Приложение N 9. Перечень операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю

 

1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:

 

     N 102     Уставный капитал акционерных банков,   сформированный   за

               счет обыкновенных акций

 

     N 103     Уставный капитал акционерных банков,   сформированный   за

               счет привилегированных акций

 

     N 104     Уставный капитал неакционерных банков

 

     N 105     Собственные доли уставного капитала (акции),   выкупленные

               банком

 

     N 106     Добавочный капитал

 

     N 107     Фонды

 

     N 202     Наличная валюта и платежные документы - расходные операции

 

     N 203     Драгоценные металлы

 

     N 204     Природные драгоценные камни

 

     N 302     Счета банков по другим операциям

 

     N 303     Расчеты с филиалами

 

     N 314     Кредиты, полученные от банков-нерезидентов

 

     N 316     Депозиты и иные привлеченные средства банков-нерезидентов

 

     N 31703   Просроченная  задолженность  по  межбанковским   кредитам,

               депозитам  и  иным  привлеченным  средствам, полученным от

               банков-нерезидентов

 

     N 31803   Просроченные проценты по межбанковским кредитам, депозитам

               и    иным    привлеченным    средствам,    полученным   от

               банков-нерезидентов

 

     N 321     Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам

 

     N 323     Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах

 

     N 32402   Просроченная  задолженность  по  межбанковским   кредитам,

               депозитам  и  иным  размещенным средствам, предоставленным

               банкам-нерезидентам

 

     N 32502   Просроченные проценты по межбанковским кредитам, депозитам

               и    иным    размещенным    средствам,     предоставленным

               банкам-нерезидентам

 

     N  32801  Предстоящие   поступления   по   операциям,   связанным  с

               предоставлением  (размещением)   межбанковских   кредитов,

               депозитов и иных  размещенных средств

 

     N 32802   Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением

               денежных средств  по межбанковским  кредитам, депозитам  и

               иным привлеченным средствам

 

Контроль операций по счетам бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов проводится в порядке, установленном нормативными документами по учету средств бюджетов.

 

     N 405     Счета   предприятий,     находящихся     в     федеральной

               собственности, - операции по закрытию счетов

 

     N 406     Счета предприятий, находящихся в государственной    (кроме

               федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов

 

     N 407     Счета негосударственных предприятий - операции по закрытию

               счетов

 

     N 40801   Организации банков - операции по закрытию счетов

 

     N 40802   Физические  лица  - индивидуальные предприниматели

               - операции по закрытию счетов

 

     N 40803   Физические  лица  - нерезиденты - счета типа "И"

 

     N 40804   Юридические  лица и индивидуальные предприниматели

               - нерезиденты - счета типа "Т"

 

     N 40805   Юридические  лица  и индивидуальные предприниматели

               - нерезиденты - счета типа "И"

 

     N 40806   Юридические и физические лица-нерезиденты

               - счета типа "С" (конверсионные)

 

     N 40807   Юридические лица-нерезиденты

 

     N 40809   Юридические и физические лица-нерезиденты

               - счета типа "С" (инвестиционные)

 

     N 40812   Юридические и физические  лица-нерезиденты

               счета типа "С" (проектные)

 

     N 40813   Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф"

 

     N 40814   Юридические и физические лица  - нерезиденты - счета  типа

               "К" (конвертируемые)

 

     N 40815   Юридические и физические лица  - нерезиденты - счета  типа

               "Н" (неконвертируемые)

 

     N 40903   Расчетные чеки

 

     N 40905   Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы

 

     N 40909   Невыплаченные переводы из-за границы

 

     N 40910   Невыплаченные переводы из-за границы нерезидентам

 

     N 40911   Транзитные счета - операции по дебету

 

     N 410     Депозиты Минфина России - операции по закрытию счетов

 

     N 411     Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации

               и местных органов власти - операции по закрытию счетов

 

     N 412     Депозиты государственных внебюджетных  фондов   Российской

               Федерации - операции по закрытию счетов

 

     N 413     Депозиты      внебюджетных    фондов  субъектов Российской

               Федерации и местных органов  власти - операции по закрытию

               счетов

 

     N 414     Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной

               собственности, - операции по закрытию счетов

 

     N 415     Депозиты    коммерческих    предприятий    и  организаций,

               находящихся   в федеральной   собственности, - операции по

               закрытию счетов

 

     N 416     Депозиты    некоммерческих    организаций,   находящихся в

               федеральной собственности, - операции по закрытию счетов

 

     N 417     Депозиты    финансовых    организаций,    находящихся    в

               государственной     (кроме федеральной)   собственности, -

               операции по закрытию счетов

 

     N 418     Депозиты    коммерческих    предприятий    и  организаций,

               находящихся    в    государственной    (кроме федеральной)

               собственности, - операции по закрытию счетов

 

     N 419     Депозиты    некоммерческих    организаций,   находящихся в

               государственной     (кроме федеральной)   собственности, -

               операции по закрытию счетов

 

     N 420     Депозиты    негосударственных    финансовых  организаций -

               операции по закрытию счетов

 

     N 421     Депозиты негосударственных коммерческих    предприятий   и

               организаций - операции по закрытию счетов

 

     N 422     Депозиты негосударственных некоммерческих    организаций -

               операции по закрытию счетов

 

     N 423     Депозиты физических лиц - операции по закрытию счетов

 

     N 425     Депозиты юридических лиц - нерезидентов

 

     N 426     Депозиты физических лиц - нерезидентов

 

     N 427     Привлеченные    средства    Минфина   России - операции по

               закрытию счетов

 

     N 428     Привлеченные    средства    финансовых   органов субъектов

               Российской Федерации и местных органов власти -   операции

               по закрытию счетов

 

