Приложение 3. Методика оценки показателей прозрачности структуры собственности банка

Приложение 3

к Указанию ЦБР

от 16 января 2004 г. N 1379-У

"Об оценке финансовой устойчивости

банка в целях признания ее достаточной

для участия в системе страхования вкладов"

Методика оценки показателей прозрачности структуры собственности банка

1. Показатель ПУ1.

1.1. При оценке показателя ПУ1:

1.1.1. Балл 1 присваивается в случае, если банк раскрывает информацию без нарушений законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, то есть соблюдает с учетом особенностей, связанных с организационно-правовой формой банка, требования законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, которые устанавливают состав, сроки и формы представления (включая направление) Банку России и заинтересованным лицам информации о лицах (группах лиц), владеющих на правах собственности акциями (долями) банка, а также иных лицах (группах лиц), предоставление информации о которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России.

1.1.2. Балл 2 присваивается в случае, если установленные нарушения не оказывают существенного влияния на идентификацию собственников акций (долей) банка, то есть состав указанных лиц раскрыт в полном объеме, однако имеются ошибки или недостаточность раскрытия сведений, характеризующих указанных лиц;

1.1.3. Балл 3 присваивается в случае, если состав собственников акций (долей) банка раскрыт неполно или некорректно.

2. Показатель ПУ2.

2.1. При оценке показателя ПУ2:

2.1.1. Балл 1 присваивается в случае, если Банку России и неопределенному кругу доступна информация о лицах (группах лиц):

оказывающих прямо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, то есть обладающими полномочиями, вытекающими из вещных прав на голосующие акции (доли) банка, а также прав, вытекающих из договоров доверительного управления, поручения, комиссии, агентских договоров или других сделок, или по иным основаниям, если указанные права предоставляют лицу возможность участвовать в управлении банком наравне с учредителями (участниками), или

оказывающих косвенное (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, то есть обладающими такими полномочиями в отношении лиц, способных оказывать существенное влияние прямо, как назначать или определять избрание единоличного исполнительного органа и(или) более четверти состава коллегиального исполнительного органа, либо определять избрание более четверти состава совета директоров (наблюдательного совета), а также в силу прав собственности на голосующие акции (доли) юридического лица (лиц, входящих в группу лиц), вхождения в состав группы лиц или аффилированных лиц, или договора давать обязательные для исполнения указания по реализации лицом (группой лиц), способных оказывать существенное влияние прямо, их прав на участие в управлении банком.

2.1.2. Балл 2 присваивается в случае, если информация о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, доступна по меньшей мере Банку России;

2.1.3. Балл 3 присваивается в случае, если информация о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, не доступна Банку России;

2.2. Существенное влияние понимается в значении, определенном в статье 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 2001, N 26, ст.2586);

2.3. Группа лиц - в соответствии со статьей 4 Закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, N 16, ст.499; Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 32, ст.1882; N 34, ст.1966; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 22, ст.1977; N 51, ст.4974; 1998, N 19, ст.2066; 2000, N 2, ст.124; 2002, N 1, ст.2; N 12, ст.1093; 2002, N 41, ст.3969) и статьей 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" группа юридических и(или) физических лиц, применительно к которым выполняется одно или несколько следующих условий:

лицо или несколько лиц совместно в результате соглашения (согласованных действий) имеют право прямо или косвенно распоряжаться (в том числе на основании договоров купли-продажи, доверительного управления, о совместной деятельности, поручения или других сделок или по иным основаниям) более чем 50 процентами от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал, вклады, доли одного юридического лица;

лицо или несколько лиц получили возможность на основании договора или иным образом определять решения, принимаемые другим лицом (или другими лицами), в том числе определять условия ведения другим лицом (или другими лицами) предпринимательской деятельности, либо осуществлять полномочия исполнительного органа другого лица (или других лиц) на основании договора;

лицо имеет право назначать или определять избрание единоличного исполнительного органа и(или) более 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа юридического лица и(или) по предложению лица избрано более 50 процентов состава совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления юридического лица;

физическое лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

одни и те же физические лица, их супруги, родители, дети, братья, сестры и(или) лица, предложенные одним и тем же юридическим лицом, составляют более 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа и(или) совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления двух и более юридических лиц или по предложению одних и тех же юридических лиц избрано более 50 процентов состава совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления двух и более юридических лиц;

физическое лицо, исполняющее трудовые обязанности в юридическом лице или во входящих в одну группу лиц юридических лицах, одновременно является единоличным исполнительным органом другого юридического лица, либо физические лица, исполняющие трудовые обязанности в юридическом лице или во входящих в одну группу лиц юридических лицах, составляют более 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа и(или) совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления другого юридического лица;

