Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00) (утв. приказом МНС РФ от 25 марта 2002 г. N БГ-3-13/149)
- Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
Часть II
Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций
(версия 2.00000)
ГАРАНТ:
См. Часть II "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций" (версия 2.00001), утвержденную приказом МНС РФ от 4 сентября 2002 г. N ВГ-3-13/479
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)"
Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
"Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00). Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности". (Приказ МНС России от 25.03.2002 г. N БГ-3-13/149).
Форма декларации по налогу на прибыль организаций утверждена Приказом МНС России от 07.12.2001 г. N БГ-3-02/542, зарегистрирована в Минюсте России 17 декабря 2001 г. N 3084.
Инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций, зарегистрирована в Минюсте России 28 января 2002 года N 3196 (Приказ МНС России от 29.12.2002 N БГ-3-02/585).
ГАРАНТ:
По-видимому, в тексте настоящего абзаца допущена опечатка. Дату вышеупомянутого приказа следует читать "29.12.2001"
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)".
1. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структурно налоговая декларация по налогу на прибыль организаций состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
< Форма отчетности >::= <описание формы> <конец блока> <содержание формы>
Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.
<содержание формы> ::=< содержание формы по обособленным подразделениям >|
?УВОрг<содержание формы для головной организации>
< содержание формы для головной организации> ::= <Раздел 02> <конец блока>
[<Раздел 03> <конец блока>]
[<Раздел 04><конец блока>]
[<Раздел 05><конец блока>]
[<Раздел 06><конец блока>]
[<Раздел 07><конец блока>]
[<Раздел 08>]
[<Раздел 09>]
[<Раздел 10>]
[<Раздел 11><конец блока>]
[<Раздел 12><конец блока>]
[<Раздел 13><конец блока>]
[<Раздел 14><конец блока>]
[<Раздел 15><конец блока>]
[<Раздел 16><конец блока>]
[<Раздел 17><конец блока>]
[<Раздел 18><конец блока>]
[<Раздел 19><конец блока>]
[<Раздел 20>]
Состав показателей блоков <Раздел 02>, _<Раздел 07>, <Раздел 11>, _<Раздел 19> представлен соответственно в Таблицах 2 - 7, 11 - 19.
<Раздел 08> ::= {<данные по обособленным подразделениям><конец блока>}
<итоговая сумма налога к оплате по обособленным подразделениям>
<конец блока>
Состав показателей блока <данные по обособленным подразделениям> представлен в Таблице 8А., а состав показателей блока <итоговая сумма налога к оплате по обособленным подразделениям> - в Таблице 8Б.
<Раздел 09>::=<Раздел 09А> <конец блока>
<Раздел 09Б> <конец блока>
[<Раздел 09А1>]
[<Раздел 09Б1>]
Состав показателей блоков <Раздел 09А>, <Раздел 09Б> представлен соответственно в Таблицах 9А, 9Б.
<Раздел 09А1>::= {<данные по получателям доходов от долевого
участия> <конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 09А1> представлен в Таблице 9А1.
Условие заполнения раздела <Раздел 09А1>: /П0009А0007003/.
<Раздел 09Б1>::= {<данные по получателям доходов по ценным бумагам>
<конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 09Б1> представлен в Таблице 9Б1.
Условие заполнения блока <Раздел 09Б1>: /П0009Б0002003/.
<Раздел 10>::=<Раздел 10А> <конец блока><Раздел 10Б> <конец блока>
Состав показателей блоков <Раздел 10А>, <Раздел 10Б> представлен соответственно в Таблицах 10А и 10Б.
<Раздел 20> ::= {<данные по видам полученных целевых средств>
<конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 20> представлен в Таблице 20.
Структура блока < содержание формы по обособленным подразделениям> аналогична структуре блока <Раздела 08> для головного предприятия, а состав показателей представлен в таблицах 8А и 8Б.
2. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 20.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п.2.3.5. Части 1.).
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1. Части 1.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия :> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5. Части 1).
5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Таблица 1
Описание формы отчетности
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак отчетности |
О | K(1) | ПризФОтч | Значение равно 1 |
| Код формы отчетности по классификатору КНД |
О | K(7) | КНД | Значение равно 1151006 |
| Наименование формы отчетности |
Н | Т(120) | НаимФОтч | Значение равно - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ |
| Версия формата отчетности |
О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно 2.00000 |
| Период действия версии формата отчетности |
О | D(10), D(10)| Е(0) |
ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
| Признак отчетного периода |
О | К(1) | ПризПериодОтч | <код> принимает следующие значения: 1 - (месячная)| 2 - (квартальная)| 3 - (годовая) |
| Начало отчетного периода |
О | D(10) | НачПериодОтч | <дата начала периода> |
| Конец отчетного периода |
О | D(10) | КонПериодОтч | <дата окончания периода> |
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ |
О | К(3) | ОКЕИ | Значение равно 383 |
| Вариант формы отчетности |
О | N(3) | ВарФОтч | <номер варианта формы отчетности> |
| Количество показателей в форме отчетности |
О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Таблица 2
Раздел 02. Расчет налога на прибыль организаций (Лист 02)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доходы от реализации (Приложение N1) |
П | N (15) | П000020001003 | <сумма> |
| Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение N2) |
П | N (15) | П000020002003 | <сумма> |
| Внереализацион- ные доходы |
П | N (15) | П000020003003 | <сумма> |
| Внереализацион- ные расходы в том числе: |
П | N (15) | П000020004003 | <сумма> |
| убыток, образовавшийся при уступке права требования (в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) |
П | N (15) | П000020004103 | <сумма> |
| Итого прибыль (убыток) (строка 010-строка 020+строка 030-строка 040) |
П | N (15) | П000020005003 | <сумма> |
| Доходы по операциям с ценными бумагами, облагаемые по иным ставкам, а также доходы в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (Лист 04) |
П | N (15) | П000020006003 | <сумма> |
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) |
П | N (15) | П000020007003 | <сумма> |
| Доходы от долевого участия в других организациях, а также проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог с которых удержан налоговым агентом (источником выплаты дохода) |
П | N (15) | П000020008003 | <сумма> |
| Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации" (Банке России) |
П | N (15) | П000020009003 | <сумма> |
| Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.01 N 110-ФЗ: |
||||
| Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N2116-1 |
П | N (15) | П000020010003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз.10 п.6 ст.6 Закона N2116-1 |
П | N (15) | П000020011003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N2116-1 |
П | N (15) | П000020012003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 ЗаконаN2116-1 |
П | N (15) | П000020013003 | <сумма> |
| Налоговая база (строка 050-строка 060-строка 070-строка 080-строка 090-строка 100-строка 110-строка 120-строка 130) |
П | N (15) | П000020014003 | <сумма> |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 150 приложения N4 к листу 02) |
П | N (15) | П000020015003 | <сумма> |
| Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот в том числе: |
||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (15) | П000020016003 | <сумма> |
| в местный бюджет |
П | N (15) | П000020017003 | <сумма> |
| Налоговая база для исчисления налога: |
||||
| в федеральный бюджет (строка 140-строка 150)+строка 120 листа 05+строка 120 листа 06+строка 230 листа 07+строка 140 листа 08+строка 120 листа 09+строка 110 листа 10+строка 240 листа 11) |
П | N (15) | П000020018003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140-строка 150-строка 160)+строка 120 листа 05+строка 120 листа 06+строка 230 листа 07+строка 140 листа 08 + строка 120 листа 09+строка 110 листа 10+строка 240 листа 11) |
