Часть IV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов

Часть IV
Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов

(версия 2.00000)

ГАРАНТ:

См. Часть IV "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов" (версия 2.00001), утвержденную приказом МНС РФ от 4 сентября 2002 г. N ВГ-3-13/479

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)"

Общие положения

Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными о налогоплательщиках и их налоговой декларации между налоговыми органами. Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Часть 1. Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности (Приказ МНС России от 25 марта 2002 г. N БГ-3-13/149).

Утвержденная форма декларации по налогу на добавленную стоимость, зарегистрирована в Минюсте России 17 января 2002 г. N 3171 (Приказ МНС России от 26.12.2001 г. N БГ-3-03/572).

Инструкция по заполнению декларации по налогу на добавленную стоимость зарегистрирована в Минюсте России 25 января 2002 года N 3187 (Приказ МНС России от 21.01.2002 N БГ-3-03/25).

Изменения и дополнения к Инструкции по заполнению форм декларации по налогу на добавленную стоимость и декларации по налогу на добавленную стоимость по операциям, облагаемым по налоговой ставке 0 процентов (Приказ МНС России от 05.03.2002 N БГ-3-03/113).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)".

1. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде

Структурно налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.

< форма отчетности >:: =  <описание формы> <конец блока>  <содержание формы >.

Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.

     < содержание формы > ::= <Раздел I> <конец блока>

                              <Раздел  II> <конец блока>

                              <Приложение  А>

Состав показателей блоков <Раздел I> и <Раздел II> представлены в Таблицах 2 и 3.

<Приложение А> ::={ <данные по НДС в разрезе операций, по которым применяется

                    ставка  0 процентов > <конец блока>}.

Состав показателей блока <данные по НДС в разрезе операций, по которым применяется ставка 0 процентов > представлен в Таблица 4.

2. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1, 2, 3, 4.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

     <формат слова>::=<синтаксис> (<число>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T - <текст>;

T1 - <текст1>;

T2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

K - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>

Е - <пустое выражение>

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

     <формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,

                                <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п.2.3.5. Части 1.).

3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1. Части 1.

4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия _> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5. Части 1).

5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

Таблица 1

Описание формы отчетности

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Признак отчетности	О	K(1)	ПризФОтч	Значение равно 1
Код формы отчетности по классификатору КНД	О	K(7)	КНД	Значение равно 1151002
Наименование формы отчетности	Н	Т(120)	НаимФОтч	Значение равно НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ
Версия формата отчетности	О	N(7.5)	ВерФОтч	Значение равно 2.00000
Период действия версии формата отчетности	О	D(10), D(10)| Е(0)	ПериодВерОтч	<дата начала действия версии>,<дата конца действия версии>
Признак отчетного периода	О	К(1)	ПризПериодОтч	<код> принимает следующие значения: 1 - (месячная)| 2 - (квартальная)| 3 - (годовая)
Начало отчетного периода	О	D(10)	НачПериодОтч	<дата начала периода>
Конец отчетного периода	О	D(10)	КонПериодОтч	<дата окончания периода>
Единица измерения по классификатору ОКЕИ	ОС	К (3)	ОКЕИ	Значение равно 383
Вариант формы отчетности	О	N (3)	ВарФОтч	<номер варианта формы отчетности>
Количество показателей в форме отчетности	О	N (10)	КолПокФОтч	<количество показателей>