     N 429     Привлеченные средства государственных внебюджетных  фондов

               Российской Федерации - операции по закрытию счетов

 

     N 430     Привлеченные    средства    внебюджетных  фондов субъектов

               Российской Федерации и местных   органов власти - операции

               по закрытию счетов

 

     N 431     Привлеченные средства финансовых организаций,  находящихся

               в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов

 

     N 432     Привлеченные    средства    коммерческих    предприятий  и

               организаций, находящихся в федеральной    собственности, -

               операции по закрытию счетов

 

     N 433     Привлеченные    средства    некоммерческих    организаций,

               находящихся    в федеральной  собственности, - операции по

               закрытию счетов

 

     N 434     Привлеченные средства финансовых организаций,  находящихся

               в государственной (кроме   федеральной)   собственности, -

               операции по закрытию счетов

 

     N 435     Привлеченные    средства    коммерческих    предприятий  и

               организаций,    находящихся    в    государственной (кроме

               федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов

 

     N 436     Привлеченные    средства    некоммерческих    организаций,

               находящихся    в    государственной    (кроме федеральной)

               собственности, - операции по закрытию счетов

 

     N 437     Привлеченные    средства    негосударственных   финансовых

               организаций - операции по закрытию счетов

 

     N 438     Привлеченные    средства    негосударственных коммерческих

               предприятий и организаций - операции по закрытию счетов

 

     N 439     Привлеченные    средства  негосударственных некоммерческих

               организаций - операции по закрытию счетов

 

     N 440     Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов

 

     N 456     Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам

 

     N 457     Кредиты, предоставленные физическим лицам - нерезидентам

 

     N 45816   Просроченная  задолженность  по  кредитам, предоставленным

               юридическим лицам - нерезидентами

 

     N 45817   Просроченная  задолженность  по  кредитам, предоставленным

               физическим лицам - нерезидентами

 

     N 45916   Просроченные   проценты   по   кредитам,   предоставленным

               юридическим лицам - нерезидентами

 

     N 45917   Просроченные   проценты   по   кредитам,   предоставленным

               физическим лицам - нерезидентами

 

     N 473     Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам

 

     N 47405,  Расчеты   с   клиентами  по  покупке и продаже иностранной

       47406   валюты

 

     N 47411   Начисленные проценты по вкладам

 

     N 47416   Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения

 

     N 47417   Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения

 

     N 47418   Средства, списанные со счетов клиентов, но не  проведенные

               по  корреспондентскому  счету  кредитной организации из-за

               недостаточности средств

 

     N 47501   Предстоящие   поступления   по   операциям,   связанным  с

               предоставлением  (размещением)  денежных  средств клиентам

               (кроме банков)

 

     N 47502   Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением

               денежных средств от клиентов (кроме банков)

 

     N 47602   Неисполненные  обязательства  по  договорам на привлечение

               средств  клиентов  по  депозитам  и  прочим   привлеченным

               средствам юридических лиц-нерезидентов

 

     N 47605   Неисполненные  обязательства  по  договорам на привлечение

               средств  клиентов  по  депозитам  и  прочим   привлеченным

               средствам физических лиц-нерезидентов

 

     N 47607   Неисполненные  обязательства  по  договорам на привлечение

               средств  клиентов  по  депозитам  и  прочим   привлеченным

               средствам  клиентов  по  процентам  по  депозитам и прочим

               привлеченным средствам юридических лиц-нерезидентов

 

     N 47609   Неисполненные  обязательства  по  договорам на привлечение

               средств  клиентов  по  депозитам  и  прочим   привлеченным

               средствам  клиентов  по  процентам  по  депозитам и прочим

               привлеченным средствам физических лиц-нерезидентов

 

     N 505     Долговые обязательства иностранных государств

 

     N 506     Долговые обязательства банков-нерезидентов

 

     N 507     Прочие долговые обязательства нерезидентов

 

     N 510     Акции банков-нерезидентов

 

     N 511     Прочие акции нерезидентов

 

     N 516     Векселя    органов    государственной   власти иностранных

               государств и авалированные ими

 

     N 517     Векселя органов местной власти иностранных    государств и

               авалированные ими

 

     N 518     Векселя банков-нерезидентов

 

     N 519     Прочие векселя нерезидентов

 

     N 52501   Обязательства банка по  процентам и купонам  по выпущенным

               ценным бумагам

 

     N 52502   Предстоящие выплаты  по процентам,  купонам и  дисконтам по

               выпущенным ценным бумагам

 

     N 601     Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах

 

     N 602     Прочее участие

 

     N 60307,  Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам

       60308

 

     N 60313,  Расчеты  банков  с  фирмами-нерезидентами по хозяйственным

       60314   операциям

 

     N 60315   Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям

 

     N 60319   Расчеты с организациями банков по выделенным средствам

 

     N 60320   Расчеты с участниками банка по дивидендам

 

     N 60322   Расчеты с прочими кредиторами

 

     N 60323   Расчеты с прочими дебиторами

 

     N 604     Основные средства банков

 

     N 605     Основные средства, переданные в пользование   организациям

               банков

 

     N 606     Амортизация основных средств

 

     N 607     Капитальные вложения

 

     N 608     Лизинговые операции

 

     N 609     Нематериальные активы

 

     N 610     Хозяйственные материалы

 

     N 611     Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

 

     N 612     Реализация (выбытие) имущества банков

 

     N 613     Доходы будущих периодов

 

     N 614     Расходы будущих периодов

 

     N 701     Доходы

 

     N 702     Расходы

 

     N 703     Прибыль

 

     N 704     Убытки

 

     N 705     Использование прибыли

 

Функции контроля возлагаются на соответствующих, старших по должности, работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены против настоящего перечня.