Глава 3

Глава 3. Нормативы ликвидности банка

ГАРАНТ:

Об оценке ликвидности кредитных организаций региона см. Рекомендации по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе, направленные Указанием оперативного характера ЦБР от 28 декабря 2004 г. N 151-Т

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 18 февраля 2005 г. N 1549-У в пункт 3.1 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 14 июня 2007 г. N 1838-У в пункт 3.2 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2007 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

                                 Лам

                            Н2 = ---- х 100% >= 15%, где

                                 Овм

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые  активы,  которые должны

      быть получены в течение ближайшего календарного дня и  (или)  могут

      быть  незамедлительно  востребованы  банком    и  (или)   в  случае

      необходимости   реализованы   банком   в  целях   незамедлительного

      получения    денежных     средств,    в    том   числе  средства на

      корреспондентских  счетах банка в Банке России, в банках-резидентах

      Российской Федерации, в банках стран,  входящих в  группу  развитых

      стран,   в   Международном   банке   реконструкции   и    развития,

      Международной   финансовой    корпорации   и   Европейском    банке

      реконструкции   и   развития,   касса    банка.    Показатель   Лам

      рассчитывается как сумма остатков на счетах  N 30210, 30213 и кодов

      8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972, 8909;

Овм - обязательства (пассивы) до   востребования,  по  которым вкладчиком

      и   (или)   кредитором  может быть  предъявлено  требование   об их

      незамедлительном  погашении.  Показатель  Овм   рассчитывается  как

      сумма  остатков  на  счетах:  N 301П-30126П,  30220,  30222, 30223,

      (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232,  304П,  30601,  30604, 30606,

      31201,  31210,  31213,  31214, 31301,  31302, 31310,  31401, 31402,

      31410, 31501,   31502,  31601,  31602,  317,   318,   40101, 40105,

      40107,  (40108-40109),  (40110-40111),  40116, 402,   40301, 40302,

      (40312-40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907-40908),

      40909,  40910, 40912,  40913,  41001, 41101,  41201,  41301, 41401,

      41501,  41601, 41701,  41801, 41901,  42001,  42101,  42201, 42301,

      42309, 42501,  42601,   42609, 42701, 42801,  42901,  43001, 43101,

      43201,  43301,  43401,  43501, 43601, 43701, 43801,   43901, 44001,

      47403,  47405,  47407,  47416, 47418, 47422,   476,  52301,  52401,

      52402,  52403,  52404,  52405, 52406, 60301, 60303,  60305,  60307,

      60309,  60311,  60313,  60322,   код 8905,   код 8906,   код 8916,

      код 8927,  код 8933,   код 8937,  код 8940,   код 8990, - код 8911,

      - код 8914, - код 8955, - код 8994.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 14 июня 2007 г. N 1838-У в пункт 3.3 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2007 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

                               Лат

                         Н3 = ----- х 100% >= 50%, где

                               Овт

Лат - ликвидные  активы,  то  есть  финансовые  активы,  которые  должны

      быть получены банком и (или)  могут  быть  востребованы  в  течение

      ближайших 30  календарных  дней  и  (или)  в  случае  необходимости

      реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в  целях

      получения денежных средств в указанные сроки.  Показатель  Лат рас-

      считывается  как  сумма  высоколиквидных активов (показатель Лам) и

      остатков  на  счетах (частей остатков на счетах) N 30233, 31903 (в

      части, не вошедшей в расчет  кода 8921), 31904, 32003, 32004, 32103

      (в  части, не  вошедшей  в  расчет кода 8910), 32104, 32203, 32204,

      32303  (в части,  не  вошедшей  в  расчет кода 8910), 32304, 44101,

      44102,  44103,  44202,  44203,  44204, 44302, 44303,  44304, 44402,

      44403,  44404,  44503,  44603,  44703, 44803, 44903,  45003, 45103,

      45203,  45303,  45403,  45502,  45601, 45701, 46002,  46102, 46202,

      46302,  46402,  46502,  46602,  46702, 46802, 46902,  47002, 47102,

      47202,  47302,  51201,  51202,  51301,  51302,  код 8908, код 8950,

      код 8967, код 8984, код 8989, код 8995, - код 8938;

Овт - обязательства (пассивы) до востребования,    по  которым вкладчиком

      и  (или)  кредитором  может  быть  предъявлено  требование  об   их

      незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами

      (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие  30  календарных  дней.

      Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах  (частей

      остатков на счетах):  NN 30109, 30111, 30116, 30117, 30122,  30123,

      30214, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228),  30230, 30231,  30232,

      30401, 30403, 30405, 30408,  30601,   30604,  30606, 31201,  31202,

      31203,  31210,  31213,  31214,  31215, 31216, 31301, 31302,  31303,

      31304,  31310,  31401,  31402,  31403, 31404, 31410, 31501,  31502,

      31503,  31504,  31601,  31602,  31603, 31604, 317,   318,    40101,

      40105,  40106,  40107, (40108  -  40109),  (40110 - 40111),  40116,

      402,  40301,  40302, (40312-40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903,

      40905,  (40907 - 40908),  40909,  40910;  40911   (за   исключением

      лицевых счетов  "Средства,  предназначенные для зачисления на счета

      типа  "С");  40912,  40913,  41001,  41101,  41201,  41301,  41401,

      41501,  41601, 41701, 41801, 41901,  42001,  42101,  42201,  42301,

      42309,  42310, 42501, 42601, 42609,  42610,  42701,  42801,  42901,

      43001,  43101, 43201, 43301, 43401,  43501,  43601,  43701,  43801,

      43901,  44001, 47403, 47405, 47407,  47416,  47418,  47422,    476,

      52001,  52101, 52201, 52301, 52302,  52401,  52402,  52403,  52404,

      52405,  52406, 60301, 60303, 60305,  60307,  60309,  60311,  60313,

      60322;

      NN 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602,  41702,  41802,

      41902, 42002, 42102, 42202,  42302,  42502,  42602,  42702,  42802,

      42902, 43002, 43102, 43202,  43302,  43402,  43502,  43602,  43702,

      43802, 43902, 44002 в части, не вошедшей в расчет кода 8933;

      код  8905,  код  8906,  код  8907,  код 8916,  код 8927,  код 8928,

      код 8933,  код 8937,  код 8939,  код 8940,   код 8990,   код  8991,

      код 8993, - код 8911, - код 8938, - код 8965, - код 8994.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 14 июня 2007 г. N 1838-У пункт 3.4 настоящей Инструкции изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 2007 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка из числа перечисленных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящей Инструкции, которые в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные п