Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Положение Банка России от 6 марта 1998 г. N 19-П "О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг"
- Приложение 1п Расчет наращенной суммы долга по кредиту Банка России и Расчет суммы пеней при неисполнении банком обязательств по кредиту Банка России
Приложение 1п Расчет наращенной суммы долга по кредиту Банка России и Расчет суммы пеней при неисполнении банком обязательств по кредиту Банка России
Приложение 1п
к Положению Банка России
"О порядке предоставления Банком России кредитов банкам,
обеспеченных залогом государственных ценных бумаг"
от 6 марта 1998 г. N 19-П
Условный пример 1
(Расчет суммы начисленных процентов за пользование кредитом Банка России)
День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении/заявлении Банка, согласованном с Банком России, в соответствии с п.4.1.6 Положения, - далее по тексту "заявление") - 2 марта 1998 года.
Срок, на который предоставляется кредит, - 10 календарных дней.
День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении/заявлении) - 12 марта 1998 года.
Процентная ставка за пользование кредитом - 36% годовых.
Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн.руб.
Наращенная сумма долга по кредиту (S) рассчитывается по формуле:
(1) S=O+I, где
О - запрашиваемая сумма кредита;
I - сумма начисленных процентов за предполагаемый период пользования кредитом.
Сумма начисленных процентов за предполагаемый период пользования кредитом (I) рассчитывается по формуле:
(O х i)х(n-1)
(2) I=-------------------------------------, где
365 дн. (или 366 дн. соответственно)
О - запрашиваемая сумма кредита;
i - процентная ставка по кредиту;
(n-1) - количество календарных дней, принимаемых в расчет при начислении процентов по кредиту (где "n" - число календарных дней от начала кредитной операции (дата зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка) до ее завершения (предполагаемая дата погашения кредита и процентов по нему); за 2 марта 1998 года проценты за пользование кредитом не начисляются, а за 12 марта 1998 года - начисляются.
(10 000 000х36)х(11-1) дн.
I= ----------------------------------- = 98630,14
100х365 дн.
S=10 000 000+98630,14=10098630,14
Таблица N 1
(в рублях)
/------------------------------------------------------------------------
| | Сумма остатков по балансовым счетам на... |
| |------------------------------------------------------------+
|Балансовые| 2.03.98 | 3.03.98 |...|
| |----------------------------+---------------------------+---+
| счета |оста-| приход |рас-|остаток |остаток |при-|рас-|остаток | - |
| |ток | |ход |на конец|на нача-|ход |ход |на конец| |
| |на | | |дня |ло дня | | |дня | |
| |нача-| | | | | | | | |
| |ло | | | | | | | | |
| |дня | | | | | | | | |
|----------+-----+--------+----+--------+--------+----+----+--------+---+
|312 | 0 |10000000| 0 |10000000|10000000| 0 | 0 |10000000| - |
|(кредит) | | | | | | | | | |
|----------+-----+--------+----+--------+--------+----+----+--------+---+
|70201 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
|(пр-ты) | | | | | | | | | |
\------------------------------------------------------------------------
|
Бала- нсо- вые сче- та |
Сумма остатков по балансовым счетам на... | ||||||||
| ... | 11.03.98 | 12.03.98 | |||||||
| - | остаток на нача- ло дня |
при- ход |
рас- ход |
остаток на конец дня |
остаток на нача- ло дня |
при- ход |
расход | оста- ток на конец дня |
|
|
312 (кре- дит) |
- | 10000000 | 0 | 0 | 10000000 | 10000000 | 0 | 10000000 | 0 |
|
70201 (пр- ты) |
- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 98630,14 | 0 | 98630, 14 |
/------------------------------------------------------------------------
|Внесистемный | Сумма на.. |
|учет начисленных |---------------------------------------------------+
|процентов |2.03.98|3.03.98|4.03.98 |5.03.98 |6.03.98 |7.03.98 |
|-------------------+-------+-------+--------+--------+--------+--------+
| | 0 |9863,01|19726,03|29589,04|39452,05|49315,07|
\------------------------------------------------------------------------
| Внесистемный учет начисленных процентов |
Сумма на ... | ||||
| 8.03.98 | 9.03.98 | 10.03.98 | 11.03.98 | 12.03.98 | |
| 59178,08 | 69041,1 | 78904,11 | 88767,12 | 98630,14 | |
Условный пример 2
(Расчет суммы пеней (неустойки) при неисполнении (ненадлежащем исполнении) банком обязательств по кредиту Банка России)
День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении/заявлении) - 2 марта 1998 года.
Срок, на который предоставляется кредит, - 10 календарных дней.
День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении/заявлении) - 12 марта 1998 года.
День (дата) фактического погашения банком кредита Банка России - 16 марта 1998 года.
Фактический срок пользования кредитом - 14 календарных дней.
Процентная ставка за пользование кредитом - 36% годовых.
Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн.руб.
Пени (0,3 ставки рефинансирования) - 10,8% годовых.
(10 000 000*36)*(15-1) дн.
I=------------------------- = 138082,19
100*365 дн.
(10 000 000*10,8)х4 дн.
Пени=------------------------ = 11835,62
100*365 дн.
При расчете суммы пеней (неустойки) при неисполнении (ненадлежащем исполнении) банком обязательств по кредиту Банка России пени за 12 марта 1998 года не начисляются, а за 16 марта 1998 года - начисляются.