Содержание формы отчетности

Таблица 2

Раздел I. Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг - всего	П	N (15)	П000010001004	<сумма>
в том числе:
Налоговая база по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта	П	N (15)	П000010002004	<сумма>
в том числе:
в страны дальнего зарубежья	П	N (15)	П000010003004	<сумма>
в государства- участники СНГ (за исключением Республики Беларусь, а также нефти, включая стабильный газовый конденсат, природного газа)	П	N (15)	П000010004004	<сумма>
Налоговая база по реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке , погрузке и перегрузке экспортирован- ных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги)	П	N (15)	П000010005004	<сумма>
Налоговая база по реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем	П	N (15)	П000010006004	<сумма>
Налоговая база по реализации работ (услуг) непосредственно связанных с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим транзита	П	N (15)	П000010007004	<сумма>
Налоговая база по реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам	П	N (15)	П000010008004	<сумма>
Налоговая база по реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовитель- ных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве	П	N (15)	П000010009004	<сумма>
Налоговая база по реализации драгоценных металлов	П	N (15)	П000010010004	<сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатически- ми и приравненными к ним представительс- твами	П	N (15)	П000010011004	<сумма>
Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, поступивших в счет операций по реализации на экспорт товаров, длительность производствен- ного цикла изготовления которых составляет свыше 6 месяцев (по перечню, определенным Правительством Российской Федерации)	П	N (15)	П000010012004	<сумма>
Налоговая база, всего (сумма величин графы 4 пунктов1,2)	П	N (15)	П000010013004	<сумма>
Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при производстве экспортных товаров, а также товаров, приобретенных для перепродажи на экспорт, экспорт которых документально подтвержден	П	N (15)	П000010014004	<сумма>
в том числе:
- в страны дальнего зарубежья	П	N (15)	П000010015004	<сумма>
- в государства- участники СНГ (за исключением Республики Беларусь, а также нефти, включая стабильный газовый конденсат, природного газа)	П	N (15)	П000010016004	<сумма>
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке , погрузке и перегрузке экспортирован- ных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иных подобных работ (услуг)	П	N (15)	П000010017004	<сумма>
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем	П	N (15)	П000010018004	<сумма>
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг) непосредственно связанных с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим транзита	П	N (15)	П000010019004	<сумма>
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам	П	N (15)	П000010020004	<сумма>
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовитель- ных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве	П	N (15)	П000010021004	<сумма>
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации драгоценных металлов	П	N (15)	П000010022004	<сумма>
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатически- ми и приравненными к ним представительс- твами	П	N (15)	П000010023004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена	П	N (15)	П000010024004	<сумма>
в том числе:
по экспортным товарам, включая товары, приобретенные для перепродажи на экспорт в страны дальнего зарубежья	П	N (15)	П000010025004	<сумма>
по экспортным товарам, включая товары, приобретенные для перепродажи на экспорт в государства- участники СНГ	П	N (15)	П000010026004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена, по работам (услугам) по сопровождению, транспортировке , погрузке и перегрузке экспортирован- ных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, и иных подобных работ (услуг)	П	N (15)	П000010027004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ ( услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена, по работам (услугам) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем	П	N (15)	П000010028004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена, по работам (услугам) непосредственно связанным с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенный под таможенный режим транзита	П	N (15)	П000010029004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ ( услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена, по услугам по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам	П	N (15)	П000010030004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ ( услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена, по работам (услугам), выполняемым непосредственно в космическом пространстве, а также комплексу подготовитель- ных наземных работ (услуг), технологически обусловленных и неразрывно связанных с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве	П	N (15)	П000010031004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена, по реализации драгоценных металлов	П	N (15)	П000010032004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена, по реализации товаров (работ, услуг)для официального пользования иностранными дипломатически- ми и приравненными к ним представительс- твами	П	N (15)	П000010033004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная по товарам (работам, услугам), по которым применение налоговой ставки 0 процентов ранее не было документально подтверждено	П	N (15)	П000010034004	<сумма>
Суммы налога, ранее принятые к вычету по товарам (работам, услугам), по которым применение налоговой ставки 0 процентов ранее не было документально подтверждено, и подлежащие восстановлению	П	N (15)	П000010035004	<сумма>
Общая сумма налога, принимаемая к вычету	П	N (15)	П000010036004	<сумма>