одни и те же физические лица, их супруги, родители, дети, братья, сестры и(или) юридические лица имеют право самостоятельно или через представителей (поверенных) распоряжаться в сумме более чем 50 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал каждого из двух и более юридических лиц;

физические лица и(или) юридические лица имеют право самостоятельно или через представителей (поверенных) распоряжаться в сумме более чем 50 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица, и одновременно данные физические лица, их супруги, родители, дети, братья, сестры и(или) лица, предложенные одним и тем же юридическим лицом, составляют более 50 процентов состава коллегиального исполнительного органа и(или) совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления другого юридического лица;

юридические лица являются участниками одной финансово-промышленной группы;

физические лица являются супругами, родителями и детьми, братьями и(или) сестрами;

юридические лица входят в состав банковской группы, банковского холдинга.

2.4. Банк признается обеспечивающим доступность информации о лицах (группах лиц), указанных в пунктах 2.1.1 - 2.1.3 настоящего Приложения, если банк предоставляет об указанных лицах следующую информацию Банку России (в письменной форме) и(или) неопределенному кругу лиц (в форме, установленной законодательством Российской Федерации):

для физических лиц - фамилия, имя, отчество, гражданство, место жительства;

для юридических лиц - полное официальное наименование, местонахождение (почтовый адрес), основной государственный регистрационный номер, дата государственной регистрации в качестве юридического лица (дата внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о юридическом лице - резиденте, зарегистрированном до 1 июля 2002 года).

2.5. При оценке доступности информации в состав лиц (групп лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, не могут быть включены:

а) лицо (группа лиц), оказывающее существенное влияние прямо - при наличии лиц (группы лиц), оказывающих существенное влияние косвенно (через третьи лица);

б) резиденты офшорных зон (за исключением кредитных организаций, которые не пользуются льготным налоговым режимом и правом не раскрывать и не предоставлять информацию в надзорный орган страны местонахождения при проведении финансовых операций);

в) юридические лица, имеющие неудовлетворительную структуру активов, то есть такую структуру, при которой долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (уменьшенные на суммы инвестиций в дочерние, зависимые общества и другие организации (за исключением инвестиций в акции (доли) банка), вложений в государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги, а также приобретенные векселя, эмитентами которых являются юридические лица, акции которых обращаются на организованных рынках ценных бумаг) составляют более 90 процентов валюты баланса юридического лица. Структура активов оценивается на основе данных бухгалтерской отчетности по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате направления ходатайства о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов (на этапе предварительного анализа соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов), либо по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате завершения тематической инспекционной проверки, в соответствии с Положением Банка России N 248-П;

г) устойчивые формы объединения имущества юридических и(или) физических лиц, не связанные с образованием юридического лица (паевые инвестиционные фонды, иные, предусмотренные законодательством Российской Федерации, формы доверительного управления имуществом (собственностью) и т.д.).

3. Показатель ПУ3.

3.1. При оценке показателя ПУ3:

3.1.1. Балл 1 присваивается в случае, если значение ПС3 меньше 10 процентов.

3.1.2. Балл 2 присваивается в случае, если значение ПС3 составляет от 10 процентов (включительно) до 40 процентов.

3.1.3. Балл 3 присваивается в случае, если значение ПС3 составляет от 40 процентов (включительно) и более.

3.2. Коэффициент ПС3 рассчитывается по формуле:

                           ПС3 = (О/Г) х 100%, где

     О - общее   количество  голосов,  приходящихся  на  доли (голосующие

         акции) банка,  находящиеся  в  собственности резидентов офшорных

         зон, а также в собственности лиц,  на решения органов управления

         которых  резиденты  офшорных зон единолично или в составе группы

         лиц  могут  оказывать  прямо  или  косвенно  (через третьи лица)

         существенное влияние.

         В показатель О не включаются:

         голоса,  приходящиеся  на   голосующие   акции     (доли) банка,

         находящиеся в собственности резидентов  офшорных  зон,  а  также

         лиц, на решения органов управления  которых  резиденты  офшорных

         зон единолично или в составе группы лиц  могут  оказывать  прямо

         или косвенно (через третьи лица) существенное влияния# в случае,

         если банк представляет в  надзорный  орган  информацию  об  иных

         лицах (группах лиц) (за исключением указанных в подпункте  2.2.6

         настоящего приложения), оказывающих прямо  или  косвенно  (через

         третьи  лица)  существенное  влияние  на  решения,   принимаемые

         органами управления банка;

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Номер вышеупомянутого подпункта следует читать "2.5"

         голоса,  приходящиеся  на   доли   (голосующие     акции) банка,

         находящиеся в собственности кредитных организаций  -  резидентов

         офшорных зон, если указанные кредитные организации не пользуются

         льготным  налоговым  режимом  и  правом  не      раскрывать и не

         предоставлять   в   надзорный    орган    страны-местонахождения

         информацию при проведении финансовых операций;

     Г - общее  количество  голосов,  приходящихся  на  голосующие  акции

         (доли) банка.

