Соответствующие строки раздела 1 по графам
1, 5, 6, данные в которых охватывают данные
строк раздела 3 по графам 1, 5, 6
3А1.1+3А2.1 =< 1А9
3А1.2+3А2.3 =< 1А6.2
3А2.2 =< 1А6.1
3А2.4 =< 1А8.1
3А2.5 =< 1А8.2
3А2.10 =< 1А50.1+1А11.1+1А11.2
3А2.11 =< 1А50.2
3П1.1+3П2.1 =< 1П8
3П1.2+3П2.2 =< 1П5.2

IX.5. Взаимосвязь между показателями раздела 4

 

Значения по каждой графе каждой строки раздела 4 в отчете по Германии не должны превосходить значения по той же графе той же строки в отчете по дальнему зарубежью.

Значения по каждой графе каждой строки раздела 4 в отчете по Украине в сумме со значениями по соответствующей графе соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по той же графе той же строки в отчете по странам СНГ.

IX.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5

 

Сумма строк 5.1 - 5.50 каждой графы должна равняться значению по строке 5.51 "Итого" той же графы.

Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить значения в данном разделе, чтобы устранить указанное расхождение.

 

IX.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5

 

Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах.

Иначе говоря:

значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение по строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1;

значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = ((значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по странам СНГ) в разделе 1.

 

 

Порядок составления и представления Приложения к форме N 401

 

I. Общие положения

 

I.1. Цель сбора информации

 

Собираемая информация представляет собой расшифровку отдельных показателей по форме N 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" и используется для составления платежного баланса России и международной инвестиционной позиции России.

I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России

 

Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.

I.3. Порядок и сроки представления отчетов

 

Сроки представления отчетов и отчетные периоды по Приложению к форме N 401 совпадают со сроками представления и отчетными периодами по форме N 401. По Приложению к форме N 401 отчитывается только Внешэкономбанк. Отчеты по Приложению к форме N 401 направляются им в бумажной форме непосредственно в Управление платежного баланса Департамента иностранных операций Банка России.

I.4. Единицы измерения

 

Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки) или в тысячах единиц оригинальной валюты. Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в п.I.11.

 

I.5. Вопросы к Банку России

 

В случае возникновения вопросов по заполнению и представлению отчета просьба обращаться по телефону (095) 921-13-73 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: inu2@dio.neg.cbr.ru).

 

I.6. Срок хранения отчитывающимися кредитными организациями копий направленных отчетов - 5 лет

 

I.7. Разделы Приложения

 

Приложение состоит из четырех разделов:

- Движение задолженности по ссудам, по которым отчитывающаяся организация выступает агентом Правительства России (раздел 1).

- Движение задолженности по реструктурированным кредитам и процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 6.10.97, с учетом дополнений к ним (раздел 2).

- Движение средств по текущим/расчетным счетам в клиринговых валютах (раздел 3).

- Движение задолженности зарубежных импортеров перед отчитывающейся организацией (раздел 4).

I.8. Определения основных понятий, используемых в настоящем Порядке

 

Определения используемых в данной отчетности понятий резидентов России, нерезидентов России, дальнего зарубежья, стран СНГ, начисленных доходов, процентных доходов полностью совпадают с определениями этих же понятий, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме N 401.

 

I.9. Правила представления числовых показателей

 

Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение "0,0" (или "0.0").

 

I.10. Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) или отдельным странам

 

Данные правила полностью совпадают с правилами отнесения активов и обязательств к группе стран или отдельным странам, изложенными в Порядке составления и представления отчетности по форме N 401.

I.11. Правила пересчета данных в эквивалент долларов США

 

Для пересчета данных в эквивалент долларов США могут быть использованы два метода: основной и альтернативный. Содержание каждого метода приводится в пункте I.11 Порядка составления и представления отчетов по форме N 401.

 

II. Порядок составления раздела 1 (Движение задолженности по ссудам, по которым Внешэкономбанк выступает агентом Правительства России)

 

II.1. Общая характеристика

 

В разделе 1 Приложения расшифровываются данные о движении непросроченной и просроченной задолженности по ссудам, отраженной в разделе 1 формы N 401. В отличие от раздела 1 формы N 401, данные об изменении задолженности в результате операций и прочих изменений в данном разделе предоставляются в разбивке по отдельным видам этих изменений.

Раздел 1 Приложения состоит из нескольких отчетов или видов отчетов, в каждом из которых отражаются данные о ссудах определенного типа.

Выделяются следующие виды отчетов:

 

Вид отчета Номер отчета
Ссуды привлеченные
Ссуды, привлеченные бывшим СССР
От официальных кредиторов - членов Парижского клуба креди-
торов, подпадающие под условия реструктуризации задолжен-
ности перед Парижским клубом кредиторов или реструктуриро-
ванные в его рамках
О.П.1.1
От официальных кредиторов - членов Парижского клуба креди-
торов, не подпадающие под условия реструктуризации задол-
женности перед Парижским клубом и не реструктурированные в
его рамках
О.П.1.2
От официальных кредиторов из стран СЭВ О.П.1.3
От прочих официальных кредиторов и международных финансо-
вых организаций
О.П.1.4
От частных кредиторов О.П.1.5
Ссуды, привлеченные Россией
От официальных кредиторов О.П.2.1
От частных кредиторов О.П.2.2
Ссуды предоставленные
Госкредиты по межправительственным соглашениям странам
дальнего зарубежья, кроме реструктурированных в рамках Па-
рижского клуба кредиторов
О.А.1.1
Прочие кредиты странам дальнего зарубежья, кроме реструк-
турированных в рамках Парижского клуба кредиторов
О.А.1.2
Кредиты странам дальнего зарубежья, реструктурированные в
рамках Парижского клуба кредиторов
О.А.1.3
Кредиты, предоставленные СССР бывшим союзным республикам,
кроме стран Балтии
О.А.1.4
Кредиты, предоставленные Россией странам СНГ (по каждой
стране)
О.А.1.5

 

При заполнении отчетов следует руководствоваться следующими определениями:

Обязательства бывшего СССР и обязательства России

Под обязательствами бывшего СССР в данной отчетности понимаются:

а) обязательства, накопленные до 1.01.92 (как просроченные, так и непросроченные), также условно включаются обязательства, признанные в качестве таковых после 1.01.92 (например, обязательства по погашению облигаций, выпущенных до 1917 г.);

б) просроченные и непросроченные обязательства по уплате процентов, начисленных по задолженности, указанной в пункте а);

в) обязательства, возникшие после 31.12.91 в результате реструктуризации, переоформления (включая перенос сроков погашения) задолженности, указанной в пунктах а), б), в) и г);

г) просроченные и непросроченные обязательства по уплате процентов, начисленных по задолженности, указанной в пункте в).

Все прочие обязательства считаются обязательствами России.

Задолженность, подпадающая под условия реструктуризации задолженности перед Парижским клубом кредиторов

Для целей данной отчетности задолженностью, подпадающей под условия реструктуризации задолженности перед Парижским клубом кредиторов, считается любая задолженность перед страной - членом Парижского клуба кредиторов, если она подлежит реструктуризации (то есть потенциально может быть реструктурирована) в соответствии с рамочным соглашением, подписанным страной заемщика с Парижским клубом кредиторов.

Задолженность перед органами государственного управления страны, являющейся членом Парижского клуба кредиторов, не подлежащая реструктуризации в соответствии с рамочным соглашением, которое подписано страной заемщика с Парижским клубом кредиторов, не включается в данную категорию.

Задолженность, реструктурированная в рамках Парижского клуба кредиторов

Для целей данной отчетности задолженностью, реструктурированной в рамках Парижского клуба кредиторов, считается задолженность перед страной - членом Парижского клуба кредиторов, которая возникла в результате реструктуризации старой задолженности в соответствии с двухсторонним соглашением, составленным на основе рамочного соглашения между страной заемщика и Парижским клубом кредиторов или со ссылкой на него.

Задолженность перед официальными кредиторами и задолженность перед частными кредиторами

Для составления данной отчетности задолженностью перед официальными кредиторами считается:

- задолженность перед органами государственного управления других государств;

- любая внешняя задолженность, гарантированная или застрахованная органами государственного управления других государств.

Вся прочая задолженность считается задолженностью перед частными кредиторами.

II.2. Единицы измерения

 

Данные по каждому виду отчетов представляются в эквиваленте тысяч долларов США или в тысячах единиц оригинальной валюты.

 

II.3. Графы раздела 1

 

В графах 1, 2 отражается движение непросроченной ссудной задолженности по основному долгу, что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы N 401 по строкам 1А6.1, 1А6.2, 1П5.1, 1П5.2.

В графах 3, 4 отражается движение просроченной ссудной задолженности, что служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы N 401 по строкам 1А11.1, 1А11.2, 1П9.1, 1П9.2. В графе 3 отражается движение просроченной задолженности по основному долгу, а в графе 4 - движение просроченной задолженности по процентам, включая просроченную задолженность по процентам, начисленным по просроченной задолженности.

В графе 5 отражается движение непросроченной задолженности по процентам, начисленным по непросроченной задолженности, учитываемой в графах 1 и 2 раздела 1 Приложения. Графа 5 служит расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы N 401 по строкам 1А6.1, 1А6.2, 1П5.1, 1П5.2 (или по строкам 1А50.1, 1А50.2, 1П50.1, 1П50.2).

II.4. Правила оценки операций

 

Правила оценки данных в строках 1.1 и 1.5 совпадают с правилами оценки накопленной задолженности по активам и обязательствам, отражающейся соответственно в графах 1 и 5 раздела 1 формы N 401 (см. пункт II.6).

Правила оценки данных в строках 1.2.1.1, 1,2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2,1.7, 1.2.1.8, 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8, 1.2.2.9 совпадают с правилами оценки изменения активов и обязательств в результате операций, отражающихся в графе 2 раздела 1 формы N 401 (см. пункты II.7 - II.9).

Правила оценки данных в строках 1.41, 1.42 совпадают с правилами оценки изменения активов и обязательств в результате прочих изменений активов и обязательств, которые отражаются в графе 4 раздела 1 формы N 401 (см. пункты II.7 - II.9).

Правила оценки данных в строке 1.3 совпадают с правилами оценки изменения активов и обязательств в результате переоценки, которые отражаются в графе 3 раздела 1 формы N 401 (см. пункты II.7 - II.9).

II.5. Строки раздела 1

 

1.1. Задолженность на начало отчетного периода

По данной строке показывается накопленная на начало отчетного периода задолженность, которая была отражена в графе 1 соответствующей строки раздела 1 формы N 401.

1.2. Изменения задолженности в результате операций

По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде в результате операций изменение задолженности, которое было отражено по графе 2 соответствующей строки раздела 1 формы N 401. Понятие "изменения задолженности в результате операций" определено в Порядке составления и представления отчета по форме N 401 (см. пункт II.4). Значение по каждой графе строки 1.2 должно быть равно разности значений по строкам 1.2.1 и 1.2.2 по той же графе.

1.2.1. Рост задолженности в результате операций

По данной строке показывается произошедший в отчетном периоде рост задолженности в результате операций. Значение по каждой графе данной строки должно быть равно сумме значений по строкам 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7, 1.2.1.8 по той же графе.

1.2.1.1. Использовано в денежной форме

По данной строке в графах 1 и 2 отражается привлечение/предоставление средств в денежной форме по кредитным соглашениям. Графы 3, 4, 5 по данной строке не заполняются.

1.2.1.2. Использовано в натуральной форме

По данной строке в графах 1 и 2 отражается привлечение/предоставление средств в натуральной форме (в виде товаров и услуг) по кредитным соглашениям. Графы 3, 4, 5 по данной строке не заполняются.

1.2.1.3. Капитализировано (причислено)/начислено процентов

В графах 1 и 2 по данной строке отражается рост задолженности в результате капитализации непросроченных начисленных процентов. Равное по величине снижение непросроченной задолженности по непросроченным начисленным процентам показывается по графе 5 строки 1.2.2.3.

В графе 4 по данной строке отражается сумма процентов, начисленных в отчетном периоде по просроченной задолженности (учитываемой в графах 3, 4) и одновременно показанных по графам 3, 4 строки 1.6.

В графе 5 по данной строке отражается сумма процентов, начисленных в отчетном периоде по непросроченной задолженности (учитываемой в графах 1, 2) и одновременно показанных по графам 1, 2 строки 1.6.

По графе 3 строка 1.2.1.3 не заполняется.

Пример. В отчетном периоде к долгосрочной ссуде в сумме 1000 тыс. долларов США были причислены проценты в сумме 100 тыс. долларов США, начисленные по ней в отчетном периоде.