Таблица 3

Раздел II. Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Налоговая база по реализации товаров (услуг) - всего по ставке 16,67 %:	П	N (15)	П000020037004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020037005	Значение равно 16,67
Сумма НДС- всего по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020037006	<сумма>
Налоговая база по реализации товаров (услуг) - всего по ставке 9,09 %:	П	N (15)	П000020038004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (4.2)	П000020038005	Значение равно 9,09
Сумма НДС реализации товаров (услуг) - всего по ставке 9,09%	П	N (15)	П000020038006	<сумма>
в том числе:
Налоговая база по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020039004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020039005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020039006	<сумма>
Налоговая база по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 9,09%	П	N (15)	П000020040004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (4.2)	П000020040005	Значение равно 9,09
Сумма НДС по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 9,09%	П	N (15)	П000020040006	<сумма>
в том числе:
Налоговая база в страны дальнего зарубежья по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020041004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020041005	Значение равно 16,67
Сумма НДС в страны дальнего зарубежья по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020041006	<сумма>
Налоговая база в страны дальнего зарубежья по ставке 9,09%	П	N (15)	П000020041104	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (4.2)	П000020041105	Значение равно 9,09
Сумма НДС в страны дальнего зарубежья по ставке 9,09%	П	N (15)	П000020041106	<сумма>
Налоговая база в государства- участники СНГ (за исключением Республики Беларусь, а также нефти, включая стабильный газовый конденсат, природного газа) по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020042004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020042005	Значение равно 16,67
Сумма НДС в государства- участники СНГ (за исключением Республики Беларусь, а также нефти, включая стабильный газовый конденсат, природного газа) по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020042006	<сумма>
Налоговая база в государства- участники СНГ (за исключением Республики Беларусь, а также нефти, включая стабильный газовый конденсат, природного газа) по ставке 9,09%	П	N (15.2)	П000020042104	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (4.2)	П000020042105	Значение равно 9,09
Сумма НДС в государства- участники СНГ (за исключением Республики Беларусь, а также нефти, включая стабильный газовый конденсат, природного газа) по ставке 9,09%	П	N (15)	П000020042106	<сумма>
Налоговая база по реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке , погрузке и перегрузке экспортирован- ных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020043004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020043005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке , погрузке и перегрузке экспортирован- ных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020043006	<сумма>
Налоговая база по реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020044004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020044005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020044006	<сумма>
Налоговая база по реализации работ (услуг) непосредственно связанных с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим транзита по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020045004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020045005	Значение равно 16,67
Сумма НДС база по реализации работ (услуг) непосредственно связанных с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим транзита по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020045006	<сумма>
Налоговая база по реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020046004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020046005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020046006	<сумма>
Налоговая база по реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовитель- ных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020047004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020047005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовитель- ных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020047006	<сумма>
Налоговая база по реализации драгоценных металлов по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020048004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020048005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по реализации драгоценных металлов по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020048006	<сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатически- ми и приравненными к ним представительс- твами по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020049004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020049005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатически- ми и приравненными к ним представительс- твами по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020049006	<сумма>
Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, поступивших в счет предстоящий поставок товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020050004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020050005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по суммам авансовых и иных платежей, поступивших в счет предстоящий поставок товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020050006	<сумма>
Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, поступивших в счет предстоящий поставок товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов по ставке 9,09%	П	N (15)	П000020051004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (4.2)	П000020051005	Значение равно 9,09
Сумма НДС по суммам авансовых и иных платежей, поступивших в счет предстоящий поставок товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов по ставке 9,09%	П	N (15)	П000020051006	<сумма>
в том числе:
Налоговая база по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020052004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020052005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020052006	<сумма>
Налоговая база по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 9,09%	П	N (15)	П000020053004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (4.2)	П000020053005	Значение равно 9,09
Сумма НДС по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта по ставке 9,09%	П	N (15)	П000020053006	<сумма>
Налоговая база по реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке , погрузке и перегрузке экспортирован- ных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020054004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020054005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке , погрузке и перегрузке экспортирован- ных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020054006	<сумма>
Налоговая база по реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020055004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020055005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020055006	<сумма>
Налоговая база по реализации работ (услуг) непосредственно связанных с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим транзита по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020056004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020056005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по реализации работ (услуг) непосредственно связанных с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим транзита по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020056006	<сумма>
Налоговая база по реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020057004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020057005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020057006	<сумма>
Налоговая база по реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовитель- ных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020058004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020058005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовитель- ных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020058006	<сумма>
Налоговая база по реализации драгоценных металлов по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020059004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020059005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по реализации драгоценных металлов по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020059006	<сумма>
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатически- ми и приравненными к ним представительс- твами по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020060004	<сумма>
Расчетная ставка НДС	П	N (5.2)	П000020060005	Значение равно 16,67
Сумма НДС по реализации по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатически- ми и приравненными к ним представительс- твами по ставке 16,67%	П	N (15)	П000020060006	<сумма>
Налоговая база, всего:	П	N (15)	П000020061004	<сумма>
Сумма НДС, всего:	П	N (15)	П000020061006	<сумма>
Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при производстве экспортных товаров, а также товаров приобретенных для перепродажи на экспорт, экспорт которых документально не подтвержден	П	N (15)	П000020062004	<сумма>
в том числе:
- Сумма налога в страны дальнего зарубежья	П	N (15)	П000020063004	<сумма>
- Сумма налога в государства- участники СНГ (за исключением Республики Беларусь, а также нефти, включая стабильный газовый конденсат, природного газа)	П	N (15)	П000020064004	<сумма>
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке , погрузке и перегрузке экспортирован- ных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иных подобных работ (услуг)	П	N (15)	П000020065004	<сумма>
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем	П	N (15)	П000020066004	<сумма>
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг) непосредственно связанных с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим транзита	П	N (15)	П000020067004	<сумма>
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам	П	N (15)	П000020068004	<сумма>
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовитель- ных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве	П	N (15)	П000020069004	<сумма>
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации драгоценных металлов	П	N (15)	П000020070004	<сумма>
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатически- ми и приравненными к ним представительс- твами	П	N (15)	П000020071004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена	П	N (15)	П000020072004	<сумма>
в том числе:
Сумма налога по экспортным товарам, включая товары, приобретенные для перепродажи на экспорт в страны дальнего зарубежья	П	N (15)	П000020073004	<сумма>
Сумма налога по экспортным товарам, включая товары, приобретенные для перепродажи на экспорт в государства- участники СНГ	П	N (15)	П000020074004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ ( услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по работам (услугам) по сопровождению, транспортировке , погрузке и перегрузке экспортирован- ных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, и иных подобных работ (услуг)	П	N (15)	П000020075004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ ( услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по работам (услугам) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем	П	N (15)	П000020076004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по работам (услугам) непосредственно связанным с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенный под таможенный режим транзита	П	N (15)	П000020077004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ ( услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по услугам по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам	П	N (15)	П000020078004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по работам (услугам), выполняемым (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплексу подготовитель- ных наземных работ (услуг), технологически обусловленных и неразрывно связанных с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве	П	N (15)	П000020079004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ ( услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по реализации драгоценных металлов	П	N (15)	П000020080004	<сумма>
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров (работ,( услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по реализации товаров (работ, услуг)для официального пользования иностранными дипломатически- ми и приравненными к ним представительс- твами	П	N (15)	П000020081004	<сумма>
Общая сумма налога, принимаемая к вычету	П	N (15)	П000020082004	<сумма>
Расчеты по НДС за налоговый период
Итого, сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина в пункте 25 превышает величину в пункте 42, вычесть пункт 42 из пункта 25). Переносится в пункт 17 Декларации по НДС.	П	N (15)	П000020083004	<сумма>
Итого сумма НДС, начисленная к возмещению за данный налоговый период (если величина в пункте 25 меньше величины в пункте 42, вычесть пункт 25 из пункта 42). Переносится в пункт 18 Декларации по НДС	П	N (15)	П000020084004	<сумма>

