Приложение N 1. Схема обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам)

 

1. В обозначении счета целесообразно показывать следующие данные текстом: цифровой номер лицевого счета: по кредитным счетам - цель, на которую выдан кредит, - текстом, номер кредитного договора, размер процентной ставки, срок погашения кредита, цифровое обозначение группы кредитного риска, по которой начисляется резерв на возможные потери по кредитам, другие данные по решению кредитной организации. На каждый отдельный показатель открывается отдельный лицевой счет.

2. Схема нумерации:

 

+---+----------------+--------------------------------------------------+

|   |                |                 Количество знаков                |

+---+----------------+----------------+----------+------------+---------+

|NN |                |корреспондент-  |          |            |         |

|п/п|                |ские, расчетные,| кредитные|просроченные|бюджетные|

|   |                |текущие и       | счета    |кредиты и   |  счета  |

|   |                |другие счета    |          |проценты    |         |

+---+----------------+----------------+----------+------------+---------+

| 1 |         2      |       3        |     4    |     5      |    6    |

+---+----------------+----------------+----------+------------+---------+

 1. Номер  раздела           1              1          1           1

 

 2. Номер     счета          2              2          2           2

    первого порядка

    (в каждом разделе

    начинается с  N

    01)

    Итого знаков             3              3          3           3

 

 3.  Номер     счета         2              2          2           2

    второго  порядка

    (в каждом счете

    первого  порядка

    начинается с  N

    01)

    Итого знаков             5              5          5           5

 

 4. Код валюты               3              3          3           3

    Итого знаков             8              8          8           8

 5. Защитный ключ            1              1          1           1

    Итого знаков             9              9          9           9

 

 6. Номер отделения,         4              4          4           4

    не имеющего кор-

    респондентского

    счета

 

 7. Символ  бюджет-          -              -          -           3

    ной отчетности

 

 8. Номер лицевого           7              7          7           4

    счета

 

-------------------------------------------------------------------------

    Всего знаков             20             20         20          20

-------------------------------------------------------------------------

 

Если семь знаков номера лицевого счета и четыре знака номера отделения излишни, то свободные знаки этих разрядов кредитной организацией не используются. Свободные знаки обозначаются нулями. В целях создания резерва необходимо в программном обеспечении предусмотреть для номеров счетов 25 знаков.

 

Список
парных счетов, по которым может изменяться сальдо на противоположное

 

+----------+----------------------------------------------+-------------+

|NN счета  |              Наименование счета              |Признак счета|

+----------+----------------------------------------------+-------------+

|   1      |                      2                       |         3   |

+----------+----------------------------------------------+-------------+

 1.  30301  Расчеты с филиалами, расположенными в                   П

            Российской Федерации

 

     30302  Расчеты с филиалами, расположенными в                   А

            Российской Федерации

 

 2.  30303  Расчеты  с филиалами, расположенными за                 П

            границей

 

     30304  Расчеты с филиалами, расположенными за                  А

            границей

 

 3.  30408  Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам                    П

            операций на ОРЦБ

 

     30409  Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам                    А

            операций на ОРЦБ

 

 4.  30604  Расчеты с Министерством финансов РФ по                  П

            ценным бумагам

 

     30605  Расчеты с Министерством финансов РФ по                  А

            ценным бумагам

 

 5.  47401  Расчеты с клиентами по факторинговым,                   П

            форфейтинговым операциям

 

     47402  Расчеты с клиентами по факторинговым,                   А

            форфейтинговым операциям

 

 6.  47403  Расчеты с валютными и фондовыми биржами                 П

 

     47404  Расчеты с валютными и фондовыми биржами                 А

 

 7.  47405  Расчеты с  клиентами по покупке  и продаже              П

            иностранной валюты

 

     47406  Расчеты с клиентами по  покупке и продаже               А

            иностранной валюты

 

 8.  47407  Расчеты по конверсионным сделкам и срочным              П

            операциям

 

     47408  Расчеты по конверсионным сделкам и срочным              А

            операциям

 

 9.  47409  Обязательства по аккредитивам по иностранным            П

            операциям

 

     47410  Требования по аккредитивам по иностранным               А

            операциям

 

 10. 47412  Операции по продаже и оплате спецлотерей                П

 

     47413  Операции по продаже и оплате спецлотерей                А

 

 11. 47414  Платежи по приобретению и реализации                    П

            памятных монет

 

     47415  Требования по платежам за приобретаемые и               А

            реализуемые памятные монеты

 

 12. 47419  Расчеты с предприятиями и организациями по              П

            наличным деньгам

 

     47420  Расчеты с предприятиями и организациями по              А

            наличным деньгам

 

 13. 47422  Обязательства банка по прочим операциям                 П

 

     47423  Требования банка по прочим операциям                    А

 

 14. 60301  Расчеты с бюджетом по налогам                           П

 

     60302  Расчеты с бюджетом по налогам                           А

 

 15. 60303  Расчеты  с  внебюджетными    фондами   по               П

            начислениям на заработную плату

 

     60304  Расчеты  с  внебюджетными    фондами   по               А

            начислениям на заработную плату

 

 16. 60305  Расчеты с работниками банка по оплате труда             П

 

     60306  Расчеты с работниками банка по оплате труда             А

 

 17. 60307  Расчеты с работниками банка по подотчетным              П

            суммам

 

     60308  Расчеты с работниками банка по подотчетным              А

            суммам

 

 18. 60309  Налог на добавленную стоимость по                       П

            приобретенным материальным ценностям

 

     60310  Налог на добавленную стоимость по                       А

            приобретенным материальным ценностям

 

 19. 60311  Расчеты с поставщиками, подрядчиками и                  П

            покупателями

 

     60312  Расчеты с поставщиками, подрядчиками и                  А

            покупателями

 

 20. 60313  Расчеты банков с фирмами-нерезидентами по               П

            хозяйственным операциям

 

     60314  Расчеты банков с фирмами-нерезидентами по               А

            хозяйственным операциям

 

 21. 60316  Расчеты с организациями, состоящими на                  П

            сметном финансировании банков

 

     60317  Расчеты с организациями, состоящими на                  А

            сметном финансировании банков, по

            перечисленным им средствам

 

 22. 60322  Расчеты с прочими кредиторами                           П

 

     60323  Расчеты с прочими дебиторами                            А

 

 23. 61201  Реализация (выбытие) имущества банков                   П

 

     61202  Реализация (выбытие) имущества банков                   А

 

 24. 70301  Прибыль  отчетного года                                 П

 

     70401  Убытки  отчетного года                                  А