 

Номер
строки
  Непросроченная
задолженность по
основному долгу
Просроченная за-
долженность
Непрос-
роченные
начис-
ленные
проценты
краткос-
рочная
долгос-
рочная
по ос-
новному
долгу
по про-
центам
    1 2 3 4 5
1.1 Задолженность на
начало отчетного
периода
 

1000,0
   

0,0
1.2 Изменение задол-
женности в ре-
зультате операций
в отчетном перио-
де (1.2.1-1.2.2)
 



100,0
   



0,0
1.2.1 Рост задолженнос-
ти в результате
операций в отчет-
ном периоде
(1.2.1.1 + ... +
1.2.1.8)
 




100,0
   




100,0
1.2.1.3 Капитализировано
(причислено)/на-
числено процентов
 

100,0


X
 

100,0
1.2.2 Снижение задол-
женности в ре-
зультате операций
в отчетном перио-
де (1.2.2.1 + ...
+ 1.2.2.9)
 




0,0
   




100,0
1.2.2.3 Капитализировано
(причислено) про-
центов


X


X


X


Х


100,0
1.5 Задолженность на
конец периода
 
1100,0
   
0,0
1.6 Проценты, начис-
ленные в отчетном
периоде
 

100,0
   

Х

1.2.1.4. Перенесено на более поздний срок погашения/переоформлено в новую задолженность из задолженности, отражавшейся в данном отчете

В графах 1 и 2 по данной строке приводятся данные о росте задолженности по новому кредитному соглашению, в соответствии с которым определяются новые сроки погашения отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности или происходит переоформление на новых условиях отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности. Равное по величине снижение задолженности указывается по строке 1.2.2.4.

Пример. В отчетном периоде срок погашения основного долга по краткосрочным ссудам на сумму 50 тыс. долларов США был перенесен на 2 года вперед. Кроме того, была получена отсрочка на 90 дней по ранее просроченным ссудам на сумму 60 тыс. долларов США, включая 55 тыс. долларов основного долга и 5 тыс. долларов процентов.

 

Номер
строки
  Непросроченная
задолженность по
основному долгу
Просроченная за-
долженность
Непрос-
роченные
начис-
ленные
проценты
краткос-
рочная
долгос-
рочная
по ос-
новному
долгу
по про-
центам
    1 2 3 4 5
1.1 Задолженность на
начало отчетного
периода


50,0


0,0


55,0


5,0
 
1.2 Изменение задол-
женности в ре-
зультате операций
в отчетном перио-
де (1.2.1-1.2.2)




10,0




50,0




-55,0




-5,0
 
1.2.1 Рост задолженнос-
ти в результате
операций в отче-
том периоде
(1.2.1.1 + ... +
1.2.1.8)





60,0





50,0





0,0





0,0
 
1.2.1.4 Перенесено на бо-
лее поздний срок
погашения / пере-
оформлено в новую
задолженность из
задолженности,
отражавшейся в
данном отчете







60,0







50,0







X







X







X
1.2.2 Снижение задол-
женности в ре-
зультате операций
в отчетом периоде
(1.2.2.1 + ... +
1.2.2.9)





50,0





0,0





55,0





5,0
 
1.2.2.4 Перенесено на бо-
лее поздний срок
погашения / пере-
оформлено в новую
задолженность,
отражающуюся в
данном отчете






50,0






0,0






55,0






5,0
 
1.5 Задолженность на
конец периода

60,0

50,0

0,0

0,0
 

1.2.1.5. Включено в данный отчет/переоформлено из задолженности, не отражавшейся ранее в данном отчете

По данной строке указывается сумма задолженности, которая была включена в отчетном периоде в задолженность, отражающуюся в данном отчете и ранее либо показывалась в другом отчете раздела 1 Приложения, либо вовсе не отражалась в разделе 1 Приложения. Другими словами, указанное включение может происходить в результате:

- переоформления задолженности, ранее не отражавшейся в отчетах по разделу 1 Приложения, в новую задолженность по ссудам;

- соответствующего изменения характеристик задолженности, ранее не отражавшейся в этом виде отчета (например, включение задолженности, ранее не подпадавшей под условия реструктуризации долга перед Парижским клубом кредиторов, в состав задолженности, подпадающей под такие условия).

1.2.1.6. Просрочено

В графах 3 и 4 по данной строке отражается накопление просроченной задолженности в результате неплатежей в установленные кредитными соглашениями сроки (соответствующее снижение непросроченной задолженности показывается в графах 1, 2, 5 по строке 1.2.2.6). По графам 1, 2, 5 строка 1.2.1.6 не заполняется.

Пример. В отчетном периоде были просрочены задолженность по основному долгу по долгосрочным ссудам в размере 100 тыс. долларов США и проценты, начисленные в отчетном периоде на сумму 5 тыс. долларов по этой ссуде. Кроме того, по ранее просроченной задолженности по основному долгу на сумму 30 тыс. долларов США были начислены проценты в размере 3 тыс. долларов США, которые не были выплачены в отчетном периоде.

 

Номер
строки
  Непросроченная
задолженность по
основному долгу
Просроченная за-
долженность
Непрос-
роченные
начис-
ленные
проценты
краткос-
рочная
долгос-
рочная
по ос-
новному
долгу
по про-
центам
    1 2 3 4 5
1.1 Задолженность на
начало отчетного
периода
 

100,0


30,0


0,0


0,0
1.2 Изменение задол-
женности в ре-
зультате операций
в отчетном перио-
де (1.2.1-1.2.2)
 



-100,0




100,0




8,0




0,0
1.2.1 Рост задолженнос-
ти в результате
операций в отчет-
ном периоде
(1.2.1.1 + ... +
1.2.1.8)
 




0,0





100,0





8,0





5,0
1.2.1.3 Капитализировано
(причислено)/на-
числено процентов
 

0,0


Х


3,0


5,0
1.2.1.6 Просрочено X X 100,0 5,0 X
1.2.2 Снижение задол-
женности в ре-
зультате операций
в отчетном перио-
де (1.2.2.1 + ...
+ 1.2.2.9)
 




100,0





30,0





0,0





5,0
1.2.2.6 Просрочено   100,0 X X 5,0
1.5 Задолженность на
конец периода
 
0,0

130,0

8,0

0,0
1.6 Проценты, начис-
ленные в отчетном
периоде
 

5,0


3,0


0,0


Х

1.2.1.7. Передано с баланса Минфина России и других организаций

По данной строке отражается рост задолженности в результате реализации соглашений с Минфином России, Банком России или другими организациями - резидентами о передаче задолженности с их баланса на баланс Внешэкономбанка.

1.2.1.8. Прочие операции

По данной строке отражаются изменения задолженности в результате операций, которые не могут быть отражены ни по одной из следующих строк: 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7.

1.2.2 Снижение задолженности в результате операций

По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде снижение задолженности в результате операций. Значение по каждой графе данной строки должно быть равно сумме значений по строкам 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8 по той же графе. По строке 1.2.2 сумма снижения задолженности отражается со знаком "плюс".

1.2.2.1. Погашено в денежной форме

По данной строке отражается снижение задолженности в результате ее погашения за счет кассовых платежей. При этом в графе 5 показывается сумма уплаченных за счет кассовых платежей начисленных до начала или в течение отчетного периода непросроченных процентов.

1.2.2.2. Погашено в натуральной форме

По данной строке отражается снижение задолженности в результате ее погашения за счет поставок товаров и оказания услуг. При этом в графе 5 показывается сумма уплаченных за счет поставок товаров и оказания услуг начисленных до начала или в течение отчетного периода непросроченных процентов.

1.2.2.3. Капитализировано (причислено) процентов

В графе 5 по данной строке отражается снижение задолженности по начисленным процентам за счет их капитализации (равный по величине рост задолженности по основному долгу, возникающий в результате капитализации процентов, отражается в графах 1, 2 по строке 1.2.1.3).

Пример. См. пример к строке 1.2.1.3.

1.2.2.4. Перенесено на более поздний срок погашения / переоформлено в новую задолженность, отражающуюся в данном отчете

По данной строке отражается снижение задолженности по старому кредитному соглашению, в результате заключения нового соглашения, в соответствии с которым определяются новые сроки погашения отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности или происходит переоформление на новых условиях отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности (равное по величине увеличение задолженности отражается в графах 1, 2 по строке 1.2.1.4).

Пример. См. пример к строке 1.2.1.4.

1.2.2.5. Исключено из данного отчета / переоформлено в задолженность, не отражающуюся в данном отчете

В любом отчете по данной строке отражается снижение задолженности в результате переоформления ее в задолженность, не отражающуюся в этом отчете (в том числе в результате переоформления ее в задолженность, отражающуюся в другом отчете раздела 1 Приложения).

Кроме того, по данной строке показывается снижение задолженности, произошедшее в результате соответствующего изменения ее характеристик (например, исключение задолженности из отчета в связи с включением ее в задолженность, подпадающую под условия реструктуризации долга перед Парижским клубом кредиторов, и необходимостью ее отражения в другом виде отчета).

Пример. В результате соглашения задолженность перед частными кредиторами в размере 20990 тыс. долларов США по просроченному основному долгу и 1110 тыс. долларов по непросроченному долгосрочному основному долгу была переоформлена в ценные бумаги. Кроме того, за счет выпуска ценных бумаг на сумму 6036 тыс. долларов США была переоформлена часть задолженности по просроченным процентам, общая сумма которой на начало отчетного периода составила 9056 тыс. долларов. Оставшаяся часть задолженности по просроченным процентам в размере 3020 тыс. долларов США в течение отчетного периода была погашена за счет кассового платежа.

 

Номер
строки
  Непросроченная
задолженность по
основному долгу
Просроченная за-
долженность
Непрос-
роченные
начис-
ленные
проценты
краткос-
рочная
долгос-
рочная
по ос-
новному
долгу
по про-
центам
    1 2 3 4 5
1.1 Задолженность на
начало отчетного
периода
 

1110,0


20990,0


9056,0
 
1.2 Изменение задол-
женности в ре-
зультате операций
в отчетном перио-
де (1.2.1-1.2.2)
 



-1110,0




-20990,0




-9056,0
 
1.2.2 Снижение задол-
женности в ре-
зультате операций
в отчетном перио-
де (1.2.2.1 + ...
+ 1.2.2.9)
 




1110,0





20990,0





9056,0
 
1.2.2.1 Погашено в денеж-
ной форме
 
0,0

0,0

3020,0
 
1.2.2.5 Включено/перео-
формлено в задол-
женность, не от-
ражающуюся в дан-
ном отчете
 



1110,0




20990,0




6036,0
 
1.5 Задолженность на
конец периода
 
0,0

0,0

0,0
 

1.2.2.6. Просрочено

В графах 1, 2, 5 по данной строке отражается снижение непросроченной задолженности в результате нарушения сроков ее погашения (эквивалентное увеличение просроченной задолженности показывается по строке 1.2.1.6).

Пример. См. пример к строке 1.2.1.6.

1.2.2.7. Передано на баланс Минфина России и других организаций

По данной строке отражается снижение задолженности в результате реализации соглашения с Минфином России, Банком России или другими организациями - резидентами о передаче задолженности на их баланс с баланса Внешэкономбанка.

1.2.2.8. Прощено

По данной строке отражается снижение задолженности в результате соглашения с дебитором о прощении долга, включая соглашения в рамках Парижского клуба кредиторов. Списание долга в одностороннем порядке отражается по строке 1.41.

Пример. В рамках Парижского клуба кредиторов в отчетном периоде была переоформлена в долгосрочные ссуды просроченная задолженность по предоставленным ссудам, в том числе 100,0 тыс. долларов просроченного основного долга и 10,0 тыс. долларов просроченных процентов. При этом предусматривается списание 80,0 тыс. долларов просроченного основного долга и 8,0 тыс. просроченных процентов (то есть новая задолженность составит 22,0 тыс. долларов).

 

Номер
строки
  Непросроченная
задолженность по
основному долгу
Просроченная за-
долженность
Непрос-
роченные
начис-
ленные
проценты
краткос-
рочная
долгос-
рочная
по ос-
новному
долгу
по про-
центам
    1 2 3 4 5
1.1 Задолженность на
начало отчетного
периода
 

0,0


100,0


10,0
 
1.2 Изменение задол-
женности в ре-
зультате операций
в отчетном перио-
де (1.2.1-1.2.2)
 



22,0




-100,0




-10,0
 
1.2.1 Рост задолженнос-
ти в результате
операций в отчет-
ном периоде
(1.2.1.1 + ... +
1.2.1.8)
 




22,0





0,0





0,0
 
1.2.1.4 Перенесено на бо-
лее поздний срок
погашения / пере-
оформлено в новую
задолженность из
задолженности,
отражавшейся в
данном отчете
 






22,0







Х







Х







Х
1.2.2 Снижение задол-
женности в ре-
зультате операций
в отчетном перио-
де (1.2.2.1 + ...
+ 1.2.2.9)
 




0,0





100,0





10,0
 
1.2.2.4 Перенесено на бо-
лее поздний срок
погашения / пере-
оформлено в новую
задолженность,
отражающуюся в
данном отчете
 





0,0






20,0






2,0
 
1.2.2.8 Прощено   0,0 80,0 8,0  
1.5 Задолженность на
конец периода
 
22,0

0,0

0,0
 

1.2.2.9. Прочие операции

По данной строке отражаются изменения задолженности в результате операций, которые не могут быть отражены ни по одной из следующих строк: 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1 .2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8.

Пример. В результате взаимозачета с Польшей за счет встречных обязательств в форме остатков по счетам "лоро" в отчетном периоде была погашена задолженность по предоставленным кредитам на сумму 8000,0 тыс. долларов США, в том числе 4000,0 тыс. долларов долгосрочного непросроченного основного долга, 3000,0 тыс. долларов США просроченного основного долга и 1000,0 тыс. долларов просроченных процентов.