Таблица 4

Приложение А. Стоимость товаров (работ, услуг) по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Код операции	П	К(4)	П0000А0085002	<код операции> приложение 1
Налоговая база (стоимость реализованных товаров (работ, услуг))	П	N (15)	П0000А0085003	<сумма>
Сумма НДС, уплаченная по приобретенным товарам (работам, услугам), использованным при производстве товаров, по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов	П	N (15)	П0000А0085004	<сумма>

3. Описание реквизитов

Реквизит "Признак формы отчетности"

Обязательный реквизит. Принимает значение 1- для налоговых деклараций (расчетов).

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный 1151002. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ.

Реквизит "Версия формата отчетности"

Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:

       Х.ХХХХХ

      ----- ---

       |     |     Версия  утвержденной  формы   отчетности,     а также

       |     \---- изменений (дополнений) в  рамках  утвержденной  формы

       |           отчетности.

       |

       \---------- Версия      формата           представления налоговой

                   (бухгалтерской) отчетности в электронном виде

Реквизит "Период действия версии формата отчетности"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит "Признак отчетного периода"

Обязательный реквизит.

Принимает значение: 1 - месячная;

2 - квартальная;

3 - годовая

Реквизит "Начало отчетного периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Реквизит "Окончание отчетного периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Реквизит "Единица измерения"

Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);

Реквизит "Вариант формы отчетности"

Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм налоговой отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.

Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"

Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.

Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П - префикс показателей табличной части,

РРРРР - пятизначный код раздела декларации,

ССССС - пятизначный код строки декларации,

ГГ - двузначный номер графы декларации

------------------------------

* Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует рассматривать только как пример представления информации.