П | N (15) | П000020019003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) |
П | N (15) | П000020019103 | <сумма> |
| в местный бюджет (строка 140-строка 150-строка 170) + строка 120 листа 05+строка 120 листа 06 + строка 230 листа 07+строка 140 листа 08 +строка 120 листа 09+строка 110 листа 10+строка 240 листа 11) |
П | N (15) | П000020020003 | <сумма> |
| Ставка налога на прибыль - всего, (%), в том числе: |
П | N (5.2) | П000020021003 | <величина ставки> |
| в федеральный бюджет |
П | N (5.2) | П000020022003 | <величина ставки> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (5.2) | П000020023003 | <величина ставки> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) |
П | N (5.2) | П000020023103 | <величина ставки> |
| в местный бюджет |
П | N (5.2) | П000020024003 | <величина ставки> |
| Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, в том числе: |
П | N (15) | П000020025003 | <сумма> |
| в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220:100) |
П | N (15) | П000020026003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х строка 230:100)+(стро- ка 191х строка 231:100) |
П | N (15) | П000020027003 | <сумма> |
| в местный бюджет (строка 200 х строка 240:100) |
П | N (15) | П000020028003 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, в том числе: |
П | N (15) | П000020029003 | <сумма> |
| в федеральный бюджет |
П | N (15) | П000020030003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (15) | П000020031003 | <сумма> |
| в местный бюджет |
П | N (15) | П000020032003 | <сумма> |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчета), принятой налоговым органом, в том числе: |
П | N (15) | П000020033003 | <сумма> |
| в федеральный бюджет |
П | N (15) | П000020034003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (15) | П000020035003 | <сумма> |
| в местный бюджет |
П | N (15) | П000020036003 | <сумма> |
| Сумма налога на прибыль к доплате - всего (строка 250-строка 290- строка 330, если строка 250 больше суммы строк 290 и 330), (строка 380 + строка 390+строка 400), в том числе: |
П | N (15) | П000020037003 | <сумма> |
| в федеральный бюджет |
П | N (15) | П000020038003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (15) | П000020039003 | <сумма> |
| в местный бюджет |
П | N (15) | П000020040003 | <сумма> |
| Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего (строка 250-строка 290-строка 330, если строка 250 меньше суммы строк 290 и 330) (строка 420+строка 430+строка 440) в том числе: |
П | N (15) | П000020041003 | <сумма> |
| в федеральный бюджет |
П | N (15) | П000020042003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (15) | П000020043003 | <сумма> |
| в местный бюджет |
П | N (15) | П000020044003 | <сумма> |
| Отчетный период ежемесячных авансовых платежей |
П | D (10) | П000020045001 | <дата ежемесячных авансовых платежей> |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей на ______(последу- ющий) квартал 200___(текущего ) года - всего (строка 250-строка 250 декларации за предыдущий отчетный период), в том числе: |
П | N (15) | П000020045003 | <сумма> |
| Срок уплаты ежемесячных авансовых платежей |
П | D (10) | П000020046001 | <дата уплаты> |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей по данному сроку |
П | N (15) | П000020046003 | <сумма> |
| Срок уплаты ежемесячных авансовых платежей |
П | D (10) | П000020047001 | <дата уплаты> |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей по данному сроку |
П | N (15) | П000020047003 | <сумма> |
| Срок уплаты ежемесячных авансовых платежей |
П | D (10) | П000020048001 | <дата уплаты> |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей по данному сроку |
П | N (15) | П000020048003 | <сумма> |
Таблица 3
Раздел 03. Доходы от реализации (Приложение N 1 к листу 02)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Выручка от реализации - всего, в том числе: |
П | N (15) | П000030001003 | <сумма> |
| от экспорта | П | N (15) | П000030001103 | <сумма> |
| (из строки 010) выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства |
П | N (15) | П000030002003 | <сумма> |
| (из строки 010) выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования |
П | N (15) | П000030003003 | <сумма> |
| (из строки 010) выручка от реализации прочего имущества |
П | N (15) | П000030004003 | <сумма> |
| (из строки 010) выручка от реализации покупных товаров |
П | N (15) | П000030005003 | <сумма> |
| Выручка от реализации амортизируемого имущества |
П | N (15) | П000030006003 | <сумма> |
| Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг |
П | N (15) | П000030007003 | <сумма> |
| Выручка от реализации права требования: |
||||
| до наступления срока платежа |
П | N (15) | П000030008003 | <сумма> |
| после наступления срока платежа |
П | N (15) | П000030009003 | <сумма> |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг) по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-комму- нальной и социально-куль- турной сферы |
П | N (15) | П000030010003 | <сумма> |
| Итого доходов от реализации (строка 010+ сумма строк с 060 по 100) |
П | N (15) | П000030011003 | <сумма> |
Таблица 4
Раздел 04. Признанные расходы, связанные с производством и реализацией, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение N 2 к листу 02)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Прямые расходы организаций, осуществляющих производство и реализацию товаров, реализацию имущественных прав, уменьшающие сумму доходов от реализации за отчетный (налоговый) период |
П | N (15) | П000040001003 | <сумма> |
| Прямые расходы организаций, осуществляющих деятельность в области оказания услуг, выполнения работ, уменьшающие сумму доходов от реализации за отчетный (налоговый) период |
П | N (15) | П000040002003 | <сумма> |
| Материальные расходы, за исключением расходов на приобретение сырья и (или) материалов, списанных в производство товаров (работ, услуг) |
П | N (15) | П000040003003 | <сумма> |
| Суммы начисленной амортизации, за исключением амортизации по основным средствам, непосредственно используемым при производстве товаров (работ, услуг) |
П | N (15) | П000040004003 | <сумма> |
| Прочие расходы - всего, в том числе: |
П | N (15) | П000040005003 | <сумма> |
| расходы на ремонт основных средств |
П | N (15) | П000040006003 | <сумма> |
| расходы по освоению природных ресурсов |
П | N (15) | П000040007003 | <сумма> |
| расходы на научные исследования и (или) опытно-констру- кторские разработки |
П | N (15) | П000040008003 | <сумма> |
| расходы на добровольное и обязательное страхование |
П | N (15) | П000040009003 | <сумма> |
| суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательст- вом Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК |
П | N (15) | П000040010003 | <сумма> |
| расходы на оплату юридических и информационных услуг, расходы на оплату консультацион- ных и иных аналогичных услуг |
П | N (15) | П000040011003 | <сумма> |
| расходы на оплату услуг по управлению организацией и (или) отдельными ее подразделениями |
П | N (15) | П000040012003 | <сумма> |
| представительс- кие расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и поддержания сотрудничества |
П | N (15) | П000040013003 | <сумма> |
| расходы на рекламу произ- водимых (приоб- ретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках |
П | N (15) | П000040014003 | <сумма> |
| другие расходы | П | N (15) | П000040015003 | <сумма> |
| Стоимость реализованных покупных товаров |
П | N (15) | П000040016003 | <сумма> |
| Прямые расходы налогоплатель- щиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю |
П | N (15) | П000040017003 | <сумма> |
| Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией |
П | N (15) | П000040018003 | <сумма> |
| Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией |
П | N (15) | П000040019003 | <сумма> |
| Стоимость реализованного права требования как реализация финансовых услуг |
П | N (15) | П000040020003 | <сумма> |
| Стоимость реализованного права требования в соответствии с п.п. 1, 2 статьи 279 НК: |
||||
| до наступления срока платежа |
П | N (15) | П000040021003 | <сумма> |
| после наступления срока платежа |