 

Номер
строки
  Непросроченная
задолженность по
основному долгу
Просроченная за-
долженность
Непрос-
роченные
начис-
ленные
проценты
краткос-
рочная
долгос-
рочная
по ос-
новному
долгу
по про-
центам
    1 2 3 4 5
1.1 Задолженность на
начало отчетного
периода
 

4000,0


3000,0


1000,0
 
1.2 Изменение задол-
женности в ре-
зультате операций
в отчетом периоде
(1.2.1-1.2.2)
 



-4000,0




-3000,0




-1000,0
 
1.2.2 Снижение задол-
женности в ре-
зультате операций
в отчетном перио-
де (1.2.2.1 + ...
+ 1.2.2.9)
 




4000,0





3000,0





1000,0
 
1.2.2.9 Прочие операции
(взаимозачет с
Польшей)
 

4000,0


3000,0


1000,0
 
1.5 Задолженность на
конец периода
 
0,0

0,0

0,0
 

1.3. Изменения в задолженности в результате переоценки

По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде изменение задолженности в результате переоценки. Понятие "изменения задолженности в результате переоценки" определено в Порядке составления и представления отчета по форме N 401 (см. пункт II.4).

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

1.41. Списание долга в убыток, кроме прощения долга

По данной строке в отчетах по операциям с иностранными активами показывается (со знаком "минус") снижение задолженности в результате одностороннего (то есть без уведомления дебитора) списания долга в убыток. Списание долга в убыток в результате прощения соответствующего соглашения с дебитором, включая соглашения в рамках Парижского клуба кредиторов, отражается по строке 1.2.2.8. В отчетах по операциям с иностранными обязательствами строка 1.41 не заполняется.

1.42. Прочие изменения

По данной строке показываются изменения задолженности, не являющиеся ни изменениями в результате операций, ни изменениями в результате переоценки и списания долга в убыток. Примером являются сторнирующие записи.

1.5. Задолженность на конец отчетного периода

По данной строке показывается накопленная на конец отчетного периода задолженность, которая была отражена по графе 5 соответствующей строки раздела 1 формы N 401.

1.6. Проценты, начисленные в отчетном периоде

По данной строке показываются суммы процентов, начисленных в отчетном периоде. При этом в каждой из граф 1, 2, 3, 4 учитываются проценты, начисленные по задолженности, отражающейся именно в этой графе. По графе 5 данная строка не заполняется. Суммы процентов, учтенные по данной строке, должны быть также отражены по графе 6 раздела 1 формы N 401.

Пример. См. пример к строке 1.2.1.6.

II.6. Взаимосвязи между показателями раздела 1 Приложения

 

а) по каждой графе должны выполняться следующие соотношения:

1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.41 + 1.42 = 1.5

1.2 = 1.2.1 - 1.2.2

1.2.1 = 1.2.1.1 + 1.2.1.2 + 1.2.1.3 + 1.2.1.4 + 1.2.1.5 + 1.2.1.6 + 1.2.1.7 + 1.2.1.8

1.2.2 = 1.2.2.1 + 1.2.2.2 + 1.2.2.3 + 1.2.2.4 + 1.2.2.5 + 1.2.2.6 + 1.2.2.7 + 1.2.2.8 + 1.2.2.9

б) 1.2.2.3, гр.5 = 1.2.1.3, гр.1 + 1.2.1.3, гр.2

в) 1.2.2.4, гр.1 + 1.2.2.4, гр.2 + 1.2.2.4, гр.3 + 1.2.2.4, гр.4 + 1.2.2.4, гр.5 = 1.2.1.4, гр.1 + 1.2.1.4, гр.2

г) 1.2.2.6, гр.1 + 1.2.2.6, гр.2 - 1.2.1.6, гр.3

д) 1.2.2.6, гр.5 = 1.2.1.6, гр.4

е) 1.6, гр.1 + 1.6, гр.2 = 1.2.1.3, гр.5

ж) 1.6, гр.3 + 1.6, гр.4 = 1.2.1.3, гр.4

Данные соответствия схематично представлены ниже:

 

Номер
строки
  Непросроченная
задолженность по
основному долгу
Просроченная за-
долженность
Непрос-
роченные
начис-
ленные
проценты
краткос-
рочная
долгос-
рочная
по ос-
новному
долгу
по про-
центам
    1 2 3 4 5
1.1 Задолженность на
начало отчетного
периода
         
1.2 Изменение задол-
женности в ре-
зультате операций
в отчетном перио-
де (1.2.1-1.2.2)
         
1.2.1 Рост задолженнос-
ти в результате
операций в отчет-
ном периоде
(1.2.1.1 + ... +
1.2.1.8)
         
1.2.1.1 Использовано в
денежной форме
   
Х

Х

Х
1.2.1.2 Использовано в
натуральной форме
   
Х

Х

Х
1.2.1.3 Капитализировано
(причислено)/на-
числено процентов


Б


Б


Х


Ж


Е
1.2.1.4 Перенесено на бо-
лее поздний срок
погашения / пере-
оформлено в новую
задолженность из
задолженности,
отражавшейся в
данном отчете







В







В







Х







Х







Х
1.2.1.5 Включено в данную
таблицу / перео-
формлено из за-
долженности, не
отражавшейся ра-
нее в данном от-
чете
         
1.2.1.6 Просрочено Х Х Г Д Х
1.2.1.7 Передано с балан-
са Минфина России
и других органи-
заций
         
1.2.1.8 Прочие операции
(расшифровать)
         
1.2.2 Снижение задол-
женности в ре-
зультате операций
в отчетном перио-
де (1.2.2.1 + ...
+ 1.2.2.9)
         
1.2.2.1 Погашено в денеж-
ной форме
         
1.2.2.2 Погашено в нату-
ральной форме
         
1.2.2.3 Капитализировано
(причислено) про-
центов


Х


Х


Х


Х


Б
1.2.2.4 Перенесено на бо-
лее поздний срок
погашения/перео-
формлено в новую
задолженность,
отражающуюся в
данном отчете






В






В






В






В






В
1.2.2.5 Включено/перео-
формлено в задол-
женность, не от-
ражающуюся в дан-
ном отчете
         
1.2.2.6 Просрочено Г Г Х Х Д
1.2.2.7 Передано на ба-
ланс Минфина Рос-
сии и других ор-
ганизаций
         
1.2.2.8 Прощено          
1.2.2.9 Прочие операции
(расшифровать)
         
1.3 Изменения в за-
долженности в ре-
зультате перео-
ценки
(1.5-1.1-1.2-1.41
-1.42)
         
1.41 Списание долга в
убыток, кроме
прощения долга
         
1.42 Прочие изменения
(расшифровать)
         
1.5 Задолженность на
конец периода
         
1.6 Проценты, начис-
ленные в отчетном
периоде


Е


Е


Ж


Ж


Х

III. Порядок составления раздела 2 (Движение задолженности по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 6.10.97, с учетом дополнений к ним)

 

В разделе 2 Приложения расшифровываются отраженные по строкам 1П7.1 и 1П7.2 раздела 1 формы N 401 данные о задолженности по Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 6.10.97.

Раздел 2 Приложения состоит из двух подразделов: подраздела 2.1 и подраздела 2.2.

В подразделе 2.1 приводятся данные:

- о процентных ставках по процентным облигациям и реструктурированным кредитам, действовавших в течение процентных периодов, начинающихся и/или заканчивающихся в отчетном периоде;

- о курсах пересчета в доллары США, использованных для расчета суммы процентных облигаций, которые были выпущены в отчетном периоде в погашение процентов, начисленных по реструктурированным кредитам.

В подразделе 2.2 приводятся данные об остатках задолженности по процентным облигациям и реструктурированным кредитам в оригинальных валютах на начало и конец отчетного периода, а также о ее изменении в течение отчетного периода в разбивке по каждой дате таких изменений.

Снижение задолженности показывается со знаком "минус", рост - со знаком "плюс". Пример заполнения подраздела 2.1 для отчета за второй квартал 1998 года

Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета, действовавшие в течение отчетного периода

 

Номер
строки
Процентные периоды, заканчивающиеся и/или
начинающиеся в отчетном периоде
Процент-
ная
ставка,
процен-
тов го-
довых
Курс пе-
ресчета
процен-
тов в
доллары
США*
  1 2 3
2.1.1 Процентные облигации в долларах США
2.1.1.1 2.12.97-2.06.98 6,71875 X
2.1.1.2 2.06.98-2.12.98 6,625 X
2.1.2 Реструктурированные кредиты
2.1.2.1 В долларах США
2.1.2.1.1 2.12.97-2.06.98 6,71875 X
2.1.2.1.2 2.06.98-2.12.98 6,625 X
2.1.2.2 В немецких марках
2.1.2.2.1 2.12.97-2.06.98 5 1,78
2.1.2.2.2 2.06.98-2.12.98 4,65635 -
2.1.2.3 В японских иенах
2.1.2.3.1 2.12.97-2.06.98 1,71875 139,0
2.1.2.3.2 2.06.98-2.12.98 1,5 -
2.1.2.4 В швейцарских франках
2.1.2.4.1 2.12.97-2.06.98 3,3125 1,48
2.1.2.4.2 2.06.98-2.12.98 2,75 -
2.1.2.5 В ЭКЮ
2.1.2.5.1 2.12.97-2.06.98 5,75 0,91
2.1.2.5.2 2.06.98-2.12.98 5,125 -
  В евро
2.1.2.6.1 2.12.97-2.06.98 - -
2.1.2.6.2 2.06.98-2.12.98 - -

 

-----------------------------

* Курс пересчета указывается только для тех процентных периодов, которые заканчиваются в отчетном периоде.

Пример заполнения подраздела 2.2.

Задолженность по реструктурированным кредитам на начало отчетного периода в оригинальных валютах составила: 20 000 тыс. долларов США, 3000 тыс. немецких марок, 30 000 тыс. японских иен, 140 тыс. швейцарских франков, 70 тыс. ЭКЮ, по процентным облигациям - 6000 тыс. долларов США.

В течение отчетного периода были начислены проценты по реструктурированным кредитам в размере 680 тыс. долларов США, 70 тыс. немецких марок, 257 тыс. японских иен, 2 тыс. швейцарских франков, 2 тыс. ЭКЮ и по процентным облигациям - в размере 206 тыс. долларов США. Часть этих начисленных процентов была выплачена за счет выпуска новых процентных облигаций на сумму 380 тыс. долларов США.

Кроме того, в течение отчетного периода задолженность перед вновь присоединившимися (к соглашению от 6.10.97) кредиторами 2.06.98 была переоформлена в процентные облигации на сумму 10 тыс. долларов и реструктурированные кредиты на сумму 100 тыс. долларов США и 20 тыс. немецких марок. Наконец, 15.06.98 были выкуплены процентные облигации номиналом 50 тыс. долларов США за 40 тыс. долларов США.

Подраздел 2.2. Движение задолженности по реструктурированным кредитам и процентным облигациям

 

(в тыс. единиц оригинальной валюты)

 

Номер
стро-
ки
  Про-
цент-
ные
обли-
гации
в дол-
ларах
США
Реструктурированные кредиты Тип
изме-
не-
ний
в
дол-
ларах
США
в не-
мец-
ких
мар-
ках
в
япон-
ских
иенах
в
швей-
царс-
ких
фран-
ках
в
ЭКЮ
в
евро
  1 2 3 4 5 6 7 8 9
2.2.1 Остаток на
начало пе-
риода
6000,0 20000,0 3000,0 30000,0 140,0 70,0 0,0 X
2.2.2 Изменения
в резуль-
тате опе-
раций
350,0 100,0 20,0 0,0 0,0 0,0 0,0 X
2.2.2.1 2.06.98 380,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Вы-
пуск
для
вып-
латы
на-
чис-
лен-
ных
про-
цен-
тов
2.2.2.2 2.06.98 10,0 100,0 20,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Вы-
пуск
для
вновь
при-
сое-
ди-
нив-
шихся
кре-
дито-
ров
2.2.2.3 15.06.98 -40,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Выкуп
2.2.3 Изменения
в резуль-
тате пере-
оценки,
возникаю-
щей при
выкупе за-
долженнос-
ти на вто-
ричном
рынке
-10,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 X
2.2.3.1 15.06.98 -10,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Х
2.2.4 Прочие из-
менения
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 X
2.2.5 Остаток на
конец пе-
риода
6340,0 20100,0 3020,0 30000,0 140,0 70,0 0,0 X
2.2.6 Проценты,
начислен-
ные к пла-
тежу в те-
чение от-
четного
периода
206,0 680,0 70,0 257,0 2,0 2,0 0,0 X
2.2.6.1 2.06.98 206,0 680,0 70,0 257,0 2,0 2,0 0,0 X

IV. Порядок составления раздела 3 (Движение средств по текущим/расчетным счетам в клиринговых валютах)

 

В разделе 3 Приложения представляются данные о движении средств по текущим/расчетным счетам в клиринговых валютах в разбивке по каждой валюте и каждой стране. Эти данные служат расшифровкой строк 1А3 и 1П1, 1П2 раздела 1 формы N 401 , по которым отражается движение средств по депозитам до востребования, текущим/расчетным счетам, включая счета в клиринговых валютах.