4. Перечень информации и документов, которые могут быть проанализированы для оценки прозрачности структуры собственности банка:

4.1. Учредительные документы банка и учредительные документы юридических лиц, владеющих акциями (долями) банка;

4.2. Список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) банка;

4.3. Протоколы общих собраний акционеров (участников) банка (очередных годовых и внеочередных), которыми располагает территориальное учреждение Банка России, включающих:

данные о присутствующих на собрании акционерах (участниках) банка, количество принадлежащих им голосующих акций (голосов);

вопросы, включенные в повестку общих собраний акционеров (участников) банка, в том числе: избрание членов совета директоров (наблюдательного совета) банка, досрочное прекращение их полномочий; образование исполнительного органа банка, досрочное прекращение его полномочий (если уставом кредитной организации решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета));

данные о результатах голосования;

4.4. Предложения акционеров (участников) банка, внесенные для включения в повестку годового общего собрания акционеров (участников) и выдвинутые ими кандидаты в органы управления банка;

4.5. Информация о решениях совета директоров (наблюдательного совета) банка, требованиях ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, а также акционеров (акционера), являющихся (являющегося) владельцами (владельцем) не менее 10 процентов голосующих акций общества на дату предъявления требования о созыве внеочередного общего собрания акционеров - для банка, действующего в форме акционерного общества;

4.6. Информация о требованиях исполнительного органа общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, а также участников общества о созыве внеочередного общего собрания участников - для кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью;

4.7. Информация о составе совета директоров (наблюдательного совета) банка:

кем из акционеров (участников) кредитной организации была выдвинута кандидатура в состав совета для голосования на собрании, количество принадлежащих ему голосующих акций (голосов);

количество голосующих акций (голосов), принадлежащих непосредственно каждому члену указанного органа управления банка;

4.8. Информация о составе коллегиального исполнительного органа банка:

кем из акционеров (участников) банка была выдвинута кандидатура для голосования на собрании, количество принадлежащих ему голосующих акций (голосов);

количество голосующих акций (голосов), принадлежащих непосредственно каждому члену указанного органа управления банка.

4.9. Информация о единоличном исполнительном органе (руководителе) банка:

кем из акционеров (участников) банка была выдвинута кандидатура единоличного исполнительного органа для голосования на собрании, количество принадлежащих ему (им) голосующих акций (голосов);

количество голосующих акций (голосов), принадлежащих непосредственно руководителю банка;

4.10. Информация о решениях совета директоров (наблюдательного совета) банка, в том числе о голосовании по вопросу избрания коллегиального исполнительного органа банка в случае, если такое право предоставлено уставом банка совету директоров (наблюдательному совету);

4.11. Информация о приобретателе (группе приобретателей), содержащаяся в:

уведомлениях о приобретении и(или) получении в доверительное управление более 5 процентов акций (долей) банка;

ходатайствах на получение предварительного согласия Банка России на приобретение и(или) получение в доверительное управление более 20 процентов акций (долей) банка;

представленных заявителями материалах о согласовании ими с Министерством Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства сделок по приобретению акций (долей) банка в установленных законодательством случаях;

4.12. Информация, содержащаяся в регистрационных документах, представленных банком - эмитентом ценных бумаг в регистрирующий орган (зарегистрированные проспекты ценных бумаг и отчеты об итогах выпуска (выпусков) ценных бумаг), ежеквартальных отчетах эмитентов эмиссионных ценных бумаг, в том числе:

о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, в том числе являющихся членами совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, членами коллегиального исполнительного органа управления эмитента, лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа управления эмитента, а также сведения о характере любых родственных связей между указанными лицами;

о размере доли участия лиц, входящих в органы управления эмитента (включая исполнительные органы), в уставном капитале эмитента, доли принадлежащих указанным лицам обыкновенных акций банка, а также сведения о предоставленных этим лицам опционов на акции банка;

сведения об участниках (акционерах) банка, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, в том числе о размере доли участника (акционера) банка в ее уставном капитале, а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации;

сведения об изменениях в составе и о размере участия участников (акционеров) банка, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет;

4.13. Сведения о раскрытых банком-эмитентом сообщениях о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента в части сведений о появлении в реестре эмитента лица, владеющего более чем 25 процентами его эмиссионных ценных бумаг любого отдельного вида;

4.14. Сведения, содержащиеся в бизнес-планах банка, отчетности об аффилированных лицах банка, участниках банковского холдинга, банках с иностранными инвестициями.