П | N (15) | П000040022003 | <сумма> |
| Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг) |
П | N (15) | П000040023003 | <сумма> |
| Убытки от реализации амортизируемого имущества, принимаемые для целей налогообложения в специальном порядке |
П | N (15) | П000040024003 | <сумма> |
| Убытки при реализации права требования как реализации финансовых услуг |
П | N (15) | П000040025003 | <сумма> |
| Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК: |
||||
| по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК |
П | N (15) | П000040026003 | <сумма> |
| по п. 2 - убыток от реализации права требования |
П | N (15) | П000040027003 | <сумма> |
| Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-комму- нальной и социально-куль- турной сферы, в том числе: |
П | N (15) | П000040028003 | <сумма> |
| не учитываемые для целей налогообложения |
П | N (15) | П000040029003 | <сумма> |
| Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-комму- нальной и социально-куль- турной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности |
П | N (15) | П000040030003 | <сумма> |
| Итого признанных расходов (сумма строк с 010 по 050+сумма строк с 160 по 230) минус (сумма строк с 240 по 280)+строка 300) |
П | N (15) | П000040031003 | <сумма> |
Таблица 5
Раздел 05. Отдельные виды прямых материальных расходов, расходов на оплату труда и прочих расходов (Приложение N 3 к листу 02)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| (из строки 020 листа 02) Расходы на командировки |
П | N (15) | П000050001003 | <сумма> |
| (из строки 020 листа 02) Расходы на оплату аудиторских услуг, связанных с проверкой достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществленные в соответствии с законодательст- вом Российской Федерации |
П | N (15) | П000050002003 | <сумма> |
| (из строки 020 листа 02) Расходы на оплату услуг по предоставлению работников (технического и управленческого персонала) сторонними организациями для участия в производствен- ном процессе, управлении производством либо для выполнения иных функций, связанных с производством и (или) реализацией |
П | N (15) | П000050003003 | <сумма> |
| (из строки 020 листа 02) Расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплатель- щика, на договорной основе в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 264 НК |
П | N (15) | П000050004003 | <сумма> |
| (из строки 020 листа 02) Расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор и распространение информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров (работ, услуг) |
П | N (15) | П000050005003 | <сумма> |
| (из строки 020 листа 02) Периодические (текущие) платежи за пользование правами на результаты интеллектуаль- ной деятельности и средствами индивидуализа- ции (в частности, правами, возникающими из патентов на изобретения, промышленные образцы и другие виды интеллектуаль- ной собственности) |
П | N (15) | П000050006003 | <сумма> |
| (из строки 020 листа 02) Расходы, осуществленные налогоплатель- щиком - организацией, использующей труд инвалидов, в виде средств, направленных на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов, если от общего числа работников такого налогоплатель- щика инвалиды составляют не менее 50 процентов и доля заработной платы инвалидов в расходах на оплату труда составляет не менее 25 процентов |
П | N (15) | П000050007003 | <сумма> |
| (из строки 020 листа 02) Расходы налогоплатель- щиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплатель- щиков-учрежде- ний, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, в виде средств, направленных на осуществление деятельности указанных общественных организаций инвалидов и на цели, указанные в подпункте 38 пункта 1 статьи 264 НК |
П | N (15) | П000050008003 | <сумма> |
| Расходы на оплату труда - всего |
П | N (15) | П000050009003: | <сумма> |
| в том числе | ||||
| суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, а также суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования (договорам негосударствен- ного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми организациями (негосударстве- нными пенсионными фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательст- вом Российской Федерации, на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации (пункт 16 статьи 255 НК) |
П | N (15) | П000050010003 | <сумма> |
| суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки в соответствии с принятыми в организации формами и системами оплаты труда |
П | N (15) | П000050011003 | <сумма> |
| (из строки 040 листа 02) Плата за аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества |
П | N (15) | П000050012003 | <сумма> |
| Амортизируемое имущество по группам | ||||
| Первоначальная (восстановите- льная) стоимость первой группы |
П | N (15) | П000050013003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации первой группы |
П | N (15) | П000050013004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановите- льная) стоимость второй группы |
П | N (15) | П000050014003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации второй группы |
П | N (15) | П000050014004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановите- льная) стоимость третей группы |
П | N (15) | П000050015003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации третей группы |
П | N (15) | П000050015004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановите- льная) стоимость четвертой группы |
П | N (15) | П000050016003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации четвертой группы |
П | N (15) | П000050016004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановите- льная) стоимость пятой группы |
П | N (15) | П000050017003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации пятой группы |
П | N (15) | П000050017004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановите- льная) стоимость шестой группы |
П | N (15) | П000050018003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации шестой группы |
П | N (15) | П000050018004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановите- льная) стоимость седьмой группы |
П | N (15) | П000050019003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации седьмой группы |
П | N (15) | П000050019004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановите- льная) стоимость восьмой группы |
П | N (15) | П000050020003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации восьмой группы |
П | N (15) | П000050020004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановите- льная) стоимость девятой группы |
П | N (15) | П000050021003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации девятой группы |
П | N (15) | П000050021004 | <сумма> |
| Первоначальная (восстановите- льная) стоимость десятой группы |
П | N (15) | П000050022003 | <сумма> |
| Сумма начисленной амортизации десятой группы |
П | N (15) | П000050022004 | <сумма> |
| Итого первоначальная (восстановите- льная) стоимость: |
П | N (15) | П000050023003 | <сумма> |
| Итого сумма начисленной амортизации: |
П | N (15) | П000050023004 | <сумма> |
Таблица 6
Раздел 06. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложение N 4 к Листу 02)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Остаток не перенесенного убытка на начало отчетного (налогового) периода - всего (строка 020+строка 080), |
П | N (15) | П000060001004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Остаток убытка, полученного до 1 января 2002 года (сумма строк с 030 по 070) |
П | N (15) | П000060002004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Остаток убытка, полученного за 1997 год |
П | N (15) | П000060003004 | <сумма> |
| Остаток убытка, полученного за 1998 год |
П | N (15) | П000060004004 | <сумма> |
| Остаток убытка, полученного за 1999 год |
П | N (15) | П000060005004 | <сумма> |
| Остаток убытка, полученного за 2000 год |
П | N (15) | П000060006004 | <сумма> |
| Остаток убытка, полученного за 2001 год |
П | N (15) | П000060007004 | <сумма> |
| Остаток убытка, полученного после 1 января 2002 года (сумма строк с 090 по 130) |
П | N (15) | П000060008004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Год, за который получен убыток |