Раздел 3 Приложения состоит из двух подразделов: подраздела 3.1 и подраздела 3.2. В таблице 3.1 отражается движение средств по счетам в пределах активного сальдо, а в таблице 3.2 - в пределах пассивного сальдо. В остальном правила заполнения подразделов 3.1 и 3.2 совпадают.

В графе 1 подразделов 3.1 и 3.2 Приложения указывается страна кредитора/дебитора, которому / у которого открыты счета. В графе 2 указывается наименование валюты счета. В графе 3 отражается остаток по счету в оригинальной валюте на начало отчетного периода, в графе 6 - остаток по счету в оригинальной валюте на конец отчетного периода. В графе 4 отражаются изменения остатка по счету в результате операций. Понятие "изменений задолженности в результате операций" определено в Порядке составления и представления отчета по форме N 401 (см. пункт II.4). Прочие изменения остатка по счету отражаются в графе 5.

Списание суммы средств с имеющего активное сальдо счета, которое приводит к образованию пассивного сальдо, отражается в графах 4 или 5 подраздела 3.1 Приложения в размере активного сальдо по этому счету и в графах 4, 5 таблицы 3.2 в размере оставшейся части (с противоположным знаком).

Пример. Остаток по счету отчитывающейся организации в Центральном банке Китайской Народной Республики составил 10 тыс. швейцарских франков по расчетам с Китаем. В отчетном периоде был осуществлен платеж за импорт товаров в размере 15 тыс. швейцарских франков.

Подраздел 3.1. Остатки по активным счетам (расшифровка строки 1А3 раздела 1 формы N 401)

 

(в тыс. единиц оригинальной валюты)

 

Номер
строки

Страна

Валюта
Остаток на
начало пе-
риода
Изменения
остатка в
результате
операций
Изменения
остатка за
счет сторно
и прочих
изменений
Остаток на
конец пери-
ода
  1 2 3 4 5 6
3.1.1 Китай Швейцар-
ский
франк по
расчетам
с Китаем
10,0 -10,0 0,0 0,0

 

Подраздел 3.2. Остатки по пассивным счетам

 

(в тыс. единиц оригинальной валюты)

 

Номер
строки

Страна

Валюта
Остаток на
начало пе-
риода
Изменения
остатка в
результате
операций
Изменения
остатка за
счет сторно
и прочих
изменений
Остаток на
конец пери-
ода
  1 2 3 4 5 6
3.2.1 Китай Швейцар-
ский
франк по
расчетам
с Китаем
0,0 5,0 0,0 5,0

V. Порядок составления раздела 4 (Движение задолженности зарубежных импортеров перед отчитывающейся организацией)

 

В разделе 4 Приложения представляются данные о движении задолженности зарубежных импортеров перед отчитывающейся организацией в разбивке по каждой валюте и каждой стране. Эти данные служат расшифровкой соответствующих строк раздела 1 формы N 401.

В графе 1 указывается номер строки раздела 1 формы N 401, по которой отражена задолженность, показанная в разделе 4 Приложения. В графе 2 указывается страна зарубежного импортера. В графе 3 указывается наименование валюты задолженности. В графе 4 отражается остаток задолженности в оригинальной валюте на начало отчетного периода, в графе 6 - остаток задолженности в оригинальной валюте на конец отчетного периода. В графе 4 отражаются изменения задолженности в результате операций. Понятие "изменений задолженности в результате операций" определено в Порядке составления и представления отчета по форме N 401 (см. пункт II.4). Прочие изменения задолженности отражаются в графе 5.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 28 мая 1999 г. N 568-У настоящая форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409402

 

                       /------------------------------------------------\
                       |Код территории|    Код кредитной организации    |
                       |   по СОАТО   |---------------------------------|
                       |              |по ОКПО|регистрационный номер|БИК|
                       \------------------------------------------------/

 

Платежи и поступления по операциям между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами, осуществленные через их счета в уполномоченном банке
за ________ (месяц) __ года

 

Наименование кредитной организации: _____________________________

Почтовый адрес:___________________________________________________

 

Форма N 402

Ежемесячно

(с изменениями от 28 мая 1999 г.)

 

Перечень направляемых на ______ листах (включая титульный лист) отчетов:

 

Вид отчета Ненужное зачеркнуть*
Отчет по дальнему зарубежью Данные нулевые / Данные ненулевые
Отчет по странам СНГ Данные нулевые / Данные ненулевые

 

Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное зачеркнуть):

 

основной/альтернативный

 

Руководитель                                                     (Ф.И.О.)

 

Главный бухгалтер                                                (Ф.И.О.)

 

Исполнитель                                                      (Ф.И.О.)

 

телефон

 

М.П.

 

Наименование отчитывающейся кредитной организации ___________ стр. Х из Y

 

Платежи и поступления по операциям между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами, осуществленные через их счета в отчитывающемся банке

 

Отчет по ___________________________________________ за ______________ г.
         (указать вид отчета: по дальнему зарубежью,   (отчетный период)
                      странам СНГ)

 

(тыс. долларов США)

 

Номер
строки
  В иностранной
валюте
В российских
рублях
платежи
в поль-
зу не-
рези-
дентов
по по-
ручению
клиен-
тов-ре-
зиден-
тов**
поступ-
ления
от не-
рези-
дентов
в поль-
зу кли-
ен-
тов-ре-
зиден-
тов**
поступ-
ления
от ре-
зиден-
тов в
пользу
клиен-
тов-не-
резиде-
нтов**
платежи
в поль-
зу ре-
зиден-
тов по
поруче-
нию
клиен-
тов-не-
резиде-
нтов**
    1 2 3 4
ПР1 Импорт/экспорт товаров        
ПР1.1 Авансовые платежи, по которым
поставка товаров не была осу-
ществлена до конца отчетного
периода
       
ПР1.2 Платежи против поставок товаров
в предыдущие отчетные периоды
       
ПР1.3 Платежи против поставок товаров
в текущем отчетном периоде
       
ПР2 Услуги, всего        
ПР3 Проценты        
ПР3.1 Проценты по ссудам        
ПР3.2 Проценты по долговым ценным бу-
магам (кроме процентов по
ГКО-ОФЗ)
       
ПР3.10 Проценты по прочим активам/обя-
зательствам
       
ПР4 Дивиденды и другие доходы по
участию в капитале, всего
       
ПР5 Безвозмездные перечисления,
всего
       
ПР6 Перечисления по поручению / в
пользу физических лиц
       
ПР6.1 По поручению / в пользу рези-
дентов - граждан России
       
ПР6.2 По поручению / в пользу рези-
дентов - иностранных граждан
       
ПР6.3 По поручению / в пользу нерези-
дентов
   
Х

Х
ПР7 Обязательства резидентов перед
нерезидентами (кроме процентов
и дивидендов)
       
ПР7.1 Ссуды, привлеченные резидентами
от нерезидентов
       
ПР7.2 Финансовый лизинг   Х   Х
ПР7.3 Долговые ценные бумаги, выпу-
щенные резидентами и приобре-
тенные нерезидентами
       
ПР7.3.1 Долговые ценные бумаги феде-
ральных органов власти (кроме
ГКО-ОФЗ)
       
ПР7.3.2 Долговые ценные бумаги местных
органов власти
       
ПР7.3.3 Долговые ценные бумага прочих
резидентов
       
ПР7.4 Участие нерезидентов в капитале
резидентов (в форме акций, па-
ев)
       
ПР7.10 Прочие обязательства резидентов
перед нерезидентами
       
ПР8 Требования резидентов к нерези-
дентам (кроме процентов и диви-
дендов)
       
ПР8.1 Переводы средств на счета и со
счетов резидентов в банках-не-
резидентах
   

Х


Х
ПР8.2 Ссуды, предоставленные резиден-
тами нерезидентам
       
ПР8.3 Долговые ценные бумаги, выпу-
щенные нерезидентами и приобре-
тенные резидентами
   

Х


Х
ПР8.4 Участие резидентов в капитале
нерезидентов
       
ПР8.10 Прочие требования резидентов к
нерезидентам
       
ПР9 Приобретение/продажа резидента-
ми земли и недвижимости на тер-
ритории других государств
       
ПР10 Приобретение (выкуп)/продажа
земли и недвижимости нерезиден-
тами на территории России
       
ПР11 Итого        

 

-----------------------------

* Отчеты с нулевыми данными могут не направляться на бумажных носителях отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана соответствующая пометка.

** Кроме строки ПР6.3, по которой в графе 1 отражаются операции между нерезидентами, особый порядок заполнения имеют также строки ПР8.3, ПР8.4 (он изложен в Порядке составления и представления отчетов по форме N 402).

 

Главный бухгалтер ____________

 

                    (подпись)

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 28 мая 1999 г. N 568-У настоящий Порядок изложен в новой редакции

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
составления и представления отчетов по форме N 402 ("Платежи и поступления по операциям между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами, осуществленные через их счета в уполномоченном банке")

С изменениями и дополнениями от:

28 мая 1999 г.

 

I. Общие положения

 

I.1. Цель сбора информации

 

Собираемая информация используется для составления платежного баланса России.

 

I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России

 

Полученные сведения представляются в платежном балансе России в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.

 

I.3. Порядок и сроки представления отчетов

 

Отчеты по форме N 402 уполномоченные банки (по перечню) ежемесячно направляют в территориальные учреждения Банка России не позднее 1-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.

Перечень банков, отчитывающихся по форме N 402, определяется и пересматривается Управлением платежного баланса Департамента иностранных операций Банка России.

Если в каком-либо из отчетов данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не присылать этот отчет, сделав соответствующую пометку на титульном листе формы в таблице с перечнем отчетов.

 

I.4. Единицы измерения

 

Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других валютах, изложен в пункте II.6 данного Порядка.

I.5. Вопросы к Банку России

 

В случае возникновения вопросов по порядку представления отчета просьба обращаться по телефону (095) 928-45-86 (факс: (095)928-45-86, e-mail: vav1@dio.neg.cbr.ru).

В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета просьба обращаться по телефону (095) 921-13-73 (факс: (095) 928-45-86, e-mail: inu2@dio.neg.cbr.ru).

 

I.6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных отчетов - 5 лет

 

I.7. Структура формы

 

В форме N 402 отражаются платежи и поступления по операциям между резидентами и нерезидентами, осуществленные через их счета в отчитывающемся банке.

Данные по форме представляются по следующим видам отчетов:

- "Дальнее зарубежье";

- "Страны СНГ".

 

I.8. Включение данных по филиалам отчитывающегося банка

 

Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.

 

II. Характеристика формы и определения основных понятий, используемых в настоящем Порядке

 

II.1. Определения используемых в данной отчетности понятий

 

Определения понятий резидентов России, нерезидентов России, дальнего зарубежья, стран СНГ, используемых в данной отчетности, полностью совпадают с определениями этих же понятий, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме N 401.

 

II.2. Резиденты, данные об операциях которых включаются в отчет по форме N 402

 

В форме N 402 отражаются операции с нерезидентами следующих резидентов: предприятий, финансовых организаций, не являющихся кредитными организациями (например, инвестиционных фондов), физических лиц, федеральных и местных органов власти, общественных организаций. Далее по тексту данного Порядка, если нет оговорок, под термином клиент-резидент или резидент понимается одно из вышеперечисленных юридических или физических лиц - резидентов.

 

II.3. Графы формы

 

Все данные группируются по четырем графам:

в графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов, совершенные по поручению клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций);

в графе 2 отражаются поступления в иностранной валюте на счета отчитывающегося банка от нерезидентов в пользу его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций):

в графе 3 отражаются поступления на счета клиентов-нерезидентов в российских рублях (кроме счетов типа "С", но включая счета "Т" и "И") от резидентов (кроме кредитных организаций);

в графе 4 отражаются платежи со счетов клиентов-нерезидентов в российских рублях (кроме счетов типа "С", но включая счета "Т" и "И") в пользу резидентов (кроме кредитных организаций).

 

II.4. Трактовка платежей, осуществляемых транзитом через другие уполномоченные банки

 

В графе 1 отражаются как переводы нерезидентам, осуществленные отчитывающимся банком непосредственно через его счета "ностро" или аккредитивные счета в банках-нерезидентах (или счета "лоро" нерезидентов), так и переводы, осуществленные другими банками-резидентами по поручению отчитывающегося банка (например, по причине отсутствия необходимых для платежа корреспондентских отношений).

Аналогично в графе 2 отражаются переводы, поступающие от нерезидентов непосредственно на счета отчитывающегося банка в банках-нерезидентах (в пользу клиентов), а также на счета других банков-резидентов с дальнейшим перечислением на счета отчитывающегося банка (в пользу клиентов).