S = 10 000 000+138082,19+11835,62 = 10 149 917,81
Таблица N 2
(в рублях)
/------------------------------------------------------------------------
| | Сумма остатков по балансовым счетам на... |
| |------------------------------------------------------------+
|Балансовые| 2.03.98 | 3.03.98 |...|
| |----------------------------+---------------------------+---+
| счета |оста-| при- |рас-| оста- | оста- |при-|рас-| оста- | - |
| |ток | ход |ход | ток на | ток на |ход |ход | ток на | |
| |на | | | конец | начало | | | конец | |
| |нача-| | | дня | дня | | | дня | |
| |ло | | | | | | | | |
| |дня | | | | | | | | |
|----------+-----+--------+----+--------+--------+----+----+--------+---+
|312 | 0 |10000000| 0 |10000000|10000000| 0 | 0 |10000000| - |
|(кредит) | | | | | | | | | |
|----------+-----+--------+----+--------+--------+----+----+--------+---+
|31701 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
|(пр.кр-т) | | | | | | | | | |
|----------+-----+--------+----+--------+--------+----+----+--------+---+
|70201 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
|(пр-ты) | | | | | | | | | |
|----------+-----+--------+----+--------+--------+----+----+--------+---+
|31801 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
|(пр.%) | | | | | | | | | |
|----------+-----+--------+----+--------+--------+----+----+--------+---+
|70208 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
|(пени) | | | | | | | | | |
\------------------------------------------------------------------------
/------------------------------------------------------------------------
| | Сумма остатков по балансовым счетам на... |
| |------------------------------------------------------+
| Балансовые |... | 12.03.98 | |
| счета |---------+-----------------------------------+--------+
| | - |остаток |приход |расход |остаток |остаток |
| | |на нача-| | |на конец|на нача-|
| | |ло дня | | |дня |ло дня |
|----------------+---------+--------+--------+--------+--------+--------+
|312( кредит) | - |10000000| 0 |10000000| 0 | 0 |
|----------------+---------+--------+--------+--------+--------+--------+
|31701 (пр. кр-т)| - | 0 |10000000| 0 |10000000|10000000|
|----------------+---------+--------+--------+--------+--------+--------+
|70201 (пр-ты) | - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|----------------+---------+--------+--------+--------+--------+--------+
|31801 (пр. %) | - | 0 |98630,14| 0 |98630,14|98630,14|
|----------------+---------+--------+--------+--------+--------+--------+
|70208 (пени) | - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\------------------------------------------------------------------------
/------------------------------------------------------------------------
| | Сумма остатков по балансовым счета счетам на... |
| |------------------------------------------------------+
| Балансовые | 13.03.98 | ...| 15.03.98 |
| счета |----------------------+----+--------------------------+
| |приход|расход|остаток | - |остаток |приход |расход |
| | | |на конец| |на нача-| | |
| | | |дня | |ло дня | | |
|----------------+------+------+--------+----+--------+--------+--------+
|312( кредит) | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 0 | 0 |
|----------------+------+------+--------+----+--------+--------+--------+
|31701 (пр. кр-т)| 0 | 0 |10000000| - |10000000| 0 | 0 |
|----------------+------+------+--------+----+--------+--------+--------+
|70201 (пр-ты) | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 0 | 0 |
|----------------+------+------+--------+----+--------+--------+--------+
|31801 (пр. %) | 0 | 0 |98630,14| - |98630,14| 0 | 0 |
|----------------+------+------+--------+----+--------+--------+--------+
|70208 (пени) | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 0 | 0 |
\------------------------------------------------------------------------
|
Балансовые счета |
Сумма остатков по балансовым счетам на... | ||||
| 15.03.98 | 16.03.98 | ||||
| остаток на конец дня |
остаток на нача- ло дня |
приход | расход | остаток на конец дня |
|
| 312 (кредит) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31701 (пр. кр-т) | 10000000 | 10000000 | 0 | 10000000 | 0 |
| 70201 (пр-ты) | 0 | 0 | 138082,19 | 0 | 138082,19 |
| 31801 (пр. %) | 98630,14 | 98630,14 | 0 | 98630,14 | 0 |
| 70208 (пени) | 0 | 0 | 11835,62 | 0 | 11835,62 |
/------------------------------------------------------------------------
|Внесистемный | Сумма на.. |
|учет начисленных |---------------------------------------------------+
|процентов и пеней |2.03.98|3.03.98|4.03.98 |5.03.98 |6.03.98 |7.03.98 |
|-------------------+-------+-------+--------+--------+--------+--------+
|Проценты | 0 |9863,01|19726,03|29589,04|39452,05|49315,07|
|-------------------+-------+-------+--------+--------+--------+--------+
|пени | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\------------------------------------------------------------------------
/------------------------------------------------------------------------
|Внесистемный | Сумма на ... |
|учет начисленных |---------------------------------------------------+
|процентов и пеней |8.03.98 | 9.03.98 | 10.03.98 | 11.03.98| 12.03.98 |
|-------------------+---------+---------+----------+---------+----------+
|Проценты |59178,08 | 69041,1 | 78904,11 | 88767,12| 98630,14 |
|-------------------+---------+---------+----------+---------+----------+
|пени | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\------------------------------------------------------------------------
| Внесистемный учет начисленных процентов и пеней |
Сумма на ... | |||
| 13.03.98 | 14.03.98 | 15.03.98 | 16.03.98 | |
| Проценты | 108493,15 | 118356,16 | 128219,19 | 138082,19 |
| пени | 2958,9 | 5917,81 | 8876,71 | 11835,62 |