П | N (4) | П000060009002 | <номер года> |
| Остаток убытка, полученного за данный год |
П | N (15) | П000060009004 | <сумма> |
| Год, за который получен убыток |
П | N (4) | П000060010002 | <номер года> |
| Остаток убытка, полученного за данный год |
П | N (15) | П000060010004 | <сумма> |
| Год, за который получен убыток |
П | N (4) | П000060011002 | <номер года> |
| Остаток убытка, полученного за данный год |
П | N (15) | П000060011004 | <сумма> |
| Год, за который получен убыток |
П | N (4) | П000060012002 | <номер года> |
| Остаток убытка, полученного за данный год |
П | N (15) | П000060012004 | <сумма> |
| Год, за который получен убыток |
П | N (4) | П000060013002 | <номер года> |
| Остаток убытка, полученного за данный год |
П | N (15) | П000060013004 | <сумма> |
| Налоговая база за отчетный (налоговый) период (строка 140 листа 02) |
П | N (15) | П000060014004 | <сумма> |
| Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30 процентов налоговой базы по строке 140) |
П | N (15) | П000060015004 | <сумма> |
| Остаток не перенесенного убытка на конец отчетного (налогового) периода - всего (строка 010-строка150+с трока 050 Листа 02 (если по строке 050 Листа 02 указан убыток), |
П | N (15) | П000060016004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Остаток не перенесенного убытка, полученного до 1 января 2002 года (строка 020-строка 150, но не более строки 020), а также сумма строк с 180 по 220 |
П | N (15) | П000060017004 | <сумма> |
| Остаток не перенесенного убытка, полученного за 1997 год |
П | N (15) | П000060018004 | <сумма> |
| Остаток не перенесенного убытка, полученного за 1998 год |
П | N (15) | П000060019004 | <сумма> |
| Остаток не перенесенного убытка, полученного за 1999 год |
П | N (15) | П000060020004 | <сумма> |
| Остаток не перенесенного убытка, полученного за 2000 год |
П | N (15) | П000060021004 | <сумма> |
| Остаток не перенесенного убытка, полученного за 2001 год |
П | N (15) | П000060022004 | <сумма> |
| Остаток не перенесенного убытка, полученного после 1 января 2002 года (строка 160 - строка 170), а также сумма строк с 240 по 280 |
П | N (15) | П000060023004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| Год, за который получен убыток |
П | N (4) | П000060024002 | <номер года> |
| Остаток не перенесенного убытка, полученного за данный год |
П | N (15) | П000060024004 | <сумма> |
| Год, за который получен убыток |
П | N (4) | П000060025002 | <номер года> |
| Остаток не перенесенного убытка, полученного за данный год |
П | N (15) | П000060025004 | <сумма> |
| Год, за который получен убыток |
П | N (4) | П000060026002 | <номер года> |
| Остаток не перенесенного убытка, полученного за данный год |
П | N (15) | П000060026004 | <сумма> |
| Год, за который получен убыток |
П | N (4) | П000060027002 | <номер года> |
| Остаток не перенесенного убытка, полученного за данный год |
П | N (15) | П000060027004 | <сумма> |
| Год, за который получен убыток |
П | N (4) | П000060028002 | <номер года> |
| Остаток не перенесенного убытка, полученного за данный год |
П | N (15) | П000060028004 | <сумма> |
Таблица 7
Раздел 07. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения
(Приложение N 5 к Листу 02)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Количество обособленных подразделений |
П | N (7) | П000070001000 | <количество подразделений> |
| Налоговая база (в целом по организации) |
П | N (15) | П000070002004 | <сумма> |
| Доля налоговой базы (%) (в целом по организации) |
П | N (3) | П000070002005 | Значение равно 100 |
| Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации (в целом по организации) |
П | N (15) | П000070002011 | <сумма> |
| Сумма налога в местный бюджет (в целом по организации) |
П | N (15) | П000070002012 | <сумма> |
| Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации (в целом по организации) |
П | N (15) | П000070002013 | <сумма> |
| Начислено налога в местный бюджет (в целом по организации) |
П | N (15) | П000070002014 | <сумма> |
| К доплате в бюджет субъекта Российской Федерации (в целом по организации) |
П | N (15) | П000070002015 | <сумма> |
| К доплате в местный бюджет (в целом по организации) |
П | N (15) | П000070002016 | <сумма> |
| К уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации (в целом по организации) |
П | N (15) | П000070002017 | <сумма> |
| К уменьшению в местный бюджет (в целом по организации) |
П | N (15) | П000070002018 | <сумма> |
| Авансовые платежи на _______ квартал в бюджет субъекта Российской Федерации (в целом по организации) |
П | N (15) | П000070002020 | <сумма> |
| Авансовые платежи на _______ квартал в местный бюджет (в целом по организации) |
П | N (15) | П000070002021 | <сумма> |
| Доля налоговой базы (%) (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
П | N (6.2) | П000070003005 | <сумма> |
| Налоговая база, исходя из доли (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
П | N (15) | П000070003006 | <сумма> |
| Налоговая база, исходя из доли и дополнительных льгот: в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
П | N (15) | П000070003007 | <сумма> |
| Налоговая база, исходя из доли и дополнительных льгот: в местный бюджет (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
П | N (15) | П000070003008 | <сумма> |
| Ставка налога (%): в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
П | N (5.2) | П000070003009 | <величина ставки> |
| Ставка налога (%): в местный бюджет (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
П | N (5.2) | П000070003010 | <величина ставки> |
| Сумма налога: в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
П | N (15) | П000070003011 | <сумма> |
| Сумма налога: в местный бюджет (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
П | N (15) | П000070003012 | <сумма> |
| Начислено налога: в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
П | N (15) | П000070003013 | <сумма> |
| Начислено налога: в местный бюджет (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
П | N (15) | П000070003014 | <сумма> |
| К доплате: в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
П | N (15) | П000070003015 | <сумма> |
| К доплате: в местный бюджет (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
П | N (15) | П000070003016 | <сумма> |
| К уменьшению: в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
П | N (15) | П000070003017 | <сумма> |
| К уменьшению: в местный бюджет (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
П | N (15) | П000070003018 | <сумма> |
| Авансовые платежи на _______ квартал: в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
П | N (15) | П000070003020 | <сумма> |
| Авансовые платежи на _______ квартал: в местный бюджет (по организации без входящих в нее обособленных подразделений) |
O | N (15) | П000070003021 | <сумма> |
Раздел 08. Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организаций
(Приложение N 5а к Листу 02)
Таблица 8А
Данные по авансовым платежам и налогу на прибыль по обособленным подразделениям организации
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование обособленного подразделения |
П | Т(254) | П000080001002 | <наименование обособленного подразделения> |
| Адрес обособленного подразделения |
П | K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) |
П000080001003 | <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> |
| КПП обособленного подразделения |
П |
I4(9) |
Е(0)
|
П000080001004 | <КПП обособленного подразделения> |
| Доля налоговой базы (%) |
П | N (7.3) | П000080001005 | <величина доли> |
| Налоговая база, исходя из доли |
П | N (15) | П000080001006 | <сумма> |
| Налоговая база, исходя из доли и дополнительных льгот: в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (15) | П000080001007 | <сумма> |
| Налоговая база, исходя из доли и дополнительных льгот: в местный бюджет |
П | N (15) | П000080001008 | <сумма> |
| Ставка налога (%): в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (5.2) | П000080001009 | <величина ставки> |
| Ставка налога (%): в местный бюджет |
П | N (5.2) | П000080001010 | <величина ставки> |
| Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (15) | П000080001011: | <сумма> |