 

II.5. Определения клиентских операций

 

Платеж банка считается совершенным по поручению клиента, если у клиента возникает обязательство перед банком по возмещению расходов, понесенных последним в результате платежа. Данное обязательство клиента может быть немедленно погашено за счет дебетования расчетного счета клиента. Таким образом, платеж банка считается совершенным по поручению клиента, если у банка либо возникает требование к клиенту, либо снижаются обязательства перед клиентом. Другими словами, признаком платежа по поручению клиентов является снижение нетто-задолженности банка перед клиентами.

Пример 1. Со своего счета "ностро" в иностранном банке банк производит платеж за осуществляемый одним из его клиентов импорт товаров в размере 100 тыс. долларов за счет средств клиента на его расчетном счете в банке, по которому клиент может получить овердрафтный кредит размере 20 тыс. долларов. Остаток по счету клиента составлял 80 тыс. долларов. Кроме указанного платежа, со своего счета "ностро" в иностранном банке банк размещает депозит в другом банке-нерезиденте на сумму в 50 тыс. долларов.

Платеж в сумме 100 тыс. долларов совершен по поручению клиента, так как в результате платежа, с одной стороны, снижаются обязательства банка перед клиентом на 80 тыс. долларов за счет дебетования его расчетного счета, а с другой - увеличиваются требования к клиенту на 20 тыс. долларов в форме овердрафтного кредита. Поэтому этот платеж должен быть отражен в отчете по форме N 402. Платеж в сумме 50 тыс. долларов не является совершенным по поручению клиента, так как в результате платежа не произошло снижения нетто-задолженности банка перед клиентами, и, следовательно, он не должен отражаться в отчете по форме N 402.

Пример 2. Отчитывающийся банк переводит банку-нерезиденту покрытие по аккредитиву, открытому по поручению клиента-импортера. Данный платеж не отражается в отчете по форме N 402, так как в результате платежа задолженность банка перед клиентом не изменяется. Затем после получения товара переведенное покрытие списывается. Данное списание отражается в отчете по форме N 402, так как в его результате отчитывающийся банк получает требование к клиенту-импортеру.

Аналогичным образом определяются поступления на счета банка в пользу клиентов. Поступления на счета банка являются поступлениями в пользу клиентов, если в результате этих поступлений у банка возникает обязательство перед клиентами, или, иначе говоря, увеличивается нетто-задолженность перед ними.

 

II.6. Правила пересчета данных в эквивалент долларов США

 

В отчете по форме N 402 все данные приводятся в эквиваленте долларов США. Для пересчета данных в эквивалент долларов США могут быть использованы два метода: основной и альтернативный. Содержание каждого метода приводится в пункте I.11 Порядка составления и представления отчетов по форме N 401.

Источником информации для заполнения отчета по форме N 402 являются данные об операциях клиентов банка, которыми он располагает как агент валютного контроля, и другие данные, которые получены им от клиентов.

 

II.7. Правила отражения возвратов платежей

 

Если в отчетном периоде на счета отчитывающегося банка была возвращена сумма ранее осуществленного по поручению клиента платежа, то этот возврат показывается со знаком "минус" по той же строке, по которой был отражен сам платеж.

Аналогично если в отчетном периоде отчитывающийся банк возвратил ранее поступившую в пользу клиента сумму платежа, то этот возврат показывается со знаком "минус" по той же строке, по которой было отражено само поступление.

 

II.8. Правила представления числовых показателей

 

Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю проставляется значение "0,0" (или "0.0").

Показатели в данной отчетности могут принимать отрицательные значения только по причине отражения возврата на счета отчитывающегося банка неосуществленных платежей.

По поводу единиц измерения см. пункт I.4.

Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ)

Данные правила полностью совпадают с правилами отнесения активов и обязательств к группе стран, изложенными в Порядке составления и представления отчетности по форме N 401.

 

III. Порядок заполнения отдельных строк

 

III.1.ПР1.1. Авансовые платежи, по которым поставка товаров не была осуществлена до конца отчетного периода

 

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте за импорт товаров, поставка которых не была осуществлена до конца отчетного периода, а в графе 2 - суммы тех платежей в иностранной валюте, поступающих от нерезидентов в пользу клиентов за экспортируемые ими товары, поставка которых не была осуществлена до конца отчетного периода.

В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за импортируемые резидентами товары, поставка которых не была осуществлена до конца отчетного периода, а в графе 4 - платежи с открытых нерезидентам счетов в российских рублях в отчитывающемся банке в пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка которых не была осуществлена до конца отчетного периода.

III.2.ПР1.2. Платежи против поставок товаров в предыдущие отчетные периоды

 

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте за импорт товаров, поставка которых была осуществлена в предыдущие отчетные периоды, а в графе 2 - суммы тех платежей в иностранной валюте, поступающих от нерезидентов в пользу клиентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была осуществлена в предыдущие отчетные периоды.

В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за импортируемые резидентами товары, поставка которых была осуществлена в предыдущие отчетные периоды, а в графе 4 - платежи с открытых нерезидентам счетов в российских рублях в отчитывающемся банке в пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была осуществлена в предыдущие отчетные периоды.

 

III.3.ПР1.3. Платежи против поставок товаров в текущем отчетном периоде

 

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте за импорт товаров, по которым поставка товаров была осуществлена в текущем отчетном периоде, а в графе 2 - суммы тех платежей в иностранной валюте, поступающих от нерезидентов в пользу клиентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была осуществлена в текущем отчетном периоде.

В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за импортируемые резидентами товары, поставка которых была осуществлена в текущем отчетном периоде, а в графе 4 - платежи с открытых нерезидентам счетов в российских рублях в отчитывающемся банке в пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка которых была осуществлена в текущем отчетном периоде.

Кроме товаров, требующих таможенного оформления, в пункты III.1, III.2, III.3 включаются платежи и поступления за приобретение у нерезидентов и продажу нерезидентам товаров вне таможенной территории, например, продажа российскими судами за границей рыбы, выловленной ими в открытом море.

 

III.4.ПР2. Услуги, всего

 

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте за услуги, оказанные нерезидентами, а в графе 2 - суммы платежей в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов за оказанные ими услуги.

В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за услуги, оказанные нерезидентами, а в графе 4 - платежи, осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке, в пользу резидентов за оказанные ими (резидентами) услуги.

 

III.5.ПР3.1. Проценты по ссудам

 

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам процентов по ссудам, привлеченным от нерезидентов, а в графе 2 - суммы процентных платежей в иностранной валюте по предоставленным нерезидентам ссудам, поступающие в пользу клиентов.

В графе 3 отражаются поступающие от дебиторов-резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы процентов по ссудам, привлеченным от нерезидентов, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи процентов по предоставленным нерезидентам ссудам, поступающие в пользу кредиторов-резидентов.

 

III.6.ПР3.2. Проценты по долговым ценным бумагам, кроме процентов по ГКО-ОФЗ

 

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам процентов по выпущенным резидентами долговым ценным бумагам, а в графе 2 - суммы процентных платежей в иностранной валюте по выпущенным нерезидентами долговым ценным бумагам, поступающие в пользу клиентов - держателей этих ценных бумаг.

В графе 3 отражаются поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы процентов по выпущенным резидентами долговым ценным бумагам (кроме ГКО-ОФЗ), а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи процентов по выпущенным нерезидентами долговым ценным бумагам, поступающие в пользу держателей-резидентов.

 

III.7.ПР3.10. Проценты по прочим активам/обязательствам

 

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам процентов в иностранной валюте по обязательствам клиентов перед нерезидентами, кроме платежей процентов, учтенных по строкам ПР3.1 - ПР3.2, а в графе 2 - суммы процентных платежей в иностранной валюте по требованиям к нерезидентам, поступающие в пользу клиентов, являющихся их держателями, кроме процентных платежей, учтенных по строкам ПР3.1 - ПР3.2.

В графе 3 отражаются суммы процентов по обязательствам резидентов перед нерезидентами, поступающие от дебиторов-резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях, кроме платежей процентов, учтенных по строкам ПР3.1 - ПР3.2, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи процентов, кроме платежей процентов, учтенных по строкам ПР3.1-ПР3.2.

 

III.8.ПР4. Дивиденды и другие доходы по участию в капитале, всего

 

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам дивидендов по приобретенным ими акциям, выпущенным резидентами, а также суммы распределенной прибыли в иностранной валюте по паевому участию нерезидентов в капитале резидентов.

В графе 2 показываются суммы дивидендов в иностранной валюте по акциям, выпущенным нерезидентами, поступающие в пользу клиентов, являющихся их держателями, а также суммы распределенной прибыли в иностранной валюте по паевому участию в капитале нерезидентов, поступающие в пользу клиентов - собственников этих паев.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы дивидендов по акциям, выпущенным резидентами, и суммы распределенной прибыли по паевому участию в капитале резидентов.

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу держателей-резидентов дивидендов по акциям, выпущенным нерезидентами, а также платежи в пользу собственников резидентов распределенной прибыли по паевому участию в капитале нерезидентов.

 

III.9.ПР5. Безвозмездные перечисления, всего

 

В графе 1 показываются осуществленные по поручению юридических лиц - клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам налогов, штрафов, взносов в международные организации (кроме взносов в капитал этих организаций, которые отражаются по строке ПР8.10), выплаты в иностранной валюте пенсий, пособий российским гражданам, проживающим за границей, платежи в иностранной валюте в качестве безвозмездной помощи иностранным государствам и другие безвозмездные перечисления.

В графе 2 отражаются поступающие от нерезидентов в пользу клиентов - юридических лиц суммы штрафов, налогов, безвозмездной помощи в иностранной валюте и другие безвозмездные перечисления в иностранной валюте.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы штрафов, взносов в международные организации (кроме взносов в капитал этих организаций, которые отражаются по строке ПР8.10), и другие безвозмездные перечисления.

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи штрафов, налогов, перечисляемые в пользу резидентов, и другие безвозмездные перечисления в пользу резидентов.

 

III.10.ПР6.1. По поручению /в пользу резидентов - граждан России

 

В графе 1 отражаются переводы в иностранной валюте за границу, осуществленные по поручению резидентов - граждан России по текущим операциям, например, переводы родственникам за границей, а в графе 2 - переводы в иностранной валюте по текущим операциям, поступающие из-за границы в пользу резидентов - граждан России, в том числе переводы родственников из-за границы, пенсии и пособия, полученные из-за границы.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов - граждан России на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи по текущим операциям, а в графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи по текущим операциям, перечисляемые в пользу резидентов - граждан России.

Включаются переводы по поручению / в пользу резидентов - граждан России, осуществленные в соответствии с Порядком осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов от 27 августа 1997 г. N 508.

 

III.11.6.2. По поручению/в пользу резидентов - иностранных граждан

 

Данная строка заполняется аналогично строке ПР6.1.

 

III.12.ПР6.3. По поручению/в пользу нерезидентов

 

В графе 1 отражаются переводы иностранной валюты за границу, осуществленные по поручению физических лиц - нерезидентов, временно находящихся в России, например, переводы родственникам за границей, а в графе 2 - переводы иностранной валюты резидентов нерезидентам, временно находящимся в России, например, в качестве оплаты труда, гонораров.

В графах 3 и 4 проставляется знак "х".

Включаются переводы по поручению / в пользу резидентов - граждан России, осуществленные в соответствии с Порядком осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов от 27 августа 1997 г. N 508.

III.13.ПР7.1. Ссуды, привлеченные резидентами от нерезидентов

 

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам в погашение основного долга по ссудам, привлеченным ими от нерезидентов, а в графе 2 - суммы средств в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов в качестве предоставленных им ссуд.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи в качестве погашения основного долга по ссудам, предоставленным резидентам, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов в качестве предоставленных им ссуд.

 

III.14.ПР7.2. Финансовый лизинг

 

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам для погашения обязательств по финансовому лизингу (кроме обязательств по процентам за кредитование по финансовому лизингу, если такие выделяются отдельно), т.е. платежи за аренду оборудования или недвижимости на весь срок или большую часть срока их экономической эксплуатации. В графе 2 проставляется знак "х".

В графе 3 отражаются поступающие на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для погашения обязательств резидентов по финансовому лизингу. В графе 4 проставляется знак "х".

 

III.15.ПР7.3.1-ПР7.3.3. Долговые ценные бумаги, выпущенные резидентами и приобретенные нерезидентами (кроме ГКО-ОФЗ)

 

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам в иностранной валюте для выкупа или погашения долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося банка).

В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения у них долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося банка), в том числе при первичной эмиссии и на вторичном рынке.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов (не включая кредитные организации) на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для выкупа или погашения долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме выпущенных отчитывающимся банком и кроме ГКО-ОФЗ).

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов (не включая кредитные организации) для приобретения у них долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме выпущенных отчитывающимся банком и кроме ГКО-ОФЗ).

 

III.16.ПР7.4. Участие нерезидентов в капитале резидентов (в форме акций, паев)

 

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам в иностранной валюте для выкупа обыкновенных, привилегированных акций, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося банка), а также паев в капитале резидентов.

В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения у них акций, выпущенных резидентами, а также паев в капитале резидентов (кроме отчитывающегося банка). В графе 2 отражаются приобретения акций и паев как при первичной эмиссии, так и на вторичном рынке.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов (не включая кредитные организации) на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для выкупа обыкновенных, привилегированных акций, выпущенных резидентами (кроме отчитывающегося банка), а также паев в капитале резидентов.

