Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
- Главная
- Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
- Глава 6. Группа показателей оценки ликвидности
Глава 6. Группа показателей оценки ликвидности
Глава 6.
Группа показателей оценки ликвидности
6.1. Группа показателей оценки ликвидности включает показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.
6.2. Показатели ликвидности активов состоят из показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя мгновенной ликвидности и показателя текущей ликвидности.
6.2.1. Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1) определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам и рассчитывается по следующей формуле:
Лам
ПЛ1 = ------- х 100%, где
ПС
Лам - высоколиквидные активы банка, определенные в соответствии с
нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок
расчета обязательных нормативов банков;
ПС - привлеченные средства. Представляют собой разницу показателей
"Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по срочным
сделкам, внебалансовым обязательствам, расчетам с дебиторами
по операциям с резидентами офшорных зон", которые определяются
в соответствии с нормативным актом Банка России,
регламентирующим порядок формирования показателей публикуемой
формы "Бухгалтерский баланс".
6.2.2. Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности" в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.
6.2.3. Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка" в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим порядок расчета обязательных нормативов банков.
6.3. Показатели ликвидности и структуры обязательств состоят из показателя структуры привлеченных средств, показателя зависимости от межбанковского рынка, показателя риска собственных вексельных обязательств и показателя небанковских ссуд.
6.3.1. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:
Овм
ПЛ4 = ------- х 100%, где
ПС
Овм - обязательства (пассивы) до востребования, определенные в
соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим
порядок расчета обязательных нормативов банков.
6.3.2 Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:
ПСбк - СЗбк
ПЛ5 = ----------- х 100%, где
ПС
ПСбк - межбанковские кредиты (депозиты) полученные, определенные в
соответствии с требованиями по порядку составления и
представления отчетности по форме 0409501 "Сведения о
межбанковских кредитах и депозитах", приведенными в
нормативном акте Банка России, регламентирующим перечень форм
отчетности кредитных организаций, а также порядок их
составления и представления в Банк России;
СЗбк - межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные,
определенные в соответствии с требованиями по порядку
составления и представления отчетности по форме 0409501
"Сведения о межбанковских кредитах и депозитах", приведенными
в нормативном акте Банка России, регламентирующим перечень
форм отчетности кредитных организаций, а также порядок их
составления и представления в Банк России.
6.3.3. Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:
Ов
ПЛ6 = ------- х 100%, где
К
Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты, учитываемые на
балансовых счетах N 523 "Выпущенные векселя и банковские
акцепты" и N 52406 "Векселя к исполнению".
6.3.4. Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций и рассчитывается по следующей формуле:
СЗнб
ПЛ7 = ------- х 100%, где
ПСнб
СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям
(включая ссуды, предоставленные физическим лицам).
Определяется как разница показателей ссуды (СЗ) и
межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (СЗбк);
ПСнб - остатки средств на счетах клиентов - некредитных организаций
(включая средства физических лиц). Представляет собой
показатель "Средства клиентов", определенный в соответствии с
нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок
формирования публикуемой формы "Бухгалтерский баланс".
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 18 февраля 2005 г. N 1552-У пункт 6.4 настоящего Указания изложен в новой редакции
6.4. Показатели общей ликвидности банка состоят из показателя усреднения обязательных резервов и показателя обязательных резервов.
6.4.1. Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П "Об обязательных резервах кредитной организации", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 апреля 2004 года, N 5769, 22 октября 2004 года, N 6081 ("Вестник Банка России" от 30 апреля 2004 года N 25; от 27 октября 2004 года N 62). Оценивается за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются показатели финансовой устойчивости в соответствии с Положением Банка России от 16 января 2004 года N 248-П "О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов", зарегистрированным в Министерс