| Сумма налога в местный бюджет |
П | N (15) | П000080001012 | <сумма> |
| Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (15) | П000080001013 | <сумма> |
| Начислено налога в местный бюджет |
П | N (15) | П000080001014 | <сумма> |
| К доплате в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (15) | П000080001015 | <сумма> |
| К доплате в местный бюджет |
П | N (15) | П000080001016 | <сумма> |
| К уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (15) | П000080001017 | <сумма> |
| К уменьшению в местный бюджет |
П | N (15) | П000080001018 | <сумма> |
| Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное. подразделение (+) |
П | К (1) | П000080001019 | <код> принимает следующие значения: 1 - есть (+) 0 - нет (-) |
| Авансовые платежи на _____ квартал в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (15) | П000080001020 | <сумма> |
| Авансовые платежи на _____ квартал в местный бюджет |
П | N (15) | П000080001021 | <сумма> |
Таблица 8Б
Итоговая сумма налога на прибыль к доплате по обособленным подразделениям организации
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Сумма налога, подлежащая к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации непосредственно обособленными подразделениями , отмеченными в графе 19 знаком (+)в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (15) | П000080002015 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая к доплате в местный бюджет непосредственно обособленными подразделениями , отмеченными в графе 19 знаком (+)в местный бюджет |
П | N (15) | П000080002016 | <сумма> |
Раздел 09. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03)
Таблица 9А
А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Начислено всего доходов |
П | N (15) | П0009А0001003 | <сумма> |
| Доходы к уменьшению, всего в том числе: |
П | N (15) | П0009А0002003 | <сумма> |
| доходы, начисленные иностранным организациям |
П | N (15) | П0009А0003003 | <сумма> |
| доходы, начисленные физическим лицам - нерезидентам Российской Федерации |
П | N (15) | П0009А0004003 | <сумма> |
| суммы дивидендов, полученных самим налоговым агентом |
П | N (15) | П0009А0005003 | <сумма> |
| Налоговая база (строка 010-строка 020) - всего, в том числе: |
П | N (15) | П0009А0006003 | <сумма> |
| доходы, начисленные российским организациям |
П | N (15) | П0009А0007003 | <сумма> |
| Ставка налога (6 процентов) |
П | N (1) | П0009А0008003 | Значение равно 6 |
| Сумма налога, причитающаяся в бюджет по ставке 6 процентов (строка 070х0,06) |
П | N (15) | П0009А0009003 | <сумма> |
Таблица 9А1
А1. Реестр получателей доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Полное наименование получателя |
П | Т(254) | П009А10001002 | <наименование организации> УП:/П0009А0007003/ |
| Юридический адрес получателя |
П | K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) |
П009А10001003 | <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП:/П0009А0007003/ |
| ИНН получателя | П | I3(10) | Е(0) |
П009А10001004 | <ИНН организации> УП:/П0009А0007003/ |
| ИНН руководителя |
П | I3(12) | Е(0) |
П009А10001005 | <ИНН физического лица> УП:/П0009А0007003/ |
| Номер контактного телефона |
П |
T(20) |
Е(0)
|
П009А10001006 | <номер телефона> УП:/П0009А0007003/ |
| Сумма доходов, руб. |
П | N(15) | П009А10001007 | <сумма> УП:/П0009А0007003/ |
| Сумма налога, руб. |
П | N(15) | П009А10001008 | <сумма> УП:/П0009А0007003/ |
Таблица 9Б
Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Начислено всего доходов |
П | N (15) | П0009Б0001003 | <сумма> |
| Налоговая база по всем получателям доходов |
П | N (15) | П0009Б0002003 | <сумма> |
| Ставка налога (15 процентов) |
П | N (2) | П0009Б0003003 | Значение равно 15 |
| Сумма налога, причитающаяся в бюджет |
П | N (15) | П0009Б0004003 | <сумма> |
| Начислено в бюджет налога с доходов |
П | N (15) | П0009Б0005003 | <сумма> |
| Срок доплаты | П | D (10) | П0009Б0006001 | <дата уплаты> |
| К доплате по данному сроку (строка 040-строка 050) |
П | N (15) | П0009Б0006003 | <сумма> |
| К уменьшению (строка 050 - строка 040) |
П | N (15) | П0009Б0007003 | <сумма> |
Таблица 9Б1
Б1. Реестр получателей доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Полное наименование получателя |
П | Т(254) | П009Б10001002 | <наименование организации> УП:/П0009Б0002003/ |
| Юридический адрес получателя |
П | K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) |
П009Б10001003 | <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира> УП:/П0009Б0002003/ |
| ИНН получателя | П | I3(10) | Е(0) |
П009Б10001004 | <ИНН организации> УП:/П0009Б0002003/ |
| ИНН руководителя |
П | I3(12) | Е(0) |
П009Б10001005 | <ИНН физического лица> УП:/П0009Б0002003/ |
| Номер контактного телефона |
П |
T(20) |
Е(0)
|
П009Б10001006 | <номер телефона> УП:/П0009Б0002003/ |
| Сумма доходов, руб. |
П | N(15) | П009Б10001007 | <сумма> УП:/П0009Б0002003/ |
| Сумма налога, руб. |
П | N(15) | П009Б10001008 | <сумма> УП:/П0009Б0002003/ |
Раздел 10. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях), исчисляемого и уплачиваемого получателями этих доходов (Лист 4)
Таблица 10А
А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных по государственным и муниципальным ценным бумагам
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Доход, полученный по государственным и муниципальным ценным бумагам - всего |
П | N (15) | П0010А0001003 | <сумма> |
| Доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов |
П | N (15) | П0010А0002003 | <сумма> |
| Налоговая база по доходам, образующимся у получателя дохода (строка 010-строка 020): в том числе: |
П | N (15) | П0010А0003003 | <сумма> |
| в виде процентов, исчисленных как разница между суммой накопленного купонного дохода, полученной от покупателя при продаже облигаций (либо погашении купона), и суммой накопленного купонного дохода, уплаченной продавцу при их приобретении на вторичном рынке |
П | N (15) | П0010А0004003 | <сумма> |
| по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным с 01.01.99, исходя из заранее заявленного (установленного ) дохода в виде дисконта, рассчитанного как разница между номинальной стоимостью и ценой первичного размещения облигаций |
П | N (15) | П0010А0005003 | <сумма> |
| по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным до 01.01.99, процент (дисконт) по которым определяется в виде разницы между ценой реализации (погашения) и ценой приобретения облигаций |
П | N (15) | П0010А0006003 | <сумма> |
| по процентным доходам, полученным Российскими организациями за время владения ценными бумагами, полученными в обмен на государственные казначейские бескупонные облигации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 20.07.98 N 843 |
П | N (15) | П0010А0007003 | <сумма> |
| Ставка налога (15 процентов) |
П | N (2) | П0010A0008003 | Значение равно 15 |
| Сумма налога с доходов (строка 030хстрока 080:100) |
П | N (15) | П0010A0009003 | <сумма> |
| Начислено в бюджет налога с доходов |
П | N (15) | П0010A0010003 | <сумма> |
| Срок доплаты | П | D (10) | П0010А0011001 | <дата доплаты> |
| К доплате по данному сроку (строка 090-строка 100) |
П | N (15) | П0010А0011003 | <сумма> |
| К уменьшению (строка 090-строка 100, если показатель строки 100 превышает показатель строки 090) |
П | N (15) | П0010A0012003 | <сумма> |
Таблица 10Б
Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Начислено всего доходов |
П | N (15) | П0010Б0001003 | <сумма> |
| Ставка налога (15 процентов) |
П | N (2) | П0010Б0002003 | Значение равно 15 |
| Сумма налога (строка 010хстрока 020:100) |
П | N (15) | П0010Б0003003 | <сумма> |
| Начислено в бюджет налога с доходов |
П | N (15) | П0010Б0004003 | <сумма> |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчета), принятой налоговым органом |
П | N (15) | П0010Б0005003 | <сумма> |
| Срок доплаты | П | D (10) | П0010Б0006001 | <дата доплаты> |
| К доплате по данному сроку (строка 030-строка 040-строка050) |
П | N (15) | П0010Б0006003 | <сумма> |
| К уменьшению | П | N (15) | П0010Б0007003 | <сумма> |
Таблица 11
