Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приложение N 2
к приказу Федеральной налоговой службы
от 7 апреля 2009 г. N ММ-7-1/234
Приложение к отчету по форме N 1-НДС
Данные о стоимости реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения), и операциям, не признаваемым объектом налогообложения, а также по операциям реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, и сумме налога, которая могла бы поступить в бюджет по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения)
В графе А указывается номер статьи, пункт, подпункт Налогового кодекса Российской Федерации, в соответствии с которыми предоставляется освобождение от налогообложения НДС;
в графе Б - код операции в соответствии с Приложением к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 07.11.2006 N 136н (в редакции приказа Министерства финансов Российской Федерации от 11.09.2008 N 94н);
в графе В - код строки.
тыс. рублей | ||||||||
Код льготы в соответствии со статьей НК РФ |
операции |
Код строки |
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без НДС |
Сумма НДС, начисленная в случае отсутствия освобождения от налогообложения |
Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС |
Сумма НДС, принятая к вычету по приобретенным товарам (работам, услугам), не облагаемым НДС, в случае отсутствия освобождения от налогообложения |
Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету |
Сумма налога, начисленная к уплате в бюджет в случае отсутствия освобождения от налогообложения |
А |
Б |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6=2-4-5 |
1010201 - 1010298 |
4000 - 4530 |
Графа 2 раздела 9 Декларации по НДС с учетом соответствующего кода операции |
Показатель графы 1 настоящего приложения по соответствующей строке Х 18% /100% |
Графа 3 раздела 9 Декларации по НДС с учетом соответствующего кода операции |
Показатель графы 3 настоящего приложения по соответствующей строке Х 18% /100% |
Графа 4 раздела 9 Декларации по НДС с учетом соответствующего кода операции |
По каждому показателю графа 6 = (гр. 2 - гр. 4 - гр. 5) настоящего приложения |
|
Итого по операциям, не подлежащим налогообложению |
1010200 |
4600 |
Сумма показателей графы 1 по строкам 4000 - 4530 настоящего приложения |
Сумма показателей графы 2 по строкам 4000 - 4530 настоящего приложения |
Сумма показателей графы 3 по строкам 4000 - 4530 настоящего приложения |
Сумма показателей графы 4 по строкам 4000 - 4530 настоящего приложения |
Сумма показателей графы 5 по строкам 4000 - 4530 настоящего приложения настоящего приложения |
Сумма показателей графы 6 по строкам 4000 - 4530 настоящего приложения |
1010801 - 1010809, 1010811, 1010812 |
5000 - 5080, 5110, 5120 |
Графа 2 раздела 9 Декларации по НДС с учетом соответствующего кода операции |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
Итого по статье 146 НК РФ |
Х |
5100 |
Сумма показателей графы 1 по строкам 5000 - 5080 настоящего приложения |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Итого по статьям 147, 148 НК РФ |
Х |
5130 |
Сумма показателей графы 1 по строкам 5110 и 5120 настоящего приложения |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Итого по операциям, не признаваемым объектом налогообложения |
1010800 |
5200 |
Сумма показателей графы 1 по строкам 5100 и 5130 настоящего приложения |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Контрольные соотношения показателей приложения к отчету по форме N 1-НДС
По всем строкам:
Графа 6 = (графа 2) - (графа 4) - (графа 5)
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.