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов (не включая кредитные организации) для приобретения у них акций, выпущенных резидентами, а также паев в капитале резидентов (кроме отчитывающегося банка).

 

III.17.ПР7.10. Прочие обязательства резидентов перед нерезидентами

 

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам для погашения или выкупа основного долга по обязательствам резидентов перед нерезидентами, кроме платежей, отраженных по строкам ПР7.1 - ПР7.4.

В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения требований к резидентам, кроме сумм, которые должны быть учтены по строкам ПР7.1 - ПР7.4.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для приобретения требований к резидентам, кроме сумм, которые должны быть учтены по строкам ПР7.1 - ПР7.4.

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов для приобретения требований к резидентам, кроме сумм, которые должны быть учтены по строкам ПР7.1 - ПР7.4.

 

III.18.ПР8.1. Переводы средств на счета и со счетов резидентов в банках-нерезидентах

 

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов переводы на их расчетные счета, открытые непосредственно в банках-нерезидентах, или для размещения в депозиты в банках-нерезидентах.

В графе 2 отражаются переводы клиентами средств с их счетов, открытых непосредственно в банках-нерезидентах, а также переводы клиентами средств, образовавшихся за счет погашения депозитов в банках-нерезидентах, на их счета в отчитывающемся банке.

В графах 3 и 4 проставляется знак "х".

Пример. Получив разрешение Банка России на открытие счета в иностранном банке, предприятие-резидент поручает отчитывающемуся банку перевести средства в размере 100 тыс. долларов США с его счета в этом банке на указанный счет в иностранном банке.

 

Номер
строки
  В иностранной
валюте
В российских
рублях
платежи
в поль-
зу не-
рези-
дентов
по по-
ручению
клиен-
тов-ре-
зиден-
тов
поступ-
ления
от не-
рези-
дентов
в поль-
зу кли-
ентов-
ре-
зиден-
тов
поступ-
ления
от ре-
зиден-
тов в
пользу
клиен-
тов-не-
рези-
дентов
платежи
в поль-
зу ре-
зиден-
тов по
поруче-
нию
клиен-
тов-не-
рези-
дентов
    1 2 3 4
ПР8.1 Переводы средств на счета и со
счетов резидентов в банках-не-
резидентах


100,0


0,0


0,0


0,0

III.19.ПР8.2. Ссуды, предоставленные резидентами нерезидентам

 

В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам в качестве предоставления ссуд, а графе 2 - суммы погашения в иностранной валюте основного долга по ссудам, предоставленным нерезидентам, поступающие на счета кредиторов - клиентов в отчитывающемся банке.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях средства в качестве предоставления ссуд, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов в качестве погашения основного долга по ссудам, предоставленным нерезидентам.

 

III.20. ПР8.3. Долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и приобретенные резидентами

 

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся банк) в оплату долговых ценных бумаг, выпущенных нерезидентами.

В графе 2 отражаются поступающие на счета клиентов в отчитывающемся банке суммы средств в иностранной валюте от погашения нерезидентами долговых ценных бумаг или продажи как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся банк) этих ценных бумаг.

В графах 3 и 4 проставляется знак "х".

Обратите внимание: по данной строке помимо платежей и поступлениймежду резидентами и нерезидентами отражаются платежи и поступления между резидентами, что является исключением из общего правила заполнения данной формы отчетности.

Пример. Получив разрешение Банка России на приобретение долговых ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, предприятие-резидент приобретает за границей выпущенные нерезидентами облигации за 100 тыс. долларов США и затем перепродает часть из них отчитывающемуся банку за 50 тыс. долларов, и часть - другому банку-резиденту за 25 тыс. долларов. Все расчеты предприятие осуществляет через свои счета в отчитывающемся банке.

 

Номер
строки
  В иностранной
валюте
В российских
рублях
платежи
в поль-
зу не-
рези-
дентов
по по-
ручению
клиен-
тов-ре-
зиден-
тов
поступ-
ления
от не-
рези-
дентов
в поль-
зу кли-
ен-
тов-ре-
зиден-
тов
поступ-
ления
от ре-
зиден-
тов в
пользу
клиен-
тов-не-
рези-
дентов
платежи
в поль-
зу ре-
зиден-
тов по
поруче-
нию
клиен-
тов-не-
рези-
дентов
    1 2 3 4
ПР8.3 Долговые ценные бумаги, выпу-
щенные нерезидентами и приобре-
тенные резидентами


100,0


75,0


Х


Х

 

(Приобретение ценных бумаг отчитывающимся банком за 50 тыс. долларов также должно быть отражено в разделе 1.)

 

III.21.ПР8.4. Участие резидентов в капитале нерезидентов

 

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся банк) в оплату акций, выпущенных нерезидентами, а также паев в предприятиях и банках-нерезидентах, а в графе 2 - суммы средств в иностранной валюте, поступающие в пользу клиентов от продажи как нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся банк) этих ценных бумаг или паев.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи в оплату акций, выпущенных нерезидентами, а также паев в предприятиях и банках-нерезидентах, а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им в отчитывающемся банке счетов в российских рублях платежи в пользу резидентов, для выкупа у них акций, выпущенных нерезидентами, а также паев в капитале нерезидентов.

Обратите внимание: по данной строке, помимо платежей и поступлений между резидентами и нерезидентами, отражаются платежи и поступления между резидентами, что является исключением из общего правила заполнения данной формы отчетности.

 

III.22.ПР8.10. Прочие требования резидентов к нерезидентам

 

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам в иностранной валюте для приобретения требований к нерезидентам, не учтенные по строкам ПР8.1 - ПР8.4.

В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте от погашения или продажи нерезидентам требований к ним, поступающие на счета клиентов в отчитывающемся банке, не учтенные по строкам ПР8.1 - ПР8.4.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для приобретения требований к нерезидентам, неучтенные по строкам ПР8.1 - ПР8.4.

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов для выкупа или погашения их требований к нерезидентам, неучтенные по строкам ПР8.1-ПР8.4.

 

III.23.ПР9. Приобретение/продажа резидентами земли и недвижимости на территории других государств

 

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам для приобретения земли и недвижимости на территории других государств без образования там юридического лица, выступающего их собственником.

В графе 2 отражаются суммы платежей в иностранной валюте, поступающих в пользу клиентов от продажи земли и недвижимости на территории других государств, юридическим владельцем которых являлся этот клиент.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для приобретения земли и недвижимости на территории других государств без образования там юридического лица, выступающего их собственником.

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи за выкуп земли и недвижимости на территории других государств, поступающие в пользу резидентов - юридических владельцев.

 

III.24.ПР10. Приобретение (выкуп)/продажа земли и недвижимости нерезидентами на территории России

 

В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов платежи нерезидентам для выкупа у них земли и недвижимости на территории России, владельцем которых юридически выступали эти нерезиденты.

В графе 2 отражаются суммы платежей, поступающих в пользу клиентов от продажи нерезидентам земли и недвижимости на территории России, которые становятся их юридическими владельцами.

В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для выкупа у нерезидентов земли и недвижимости на территории России, владельцем которых юридически выступали эти нерезиденты.

В графе 4 показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи за приобретение земли и недвижимости на территории России, поступающие в пользу резидентов - юридических владельцев.

-----------------------------

(1) Здесь и далее под обезличенными металлическими счетами понимаются требования и обязательства, выраженные в массе драгоценных металлов.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У в настоящую форму внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 1998 г.

См. текст формы в предыдущей редакции

                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409501

 

                   /----------------------------------------------------\
                   |Код территории|     Код кредитной организации       |
                   |   по СОАТО   |-------------------------------------|
                   |              | по ОКПО |Регистрационный номер| БИК |
                   |--------------+---------+---------------------+-----|
                   |              |         |                     |     |
                   \----------------------------------------------------/

 

              Сведения о межбанковских кредитах и депозитах
                 по состоянию на "__" ___________ 199_ г.

 

Наименование кредитной организации ______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

                                                              Форма N 501
                                                              Ежемесячная
                                    (с изменениями от 31 августа 1998 г.)

 

                                                                тыс. руб.

 

Наимено-
вание
кредитной
организа-
ции, по-
лучившей
(предос-
тавившей)
кредит
Регист-
рацион-
ный
номер
БИК Номер
балан-
сового
счета
Номер
отдель-
ного
лице-
вого
счета
Оста-
ток на
начало
месяца
Обороты по
счетам за
отчетный
месяц
Ос-
та-
ток
на
ко-
нец
ме-
сяц
Дата
по-
га-
ше-
ния
кре-
дита
Про-
цен-
тная
ста-
вка
Дебе-
товый
Креди-
товый
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
I. Сведения о предоставленных межбанковских кредитах и
размещенных депозитах
                 
II. Сведения о полученных межбанковских кредитах и привлеченных
депозитах
                 

 

    Руководитель                 (Ф.И.О.)

 

    Главный бухгалтер            (Ф.И.О.)

 

    Исполнитель                  (Ф.И.О.)

 

    телефон:

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 1998 г.

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
составления и представления отчета Сведения о межбанковских кредитах и депозитах

С изменениями и дополнениями от:

31 августа 1998 г.

 

1. Отчет составляется в соответствии с письмом Банка России от 28 февраля 1997 г. N 419 "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" (в редакции Приказа Банка России от 25.09.97 г. N 02-414) (Приложение 2). С введением в действие настоящих указаний "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями и территориальными учреждениями Банка России" утвержденные ранее формы отчетности заменяются на приведенные выше.

2. По кредитным организациям - резидентам:

в колонке 2 указывается регистрационный номер банка по Книге государственной регистрации кредитных организаций;

в колонке 3 указывается банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК РФ.

По кредитным организациям - нерезидентам:

в колонке 2 указывается наименование страны нахождения кредитной организации - корреспондента;

в колонке 3 - цифровой код страны в соответствии с Международным стандартом кодов названий стран, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 24 мая 1995 г. N 262.

3. В колонке 4 указывается номер балансового счета, на котором открыт отдельный лицевой счет:

в разделе 1 - кредитной организации - заемщику;

в разделе 2 - кредитной организации - кредитору.

4. В колонке 5 проставляется номер отдельного лицевого счета, на котором ведется учет предоставленных и полученных межбанковских кредитов по каждому заемщику в отдельности.

5. В колонках 6 - 9 данные приводятся в тысячах рублей без запятой и десятичных знаков.

6. В колонке 10 указывается дата погашения кредита.

7. В колонке 11 указывается процентная ставка по кредиту, депозиту (по дополнительному соглашению).

8. Отчет представляется:

- филиалами кредитных организаций, кредитными организациями, не имеющими филиалов, на третий день месяца, следующего за отчетным;

- кредитными организациями, имеющими филиалы, на четвертый день месяца, следующий за отчетным.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 680-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 января 2000 г. представляется в Банк России 20 января 2000 г.

Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 января 2000 г. представляется уполномоченными банками, не имеющими филиалов, и филиалами уполномоченных банков, расположенными отдельно от головного офиса, - 12 января 2000 г., уполномоченными банками, имеющими филиалы, - 17 января 2000 г.

Указанием ЦБР от 2 ноября 1998 г. N 398-У в заголовочную часть настоящей формы внесены изменения

См. текст заголовочной части в предыдущей редакции

Представляется в Банк России

в соответствии с порядком,

изложенным в Инструкции Банка России

от 24.04.95 г. N 28 (с учетом

изменений и дополнений)

 

                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409601

 

       /----------------------------------------------------------------\
       |Код территории|   Код кредитной организации |  Число   |  Дата  |
       |   по СОАТО   |                             | филиалов,|отправки|
       |   (4 знака)  |-----------------------------|включенных| отчета |
       |              |по ОКПО|Регистрационный| БИК | в отчет  |        |
       |              |       |     номер     |     |          |        |
       |--------------+-------+---------------+-----+----------+--------|
       |              |       |               |     |          |        |
       \----------------------------------------------------------------/

 

                             Отчет о движении
                 наличной иностранной валюты и платежных
                     документов в иностранной валюте
                         за ____________ 19__ г.

 

Наименование кредитной организации ______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

                                                              Форма N 601
                                                              Ежемесячная
       (с изменениями от 31 августа, 2 ноября 1998 г., 15 ноября 1999 г.)

 

Контрольная сумма _______________________________________________________
                        (номер месяца + год + суммы по строке 1.0 +
                                     суммы по строке 6.0)

 

    Руководитель                 (Ф.И.О.)

 

    Главный бухгалтер            (Ф.И.О.)

 

    Исполнитель                  (Ф.И.О.)