Раздел 11. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (Лист 05)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Выручка от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000110001003 | <сумма> |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже рыночной цены |
П | N (15) | П000110002003 | <сумма> |
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000110003003 | <сумма> |
| Итого прибыль (убыток) (строка 010+ строка 020 -строка 030) |
П | N (15) | П000110004003 | <сумма> |
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) |
П | N (15) | П000110005003 | <сумма> |
| Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации |
П | N (15) | П000110006003 | <сумма> |
| Налоговая база (строка 040-строка 050-строка 060) |
П | N (15) | П000110007003 | <сумма> |
| 30% от налоговой базы (строка 070х0,3) |
П | N (15) | П000110008003 | <сумма> |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо |
П | N (15) | П000110009003 | <сумма> |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения |
П | N (15) | П000110010003 | <сумма> |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090-строка 100) |
П | N (15) | П000110011003 | <сумма> |
| Налоговая база (строка 070-строка 100), отражается по строкам 180-200 листа 02 |
П | N (15) | П000110012003 | <сумма> |
Таблица 12
Раздел 12. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (Лист 06)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Выручка от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000120001003 | <сумма> |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже расчетной цены |
П | N (15) | П000120002003 | <сумма> |
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000120003003 | <сумма> |
| Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020-строка 030) |
П | N (15) | П000120004003 | <сумма> |
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) |
П | N (15) | П000120005003 | <сумма> |
| Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации |
П | N (15) | П000120006003 | <сумма> |
| Налоговая база (строка 040-строка 050- строка 060) |
П | N (15) | П000120007003 | <сумма> |
| 30% от налоговой базы (строка 070х0,3) |
П | N (15) | П000120008003 | <сумма> |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо |
П | N (15) | П000120009003 | <сумма> |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения |
П | N (15) | П000120010003 | <сумма> |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090-строка 100) |
П | N (15) | П000120011003 | <сумма> |
| Налоговая база (строка 070 -строка 100), отражается по строкам 180-200 Листа 02 |
П | N (15) | П000120012003 | <сумма> |
Таблица 13
Раздел 13. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации (Лист 07)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Выручка от реализации ценных бумаг - всего (строка 020+строка 030+ строка 040+строка 050), в том числе: |
П | N (15) | П000130001003 | <сумма> |
| выручка от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000130002003 | <сумма> |
| сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже рыночной цены |
П | N (15) | П000130003003 | <сумма> |
| выручка от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000130004003 | <сумма> |
| сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже расчетной цены |
П | N (15) | П000130005003 | <сумма> |
| Расходы, связанные с реализацией ценных бумаг всего (строка 070+строка 080+ строка 090+ строка 100), в том числе: |
П | N (15) | П000130006003 | <сумма> |
| оплаченная стоимость ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000130007003 | <сумма> |
| расходы по реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000130008003 | <сумма> |
| оплаченная стоимость ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000130009003 | <сумма> |
| расходы по реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000130010003 | <сумма> |
| Прибыль (убыток), всего (строка 010 - строка 060) (строка 120+строка 130), в том числе: |
П | N (15) | П000130011003 | <сумма> |
| по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (строка 020 + строка 030 - строка 070- строка 080) |
П | N (15) | П000130012003 | <сумма> |
| по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (строка 040 + строка 050 - строка 090- строка 100) |
П | N (15) | П000130013003 | <сумма> |
| Суммы, исключаемые из прибыли по строке 110: |
||||
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) |
П | N (15) | П000130014003 | <сумма> |
| Сумма прибыли от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами в результате новации (строка 060 Листа 05 и (или) строка 060 Листа 06) |
П | N (15) | П000130015003 | <сумма> |
| Сумма прибыли от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами в результате новации (строка 060 листа 05 и (или) строка 060 листа 06) |
П | N (15) | П000130016003 | <сумма> |
| Сумма положительного сальдо от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости, ранее включенного в налоговую базу по налогу на прибыль (для первичных владельцев) |
П | N (15) | П000130017003 | <сумма> |
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ Ш серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) |
П | N (15) | П000130018003 | <сумма> |
| Часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг, указанной по строке 110 |
П | N (15) | П000130019003 | <сумма> |
| Сумма непокрытого убытка (строка 110-строка 150- строка 160) |
П | N (15) | П000130020003 | <сумма> |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо |
П | N (15) | П000130021003 | <сумма> |
| Сумма убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 200+строка 210) |
П | N (15) | П000130022003 | <сумма> |
| Налоговая база (строка 110- строка 140 - строка 170 - строка 180 - строка 190), отражается по строкам 180-200 Листа 02 |
П | N (15) | П000130023003 | <сумма> |
Таблица 14
Раздел 14. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль у профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность, по операциям с ценными бумагами, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации (Лист 08)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Выручка от реализации ценных бумаг, полученных в результате новации |
П | N (15) | П000140001003 | <сумма> |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже рыночной и/или расчетной цены |
П | N (15) | П000140002003 | <сумма> |
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, полученных в результате новации |
П | N (15) | П000140003003 | <сумма> |
| Прибыль (убыток), всего (строка 010+строка 020-строка 030) |
П | N (15) | П000140004003 | <сумма> |
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) |
П | N (15) | П000140005003 | <сумма> |
| Положительное сальдо от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости, ранее включенное в налоговую базу по налогу на прибыль (для первичных владельцев) |
П | N (15) | П000140006003 | <сумма> |
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ Ш серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) |
П | N (15) | П000140007003 | <сумма> |
| Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации |
П | N (15) | П000140008003 | <сумма> |
| Часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации, в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг указанной по строке 040 |
П | N (15) | П000140009003 | <сумма> |
| Сумма непокрытого убытка (строка 040-строка 080) |
П | N (15) | П000140010003 | <сумма> |
| Сумма убытка или части убытка полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) (отчетном (отчетных) периоде (периодах). Входящее сальдо |
П | N (15) | П000140011003 | <сумма> |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения |
П | N (15) | П000140012003 | <сумма> |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 100+строка 110) |
П | N (15) | П000140013003 | <сумма> |
| Налоговая база (строка 040-строка 050- строка 060 - строка 070 -строка 090), отражается по строкам 180-200 Листа 02 |
П | N (15) | П000140014003 | <сумма> |
Таблица 15
Раздел 15. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами у профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность (за исключением ценных бумаг, полученных в результате новации) (Лист 09)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Выручка от реализации ценных бумаг |
П | N (15) | П000150001003 | <сумма> |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже рыночной и/или расчетной цены |
П | N (15) | П000150002003 | <сумма> |
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг |
П | N (15) | П000150003003 | <сумма> |
| Прибыль (убыток) с учетом корректировки по строке 020 (строка 010+строка 020-строка 030) |
П | N (15) | П000150004003 | <сумма> |
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) |
П | N (15) | П000150005003 | <сумма> |
| Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка (части убытка) по ценным бумагам, полученным в результате новации |
П | N (15) | П000150006003 | <сумма> |
| Налоговая база (строка 040-строка 050-строка 060) |
П | N (15) | П000150007003 | <сумма> |
| 30% от налоговой базы (строка 070х0,3) |
П | N (15) | П000150008003 | <сумма> |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем налоговом (отчетном) периоде. Входящее сальдо |
П | N (15) | П000150009003 | <сумма> |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения |
П | N (15) | П000150010003 | <сумма> |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090-строка 100) |
П | N (15) | П000150011003 | <сумма> |
| Налоговая база (строка 070-строка 100), отражается по строкам 180-200 Листа 02 |
П | N (15) | П000150012003 | <сумма> |
Таблица 16
Раздел 16. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке (Лист 10)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Внереализацион- ные доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке |
П | N (15) | П000160001003 | <сумма> |
| Сумма отклонения фактической цены срочной сделки ниже расчетной цены срочной сделки |
П | N (15) | П000160002003 | <сумма> |
| Внереализацион- ные расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке |
П | N (15) | П000160003003 | <сумма> |
| Итого прибыль (убыток) (строка 010+строка 020-строка 030) |
П | N (15) | П000160004003 | <сумма> |
| Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) |
П | N (15) | П000160005003 | <сумма> |
| Налоговая база (строка 040 -строка 050) |
П | N (15) | П000160006003 | <сумма> |
| 30% от налоговой базы (строка 060х0,3) |
П | N (15) | П000160007003 | <сумма> |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо |
П | N (15) | П000160008003 | <сумма> |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения |
П | N (15) | П000160009003 | <сумма> |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый период) Исходящее сальдо (строка 080-строка 090) |
П | N (15) | П000160010003 | <сумма> |
| Налоговая база (строка 060-строка 090), отражается по строкам 180-200 Листа 02 |
П | N (15) | П000160011003 | <сумма> |
Таблица 17
Раздел 17. Доходы, расходы и налогооблагаемая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (Лист 11)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Полученные доходы: | ||||
| от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000170001003 | <сумма> |
| от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000170002003 | <сумма> |
| в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам |
П | N (15) | П000170003003 | <сумма> |
| от долевого участия в других организациях |
П | N (15) | П000170004003 | <сумма> |
| в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом |
П | N (15) | П000170005003 | <сумма> |
| от осуществления других инвестиций |
П | N (15) | П000170006003 | <сумма> |
|
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва: |
||||
| в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000170007003 | <сумма> |
| в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000170008003 | <сумма> |
| в осуществление других инвестиций |
П | N (15) | П000170009003 | <сумма> |
|
Доход в целях налогообложения, определенный как положительная разница между полученным доходом от размещения пенсионных резервов и доходом, рассчитанным исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы вложений: |
||||
| в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 010-строка 070) |
П | N (15) | П000170010003 | <сумма> |
| в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 020-строка 080) |
П | N (15) | П000170011003 | <сумма> |
| от осуществления других инвестиций (строка 060-строка 090) |
П | N (15) | П000170012003 | <сумма> |
| Расходы: | ||||
| от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000170013003 | <сумма> |
| от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000170014003 | <сумма> |
| от осуществления других инвестиций |
П | N (15) | П000170015003 | <сумма> |
|
Отчисления от доходов от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда осуществляемые в соответствии с законодательством о негосударственных пенсионных фондах: |
||||
| от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000170016003 | <сумма> |
| от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг |
П | N (15) | П000170017003 | <сумма> |
| от доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам |
П | N (15) | П000170018003 | <сумма> |
| от долевого участия в других организациях |
П | N (15) | П000170019003 | <сумма> |
| в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом |
П | N (15) | П000170020003 | <сумма> |
| от осуществления других инвестиций |
П | N (15) | П000170021003 | <сумма> |
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (для расчета прибыли: строка 100-строка 130-строка 160; для расчета убытка: строка 010-строка130) отражается по строке 040 Листа 05 |
П | N (15) | П000170022003 | <сумма> |
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (для расчета прибыли: строка110-стро- ка140-строка170 ; для расчета убытка: строка020-стро- ка140) отражается по строке 040 Листа 06 |
П | N (15) | П000170023003 | <сумма> |
| Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (для расчета прибыли: строка 120-строка 150-строка 210; для расчета убытка: строка 060-строка 150) |
П | N (15) | П000170024003 | <сумма> |
| Налоговая база от осуществления других инвестиций |
П | N (15) | П000170025003 | <сумма> |
| 30% от налоговой базы (строка 250х0,3) |
П | N (15) | П000170026003 | <сумма> |
| сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо |
П | N (15) | П000170027003 | <сумма> |
| сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения |
П | N (15) | П000170028003 | <сумма> |
| сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 270-строка 280) |
П | N (15) | П000170029003 | <сумма> |
| налоговая база, отражаемая по строкам 180-200 листа 02 (строка 250-строка 280) |
П | N (15) | П000170030003 | <сумма> |
Таблица 18
Раздел 18. Расчет N 1 налога на прибыль организаций с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы (Лист 12)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг, иного имущества), отгруженных, но не оплаченных на 01.01.2002, в пределах 10% выручки от реализации учтенной для целей налогообложения в 2001 г. |
П | N (15) | П000180001003 | <сумма> |
| Себестоимость отгруженных, но не оплаченных на 01.01.2002 товаров (работ, услуг, иного имущества), выручка от реализации которых отражена в строке 010 |
П | N (15) | П000180002003 | <сумма> |
| Внереализацион- ные доходы, неучтенные ранее при формировании налоговой базы по налогу на прибыль на 01.01.2002 |
П | N (15) | П000180003003 | <сумма> |
| Внереализацион- ные расходы, неучтенные при формировании налоговой базы по налогу на прибыль на 01.01.2002 |
П | N (15) | П000180004003 | <сумма> |
| Остаточная (первоначальная ) стоимость амортизируемого имущества, подлежащая единовременному списанию в первом отчетном периоде 2002 г. |
П | N (15) | П000180005003 | <сумма> |
| Сумма косвенных расходов, подлежащих единовременному списанию в первом отчетном периоде 2002 г. |
П | N (15) | П000180006003 | <сумма> |
| Прибыль (строки 010-020+030-040 -050-060) |
П | N (15) | П000180007003 | <сумма> |
| Из прибыли исключаются: Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.01 N 110-ФЗ: |
||||
| Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N 2116-1 |
П | N (15) | П000180008003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз.10 п.6 ст.6 Закона N 2116-1 |
П | N (15) | П000180009003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 |