 

    телефон:

 

    М.П.
                                                                   Лист 2

 

                                      тыс. единиц. соответствующей валюты

 

N
п/п
Наименование показателя Доллар
США
Немец-
кая
марка
     
  1 2 3 4 5 ...
  Код валюты 840 280      
1 Остаток наличной иностранной
валюты и платежных документов в
иностранной валюте на начало
месяца
         
1.1 в том числе остаток
наличной иностранной валюты
         
2 Поступило наличной иностранной
валюты, всего
в том числе:
         
2.1 куплено у физических
лиц - нерезидентов
         
2.2 куплено у физических
лиц - резидентов
         
2.3 ввезено банком в Российскую
Федерацию
         
2.4 куплено
у банков - резидентов
         
2.5 принято от физических лиц
(резидентов и нерезидентов)
для зачисления на валютные
счета, всего
         

2.5.1
в том числе:
по кредитным и дебетным
пластиковым картам
         
2.6 возврат неиспользованных
командировочных средств
         
2.7 зачислено на текущие
валютные счета юридических
лиц на основании разрешения
Банка РФ
         
2.8 поступило по межфилиальному
обороту
         
2.9 прочие поступления наличной
иностранной валюты
         
3 Поступило платежных документов в
иностранной валюте, всего
в том числе:
         
3.1 куплено у физических
лиц - нерезидентов
         
3.2 куплено у физических
лиц - резидентов
         
3.3 прочие поступления
платежных документов
         
4 Израсходовано наличной
иностранной валюты, всего
в том числе:
         
4.1 продано физическим
лицам - нерезидентам
         
4.2 продано физическим
лицам - резидентам
         
4.3 вывезено банком из
Российской Федерации
         
4.4 продано банкам - резидентам          
4.5 выдано физическим лицам
(резидентам и нерезидентам)
с валютных счетов, всего
         

4.5.1
в том числе:
по кредитным и дебетным
пластиковым картам
         
4.6 выдача командировочных
средств
         
4.7 выдано с текущих валютных
счетов юридических лиц на
основании разрешения Банка
России
         
4.8 израсходовано по
межфилиальному обороту
         
4.9 прочие расходования наличной
иностранной валюты
         
5 Израсходовано платежных
документов в иностранной валюте,
всего
в том числе:
         
5.1 продано физическим
лицам - нерезидентам
         
5.2 продано физическим
лицам - резидентам
         
5.3 прочие расходования
платежных документов
         
6 Остаток наличной иностранной
валюты и платежных документов в
иностранной валюте на конец
месяца
         
6.1 в том числе остаток
наличной иностранной валюты
         
7 Принято на инкассо платежных
документов всего
         
8 Сдано на инкассо платежных
документов всего
         
9 Выведено неподлинной наличной
валюты из обращения, всего
         

 

                                                                   Лист 3

 

                                 Справка
             о покупке и продаже наличной иностранной валюты
                            в обменных пунктах

 

       1. Покупка и прием на конверсию наличной иностранной валюты

 

N
п/
п
Код
ва-
лю-
ты
Наименование
купленной
(принятой на
конверсию)
валюты
Купле-
но
банком
тысяч
единиц
валюты
Уплаче-
но
банком
милли-
онов
рублей
Принято
для
конвер-
сии
тысяч
единиц
валюты
Коли-
чество
сделок
(тысяч
единиц)
Сред-
неме-
сяч-
ный
курс
ед.
вал.
Сред-
ний
размер
разо-
вой
сделки
1 2 3 4 5 41 6 42 61
1 840 Доллар США            
2 280 Немецкая марка            
3 ... ..............            
4 ... ..............            
5 ... ..............            
6 ... ..............            
7 ... ..............            
8 ... ..............            
9 ... ..............            
10 ... ..............            
11 ... ..............            
12 ... ..............            
13 ... ..............            
14 ... ..............            
15 ... ..............            
16 ... ..............            
17 ... ..............            
18 ... ..............            
19 ... ..............            
20 ... ..............            
21 ... ..............            
22 ... ..............            
23 ... ..............            
24 ... ..............            
25 ... ..............            
26 ... ..............            
27 ... ..............            
28 ... ..............            
29 ... ..............            
30 ... ..............            
31 ... ..............            
32 ... ..............            
33 ... ..............            
34 ... ..............            
35 ... ..............            
36 ... ..............            
37 ... ..............            
    Итого по банку X   X   X X

 

                                                                   Лист 4

 

       2. Продажа и выдача по конверсии наличной иностранной валюты

 

N
п/
п
Код
ва-
лю-
ты
Наименование
проданной
(выданной по
конверсии)
валюты
Прода-
но
банком
тысяч
единиц
валюты
Получе-
но
банком
милли-
онов
рублей
Выдано
по
конвер-
сии
тысяч
единиц
валюты
Коли-
чество
сделок
(тысяч
еди-
ниц)
Сред-
неме-
сяч-
ный
курс
ед.
вал.
Сред-
ний
размер
разо-
вой
сделки
1 2 3 7 8 71 9 72 91
1 840 Доллар США            
2 280 Немецкая марка            
3 ... ..............            
4 ... ..............            
5 ... ..............            
6 ... ..............            
7 ... ..............            
8 ... ..............            
9 ... ..............            
10 ... ..............            
11 ... ..............            
12 ... ..............            
13 ... ..............            
14 ... ..............            
15 ... ..............            
16 ... ..............            
17 ... ..............            
18 ... ..............            
19 ... ..............            
20 ... ..............            
21 ... ..............            
22 ... ..............            
23 ... ..............            
24 ... ..............            
25 ... ..............            
26 ... ..............            
27 ... ..............            
28 ... ..............            
29 ... ..............            
30 ... ..............            
31 ... ..............            
32 ... ..............            
33 ... ..............            
34 ... ..............            
35 ... ..............            
36 ... ..............            
37 ... ..............            
    Итого по банку X   X   X X

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У в настоящую форму внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 1998 г.

См. текст формы в предыдущей редакции

Представляется в Банк России

в соответствии с порядком,

изложенным в Указании

Банка России от 15.01.98 N 137-У

 

                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409602

 

       /----------------------------------------------------------------\
       |Код территории|     Код кредитной организации     |Дата отправки|
       |   по СОАТО   |-----------------------------------|   отчета    |
       |              |по ОКПО|Регистрационный номер| БИК |             |
       |--------------+-------+---------------------+-----+-------------|
       |              |       |                     |     |             |
       \----------------------------------------------------------------/

 

                                  Отчет
                   о некоторых видах валютных операций
                      за __________ квартал 199_ г.

 

Наименование кредитной организации ______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Форма N 602

Ежеквартальная

(с изменениями от 31 августа 1998 г.)

 

                                 тыс. единиц соответствующего вида валюты

 

Наименование группы
валютных операций
Количество и суммы валютных операций
Доллар США Немецкая марка ... ... . .
Код валюты: 840 280 ... ... . .
кол-во
опера-
ций,
ед.
сумма,
тыс.
ед.
валюты
кол-во
опера-
ций,
ед.
сумма,
тыс.
ед.
валюты
           
1 2 3 4 5 6 7 8 9 . .
Раздел 1. Валютные операции, проведенные по поручению
клиентов банка (филиала) с их текущих валютных счетов
1.1. Перевод                    
1.2. Зачисление                    
1.3. Предоставление
кредита
                   
1.4. Возврат
кредита
                   
1.5. Проценты за
кредит
                   
1.6. Импорт                    
1.7. Экспорт                    
Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком (филиалом)
от своего имени
2.1. Перевод                    
2.2. Зачисление                    
Раздел 3. Валютные операции, проведенные по поручению или в
пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации без
открытия текущего валютного счета
3.1. Перевод                    
3.2. Получение                    
Раздел 4. Валютные операции, проведенные по поручению или в
пользу физических лиц - нерезидентов Российской Федерации без
открытия текущего валютного счета
4.1. Перевод                    
4.2. Получение                    

 

    Председатель Правления ______________________ (Ф.И.О.)

 

    Главный бухгалтер      ______________________ (Ф.И.О.)

 

    М.П.

 

    Исполнитель            ______________________ (Ф.И.О.)

 

    Телефон: ______________

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У настоящее Указание дополнено Порядком составления и представления Отчета о некоторых видах валютных операций

Изменения вступают в силу с 1 октября 1998 г.

Порядок
составления и представления Отчета о некоторых видах валютных операций

 

1. Отчет составляется и представляется в соответствии с Указанием Банка России "О порядке учета и отчетности по некоторым видам валютных операций" от 15 января 1998 г. N 137-У ("Вестник Банка России" от 20.01.98 г. N 3).

2. В отчет включаются сведения о валютных операциях, проводимых в порядке, установленном Положением Банка России "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций" от 24 апреля 1996 г. N 39 и письмом Банка России "Порядок осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов" от 27 августа 1997 г. N 508.

3. В разделе 1 отражаются валютные операции, проведенные в соответствии с вышеуказанными документами Банка России с текущих валютных счетов клиентов кредитной организации.

4. В разделе 2 отражаются валютные операции, проведенные кредитной организацией от своего имени.

5. В разделах 3 и 4 отражаются валютные операции, проведенные в соответствии с вышеуказанными документами Банка России, без открытия текущего валютного счета.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 22 января 1999 г. N 488-У в заголовочную часть настоящей формы внесены изменения

См. текст заголовочной части в предыдущей редакции

                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409603

 

                   /----------------------------------------------------\
                   |Код территории|     Код кредитной организации       |
                   |   по СОАТО   |-------------------------------------|
                   |              | по ОКПО |Регистрационный номер| БИК |
                   |--------------+---------+---------------------+-----|
                   |              |         |                     |     |
                   \----------------------------------------------------/

 

                                 Сведения
                   об открытых корреспондентских счетах
                        и остатках средств на них

 

                 по состоянию на "__" __________ 199_ г.

 

Наименование кредитной организации ______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

                                                              Форма N 603
                                     Ежемесячная / На нерегулярной основе
                                     (с изменениями от 22 января 1999 г.)

 

                                              тыс. руб. / тыс. ед. валюты

 

Наимено-
вание
кредит.
орг. -
коррес-
пондента
Рег.
Номер
БИК Номер
бал.
счета
Номер
кор.
счета
Код
ва-
люты
Остаток
на на-
чало
месяца
(квар-
тала)
Обороты по кор.
счетам за
отчетный месяц
(квартал)
Оста-
ток на
конец
месяца
(квар-
тала)
Дебето-
вый
Кредито-
вый
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
                   

 

    Руководитель                 (Ф.И.О.)

 

    Главный бухгалтер            (Ф.И.О.)

 

    Исполнитель                  (Ф.И.О.)

 

    телефон:

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У в настоящий Порядок внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 1998 г.

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
составления и представления отчета Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них

С изменениями и дополнениями от:

31 августа 1998 г., 22 января 1999 г.

 

1. Отчет составляется и представляется в соответствии с письмом Банка России от 28 февраля 1997 г. N 419 "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" (в редакции Приказа Банка России от 25.09.97 г. N 02-414) (Приложение 1).

2. По кредитным организациям - корреспондентам резидентам:

в колонке 2 указывается регистрационный номер кредитной организации по Книге государственной регистрации кредитных организаций;

в колонке 3 указывается банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК РФ.

По кредитным организациям - корреспондентам нерезидентам:

в колонке 2 указывается наименование страны нахождения кредитной организации - корреспондента;

в колонке 3 - цифровой код страны в соответствии с Международным стандартом кодов названий стран, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 24 мая 1995 г. N 262.

3. В колонке 4 указывается номер балансового счета, на котором открыт корреспондентский счет.

4. В колонке 5 указываются номера корреспондентских счетов кредитной организации, открытых в других кредитных организациях "НОСТРО", и номера счетов других кредитных организаций, открытых в данной кредитной организации "ЛОРО".

5. При составлении ежемесячной отчетности:

Колонка 6 не заполняется.

В колонках 7 - 10 данные приводятся в тысячах рублей без запятой и десятичных знаков.

6. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 6

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 680-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 января 2000 г. представляется в Банк России не позднее 20 февраля 2000 г., по Главному управлению Банка России по г. Москве - не позднее 28 февраля 2000 г.

Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У установлено, что настоящая форма по состоянию на 1 января 2000 г. представляется 15 февраля 2000 г.

Указанием ЦБР от 11 апреля 2000 г. N 776-У настоящая форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409610

 

                           /--------------------------------------------\
                           |Код территории|   Код кредитной организации |
                           |   по СОАТО   |                             |
                           |              |-----------------------------|
                           |              |по ОКПО|Регистрационный| БИК |
                           |              |       |     номер     |     |
                           |--------------+-------+---------------+-----|
                           |              |       |               |     |
                           \--------------------------------------------/

 

Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации
в драгоценных металлах
за ____________ (квартал) ___________ года

 

Наименование кредитной организации ______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________

 

Форма N 610

Ежеквартальная

(с изменениями от 22 января, 15 ноября 1999 г., 11 апреля 2000 г.)

 

Раздел I. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах в физической форме

 

  золото серебро платина палладий
чис-
тый
вес
(г)
общая
стои-
мость
*(1)
(тыс.
руб.)
ли-
га-
тур-
ная
мас-
са
(г)
общая
стои-
мость
*(1)
(тыс.
руб.)
ли-
га-
тур-
ная
мас-
са
(г)
общая
стои-
мость
*(1)
(тыс.
руб.)
ли-
га-
тур-
ная
мас-
са
(г)
общая
стои-
мость
*(1)
(тыс.
руб.)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Операции с драгоценными металлами в физической форме на территории РФ
1. Остаток драгоценных ме-
таллов в физической форме
на начало отчетного периода
на территории РФ
               
2. Ввезено на территорию РФ
*(2)
               
3. Дебетовый оборот по сче-
там в драгоценных металлах
в физической форме на тер-
ритории РФ
               
3.1. Приобретено у резиден-
тов
               
3.2. Приобретено у нерези-
дентов
               
3.3. Снято с обезличенного
металлического счета банка
               
3.4. Внесено клиентом*(3)
для зачисления на
обезличенный металлический
счет*(4)
               
3.5. Драгоценные металлы в
пути (отосланные и выдан-
ные)
               
3.6. Результаты переоценки X   X   X   X  
3.7. Прочее                
4. Вывезено с территории
РФ*(2)
               
5. Кредитовый оборот по
счетам в драгоценных метал-
лах в физической форме на
территории РФ
               
5.1. Продано резидентам                
5.2. Продано нерезидентам                
5.3. Зачислено на
обезличенный металлический
счет банка
               
5.4. Снято клиентом с обез-
личенного металлического
счета *(4)
               
5.5. Драгоценные металлы в
пути (отосланные и выдан-
ные)
               
5.6. Результаты переоценки X   X   X   X  
5.7. Прочее                
6. Остаток драгоценных ме-
таллов в физической форме
на конец отчетного периода
на территории РФ (6 = 1 + 2
+ 3 - 4 - 5)
               
Операции с драгоценными металлами в физической форме вне территории РФ
7. Остаток драгоценных ме-
таллов в физической форме
на начало отчетного периода
вне территории РФ
               
8. Вывезено с территории РФ
*(2)
               
9. Дебетовый оборот по сче-
там в драгоценных металлах
в физической форме
               
9.1. Приобретено у
резидентов
               
9.2. Приобретено у
нерезидентов
               
9.3. Снято с обезличенного
металлического счета банка
               
9.4. Внесено клиентом
*(3) для зачисления на
обезличенный металлический
счет*(4)
               
9.5. Драгоценные металлы в
пути (отосланные и выдан-
ные)
               
9.6. Результаты переоценки X   X   X   X  
9.7. Прочее                
10. Ввезено на территорию
РФ*(2)
               
11. Кредитовый оборот по
счетам в драгоценных метал-
лах в физической форме
               
11.1. Продано резидентам                
11.2. Продано нерезидентам                
11.3. Зачислено на обезли-
ченный металлический счет
банка
               
11.4. Снято клиентом*(3) с
обезличенного металлическо-
го счета*(4)
               
11.5. Драгоценные металлы в
пути (отосланные и выдан-
ные)
               
11.6. Результаты переоценки X   X   X   X  
11.7. Прочее                
12. Остаток драгоценных
металлов в физической форме
на конец отчетного периода
вне территории РФ (12 = 7 +
8 + 9 - 10 - 11)
               

 

____________________________

*(1) В этой и других таблицах (кроме пунктов 2, 4, 8, 10 раздела I и приложения к разделу I) в графе "Общая стоимость" приводится стоимость драгоценных металлов по ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета (далее учетные цены) и действующим на дату отражения операций в бухгалтерском учете.

*(2) При заполнении данных пунктов общая стоимость драгоценных металлов указывается, исходя из учетных цен на драгоценные металлы на конец отчетного периода.

*(3) Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.

*(4) В данные пункты включаются как обороты по зачислению и снятию драгоценных металлов в физической форме с обезличенного металлического счета, так и обороты по операциям выдачи займов в драгоценных металлах в физической форме и погашения займов в драгоценных металлах в физической форме.

 

Приложение

к разделу I формы N 610

 

Операции кредитной организации по экспорту из Российской Федерации драгоценных металлов, реализуемых по договору комиссии

 

  золото серебро платина палладий
чис-
тый
вес
(г)
общая
стои-
мость
*
(тыс.
руб.)
ли-
га-
тур-
ная
мас-
са
(г)
общая
стои-
мость
*
(тыс.
руб.)
ли-
га-
тур-
ная
мас-
са
(г)
общая
стои-
мость
*
(тыс.
руб.)
ли-
га-
тур-
ная
мас-
са
(г)
общая
стои-
мость
*
(тыс.
руб.)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Операции кредитной организации по экспорту** из Российской
Федерации драгоценных металлов, реализуемых по договору комиссии
1. Остаток драгоценных ме-
таллов, вывезенных с терри-
тории РФ для реализации по
договору комиссии, на нача-
ло отчетного периода
        X X X X
2. Вывезено с территории РФ         X X X X
3. Реализовано по договору
комиссии
        X X X X
4. Остаток драгоценных ме-
таллов, вывезенных с терри-
тории РФ для реализации по
договору комиссии, на конец
отчетного периода (4 = 1 +
2 - 3)
        X X X X

 

____________________________

* В графах 3, 5 общая стоимость указывается по учетной цене, действующей на конец отчетного периода.

** Экспорт драгоценных металлов - таможенный режим, при котором драгоценные металлы вывозятся за пределы таможенной территории Российской Федерации без обязательства об их ввозе на эту территорию.

Раздел II. Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах по обезличенным металлическим счетам

 

  золото серебро платина палладий
чис-
тый
вес
(г)
общая
стои-
мость
(тыс.
руб.)
ли-
га-
тур-
ная
мас-
са
(г)
общая
стои-
мость
(тыс.
руб.)
ли-
га-
тур-
ная
мас-
са
(г)
общая
стои-
мость
(тыс.
руб.)
ли-
га-
тур-
ная
мас-
са
(г)
общая
стои-
мость
(тыс.
руб.)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в
банках-резидентах
1. Остаток на обезличенных
металлических счетах, отк-
рытых в банках-резидентах,
на начало отчетного периода
               
2. Дебетовый оборот по
обезличенным металлическим
счетам
               
2.1. Приобретено у резиден-
тов
               
2.2. Приобретено у
нерезидентов
               
2.3. Зачислено в физической
форме (в подкрепление кор-
респондентских счетов и при
размещении на депозитные
счета)
               
2.4. Зачислено на счета
клиентов*
               
2.5. Переведено с обезли-
ченных металлических сче-
тов, открытых в банках-ре-
зидентах
               
2.6. Переведено с обезли-
ченных металлических сче-
тов, открытых в банках-не-
резидентах
               
2.7. Результат переоценки X   X   X   X  
2.8. Прочие зачисления**                
3. Кредитовый оборот по
обезличенным металлическим
счетам
               
3.1. Продано резидентам                
3.2. Продано нерезидентам                
3.3. Снято в физической
форме (при списании с кор-
респондентских счетов и
снятии с депозитных счетов)
               
3.4. Списано со счетов
клиентов
               
3.5. Переведено на обезли-
ченные металлические счета,
открытые в банках-резиден-
тах
               
3.6. Переведено на обезли-
ченные металлические счета,
открытые в банках-нерези-
дентах
               
3.7. Результат переоценки X   X   X   X  
3.8. Прочие списания**                
4. Остаток на активных ме-
таллических счетах, откры-
тых в банках-резидентах, на
конец отчетного периода (4
= 1 + 2 - 3)
               
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в
банках-нерезидентах
5. Остаток на обезличенных
металлических счетах, отк-
рытых в банках-нерезиден-
тах, на начало отчетного
периода
               
6. Дебетовый оборот по
обезличенным металлическим
счетам
               
6.1. Приобретено у резиден-
тов
               
6.2. Приобретено у
нерезидентов
               
6.3. Зачислено в физической
форме (в подкрепление кор-
респондентских счетов и при
размещении на депозитные
счета)
               
6.4. Зачислено на счета
клиентов
               
6.5. Переведено с обезли-
ченных металлических сче-
тов, открытых в банках-ре-
зидентах
               
6.6. Переведено с обезли-
ченных металлических сче-
тов, открытых в банках-не-
резидентах
               
6.7. Результат переоценки X   X   X   Х  
6.8. Прочие зачисления**                
7. Кредитовый оборот по
обезличенным металлическим
счетам
               
7.1. Продано резидентам                
7.2. Продано нерезидентам                
7.3. Снято в физической
форме (при списании с кор-
респондентских счетов и
снятии с депозитных счетов)
               
7.4. Списано со счетов
клиентов
               
7.5. Переведено на обезли-
ченные металлические счета,
открытые в банках-резиден-
тах
               
7.6. Переведено на обезли-
ченные металлические счета,
открытые в банках-резиден-
тах
               
7.7. Результат переоценки X   X   X   Х  
7.8. Прочие списания**                
8. Остаток на активных ме-
таллических счетах, откры-
тых в банках-нерезидентах,
на конец отчетного периода
(8 = 5 + 6 - 7)
               
Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах,
выданных резидентам
9. Остаток на счетах учета
займов в драгоценных метал-
лах, выданных резидентам,
на начало отчетного периода
               
10. Дебетовый оборот по
счетам учета займов в дра-
гоценных металлах
               
10.1. Выдано в физической
форме
               
10.2. Выдано через
обезличенные металлические
счета
               
10.3. Результат переоценки X   X   X   Х  
10.4. Прочие зачисления на
счета учета займов в
драгоценных металлах
               
11. Кредитовый оборот по
счетам учета займов в
драгоценных металлах
               
11.1. Погашено в физической
форме
               
12.2. Погашено через обез-
личенные металлические сче-
та
               
11.3. Результат переоценки X   X   X   Х  
11.4. Прочие списания со
счетов учета займов в
драгоценных металлах
               
12. Остаток на счетах учета
займов в драгоценных метал-
лах, выданных резидентам,
на конец отчетного периода
(12 = 9 + 10 - 11)
               
Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах,
выданных нерезидентам
13. Остаток на счетах учета
займов в драгоценных метал-
лах, выданных нерезидентам,
на начало отчетного периода
               
14. Дебетовый оборот по
счетам учета займов в
драгоценных металлах
               
14.1. Выдано в физической
форме
               
14.2. Выдано через
обезличенные металлические
счета
               
14.3. Результат переоценки X   X   X   Х  
14.4. Прочие зачисления на
счета учета займов в
драгоценных металлах
               
15. Кредитовый оборот по
счетам учета займов в
драгоценных металлах
               
15.1. Погашено в физической
форме
               
15.2. Погашено через
обезличенные металлические
счета
               
15.3. Результат переоценки X   X   X   Х  
15.4. Прочие списания со
счетов учета займов в
драгоценных металлах
               
16. Остаток на счетах учета
займов в драгоценных метал-
лах, выданных нерезидентам,
на конец отчетного периода
(16 = 13 + 14 - 15)
               

 

______________________________

* Здесь и далее под термином "клиент" принимаются как кредитные организации, так и клиенты - не кредитные организации, открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся кредитной организации.

** Например, проценты, выплаченные (полученные) в драгоценных металлах.

 

Раздел III. Движение пассивов кредитной организации в драгоценных металлах

 

<
  золото серебро платина палладий
чис-
тый
вес
(г)
общая
стои-
мость
(тыс.
руб.)
ли-
га-
тур-
ная
мас-
са
(г)
общая
стои-
мость
(тыс.
руб.)
ли-
га-
тур-
ная
мас-
са
(г)
общая
стои-
мость
(тыс.
руб.)
ли-
га-
тур-
ная
мас-
са
(г)
общая
стои-
мость
(тыс.
руб.)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым резидентам
1. Остаток на обезличенных
металлических счетах рези-
дентов на начало отчетного
периода
               
2. Дебетовый оборот по
обезличенным металлическим
счетам
               
2.1. Снято в физической
форме
               
2.2. Снято через обезличен-
ный металлический счет бан-
ка
               
2.3. Продано банку                
2.4. Переведено на другие
обезличенные металлические
счета
               
2.5. Результат переоценки X   X   X   X  
2.6. Прочие списания*                
3. Кредитовый оборот по
обезличенным металлическим
счетам
               
3.1. Зачислено в физической
форме
               
3.2. Зачислено через обез-
личенный металлический счет
банка
               
3.3. Приобретено у банка                
3.4. Переведено с других
обезличенных металлических
счетов
               
3.5. Результат переоценки X   X   X   X  
3.6. Прочие зачисления*                
4. Остаток на обезличенных
металлических счетах рези-
дентов на конец отчетного
периода (4 = 1 - 2 + 3)
               
Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым нерезидентам
5. Остаток на обезличенных
металлических счетах нере-
зидентов на начало отчетно-
го периода
               
6. Дебетовый оборот по
обезличенным металлическим
счетам
               
6.1. Снято в физической
форме
               
6.2. Снято через обезличен-
ный металлический счет бан-
ка
               
6.3. Продано банку                
6.4. Переведено на другие
обезличенные металлические
счета
               
6.5. Результат переоценки X   X   X   X  
6.6. Прочие списания*                
7. Кредитовый оборот по
обезличенным металлическим
счетам
               
7.1. Зачислено в физической
форме
               
7.2. Зачислено через
обезличенный металлический
счет банка
               
7.3. Приобретено у банка                
7.4. Переведено с других
обезличенных металлических
счетов
               
7.5. Результат переоценки X   X   X   X  
7.6. Прочие зачисления*                
8. Остаток на обезличенных
металлических счетах нере-
зидентов на конец отчетного
периода (8 = 5 - 6 + 7)