П | N (15) | П000180010003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 |
П | N (15) | П000180011003 | <сумма> |
| Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот: |
||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (15) | П000180012003 | <сумма> |
| в местный бюджет |
П | N (15) | П000180013003 | <сумма> |
| Налоговая база: | ||||
| в федеральный бюджет (строка 070-080-090-100 -110) |
П | N (15) | П000180014003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 070-080-090-100 -110-120) |
П | N (15) | П000180015003 | <сумма> |
| в местный бюджет (строка 070-080-090-100 -110-130) |
П | N (15) | П000180016003 | <сумма> |
| Ставки налога (%): |
||||
| в федеральный бюджет |
П | N (5.2) | П000180017003 | <величина ставки> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (5.2) | П000180018003 | <величина ставки> |
| в местный бюджет |
П | N (5.2) | П000180019003 | <величина ставки> |
| Сумма налога на прибыль: |
П | N (15) | П000180020003 | <сумма> |
| в федеральный бюджет (строка 140хстрока 170:100): |
П | N (15) | П000180021003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180022001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты |
П | N (15) | П000180022003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180023001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты |
П | N (15) | П000180023003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180024001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты |
П | N (15) | П000180024003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180025001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты |
П | N (15) | П000180025003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 150 х строку 180:100): |
П | N (15) | П000180026003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180027001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты |
П | N (15) | П000180027003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180028001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты |
П | N (15) | П000180028003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180029001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты |
П | N (15) | П000180029003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180030001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты |
П | N (15) | П000180030003 | <сумма> |
| в местный бюджет (строка 160 х строку 190:100): |
П | N (15) | П000180031003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180032001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты |
П | N (15) | П000180032003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180033001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты |
П | N (15) | П000180033003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180034001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты |
П | N (15) | П000180034003 | <сумма> |
| Срок уплаты | П | D (10) | П000180035001 | <дата уплаты> |
| Сумма налога по срокам уплаты |
П | N (15) | П000180035003 | <сумма> |
Таблица 19
Раздел 19. Расчет N 2 налога на прибыль организаций с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы (Лист 13)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг), отгруженных, но не оплаченных на 01.01.2002, в пределах, превышающих 10% выручки от реализации, учтенной для целей налогообложения в 2001 г. |
П | N (15) | П000190001003 | <сумма> |
| Себестоимость отгруженных, но не оплаченных на 01.01.2002 товаров (работ, услуг), выручка от реализации которых отражена в строке 010 |
П | N (15) | П000190002003 | <сумма> |
| Прибыль (строка 010- строка 020) |
П | N (15) | П000190003003 | <сумма> |
| Из прибыли исключаются: |
||||
| Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.01 N 110-ФЗ: |
||||
| Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N 2116-1 |
П | N (15) | П000190004003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз.10 п.6 ст.6 Закона N 2116-1 |
П | N (15) | П000190005003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 |
П | N (15) | П000190006003 | <сумма> |
| Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 |
П | N (15) | П000190007003 | <сумма> |
| Сумма прибыли, уменьшающая налоговую базу в связи с предоставлением дополнительных льгот: |
||||
| в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (15) | П000190008003 | <сумма> |
| в местный бюджет |
П | N (15) | П000190009003 | <сумма> |
| Налоговая база: | ||||
| в федеральный бюджет (строка 030-строка 040-строка 050-строка 060-строка 070) |
П | N (15) | П000190010003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 030-строка 040-строка 050-строка 060-строка 070-строка 080) |
П | N (15) | П000190011003 | <сумма> |
| в местный бюджет (строка 030-строка 040-строка 050-строка 060-строка 070-строка 090) |
П | N (15) | П000190012003 | <сумма> |
| Налоговая база, учитываемая при исчислении налога за отчетный (налоговый) период: |
||||
| в федеральный бюджет |
П | N (15) | П000190013003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (15) | П000190014003 | <сумма> |
| в местный бюджет |
П | N (15) | П000190015003 | <сумма> |
| Ставки налога (%): |
||||
| в федеральный бюджет |
П | N (5.2) | П000190016003 | <величина ставки> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации |
П | N (5.2) | П000190017003 | <величина ставки> |
| в местный бюджет |
П | N (5.2) | П000190018003 | <величина ставки> |
| Сумма налога на прибыль: |
||||
| в федеральный бюджет (строка 130 х строку 160:100) |
П | N (15) | П000190019003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140 х строку 170:100) |
П | N (15) | П000190020003 | <сумма> |
| в местный бюджет (строка 150 х строку 180:100) |
П | N (15) | П000190021003 | <сумма> |
Таблица 20
Раздел 20. Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (Лист 14)
| Наименование реквизита |
Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Наименование полученных целевых средств |
П | Т (254) | П000200001002 | <наименование полученных целевых средств> |
| Код строки и вида поступлений |
П | К (3) | П000200001003 | <код> приложение 1 |
| Дата поступления (число месяц, год) |
П | D (10) | П000200001004 | <дата поступления> |
| Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств |
П | N (15) | П000200001005 | <сумма> |
| Срок использования (до какой даты) |
П | D (10) | П000200001006 | <дата конца использования> |
| Использовано по назначению в течение установленного срока |
П | N (10) | П000200001007 | <сумма> |
| Средства, срок использования которых не истек |
П | N (15) | П000200001008 | <сумма> |
| Использовано не по назначению или не использовано в установленный срок (графа 5-графа 7-графа 8) |
П | N (15) | П000200001009 | <сумма> |
3. Описание реквизитов
Реквизит "Признак формы отчетности"
Обязательный реквизит. Принимает значение 1- для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для данной декларации - 1151006. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
----- ---
| | Версия утвержденной формы отчетности, а также
| \---- изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы
| отчетности.
|
\---------- Версия формата представления налоговой
(бухгалтерской) отчетности в электронном виде
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак отчетного периода"
Обязательный реквизит.
Для декларации по налогу на прибыль организации принимает значение:
- 1 - месячная;
- 2 - квартальная;
- 3 - годовая
Реквизит "Начало отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Окончание отчетного периода"
Обязательный реквизит типа дата.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях);
Реквизит "Вариант формы отчетности"
Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Предполагается, что первичная форма имеет код 001, исправительные формы - коды от 002 до 998. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм налоговой отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.
Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"
Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации
-
Приложение 1. Реестр полученных целевых средств
-
Приложение 2. Пример оформления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде