Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21 июня 2011 г. N 17АП-843/10

г. Пермь

21 июня 2011 г.

Дело N А71-11180/2009

Резолютивная часть постановления объявлена 16 июня 2011 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 21 июня 2011 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Чепурченко О.Н.,

судей Казаковцевой Т.В., Романова В.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Калмаковой Т.А.,

при участии:

от кредитора, ЗАО "Газпром-Управление активами": не явились;

от должника, ОАО "Ижевский автомобильный завод": не явились,

от иных лиц, участвующих в деле не явились,

лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статьей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда,

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу должника,

открытого акционерного общества "Ижевский автомобильный завод",

на определение Арбитражного суда Удмуртской Республики

о включении требования ЗАО "Газпромбанк - Управление активами" в размере 81 740 руб. 40 коп. в реестр требований кредиторов должника,

от 06 апреля 2011 года, вынесенное судьей Ломаевой Е.И.,

в рамках дела N А71-11180/2009 о признании ОАО "Ижевский автомобильный завод" (ОРГН 1021801586355; ИНН 1826002275) несостоятельным (банкротом),

установил:

Определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 04.03.2010 г.. в отношении должника - ОАО "Ижевский автомобильный завод" (далее - ОАО "ИжАвто") введено внешнее управление сроком на 18 месяцев, внешним управляющим предприятия-должника утвержден Котов Михаил Сергеевич.

Сообщение о введении в отношении должника внешнего управления опубликовано в газете "Коммерсантъ" 27.03.2010 г..

ЗАО "Газпромбанк - Управление активами" обратилось в арбитражный суд с требованием о включении в реестр требований кредиторов ОАО "ИжАвто" 81 740,40 руб. задолженности по уплате накопленного купонного дохода по облигациям ОАО "ИжАвто".

Определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 06.04.2011 г.. требование ЗАО "Газпромбанк - Управление активами" в сумме 81 740, 40 руб. основного долга признано обоснованным и подлежащим включению в третью очередь реестра кредиторов ОАО "ИжАвто".

Не согласившись с указанным определением суда, должник обратился с апелляционной жалобой. В жалобе указывает, что право требовать выплаты накопленного купонного дохода за 4, 5, 6 купонный период кредитор не имеет, поскольку согласно списков владельцев и/или номинальных держателей неконвертируемых процентных документарных облигаций на предъявителя ОАО "ИжАвто", составленных на 02.06.2009 г.., 01.12.2009 г.., 01.06.2010 г.. ЗАО "Газпромбанк - Управление активами" как держатель облигаций в количестве 370 штук отсутствует.

ЗАО "Газпром - Управление активами" в суд представило отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит в удовлетворении апелляционной жалобы отказать, указывает, что согласно условиям заключенного между ООО "Ай энд Ай Инвестментс" (продавец) и ЗАО "Газпромбанк - Управление активами" (покупатель) договора купли-продажи облигаций, одновременно с передачей облигаций продавец уступает покупателю право требования к эмитенту на получение неоплаченного купонного дохода и процентов за пользование чужими денежными средствами по неисполненным обязательствам эмитента перед продавцом по выплате начисленного купонного дохода за весь период нахождения облигаций в собственности продавца.

В соответствии с частью 3 статьи 156, со статьей 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) апелляционная жалоба рассмотрена в отсутствие лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, в соответствии с решением о выпуске ценных бумаг открытого акционерного общества "ИжАвто" (эмитент) от 29.03.2007 г.., ОАО "ИжАвто" размещены путем открытой подписки 2 000 000 штук облигаций по цене 1 000 руб. за одну облигацию, на общую сумму 2 000 000 000 руб. со сроком погашения 100% от номинальной стоимости облигаций выпуска в 1456-й день со дня начала размещения облигаций выпуска, то есть до 09.06.2011 г.. При этом, ОАО "ИжАвто" обязано выплачивать до даты полного погашения облигаций доход по купонам 1-8.

Между ЗАО "Газпромбанк - Управление активами" (Покупатель) и ООО "Ай энд Ай Инвестментс" (Продавец) 25.06.2010 г.. заключен договор купли-продажи облигаций (эмитент - ОАО "ИжАвто) в количестве 370 штук (л.д. 6-8). В соответствии с отчетом об исполнении поручения N 146528 (л.д. 9) операция по переводу ценных бумаг по счетам ДЕПО со счета ООО "Ай энд Ай Инвестментс" на счет ЗАО "Газпромбанк - Управление активами" в отношении 370 облигаций совершена 28.06.2010 г..

По состоянию на 21.10.2010 г.. согласно выписке со счета ДЕПО N 146532 (л.д. 11) кредитор являлся владельцем 370 облигаций.

Согласно статье 816 Гражданского кодекса Российской Федерации к облигациям, как разновидности договора займа, применяются положения параграфа 2 главы 42 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Обязательство по возврату займа возникает в момент передачи заемных средств (п. 3 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 г.. N 63 "О текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве"), то есть в данном случае с момента завершения эмиссии (регистрации отчета о выпуске ценных бумаг).

Данное обязательство для целей участия в деле о банкротстве считается наступившим с момента введения в отношении должника-заемщика наблюдения, соответственно, кредиторы должника приобретают право предъявлять свои требования в порядке, установленном Федеральным законом от 26.10.2002 г.. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (ст. 63 названного Закона).

Таким образом, денежное обязательство должника по выплате номинальной стоимости облигаций и купонного дохода по ним считается возникшим, а кредитор приобрел право включить соответствующее денежное требование в реестр требований кредиторов, несмотря на то, что срок погашения облигаций был установлен только на 09.06.2011 г..

Кредитором заявлена ко включению в реестр требований кредиторов должника сумма задолженности по накопленному купонному доходу, исчисленному на 370 облигаций, за 4 купонный период в размере 33 207 руб. 50 коп. (с 12.12.2008 г.. по 11.06.2009 г.. - 182 дня), за 5 купонный период в размере 33 207 руб. 50 коп. (с 12.06.2009 г.. по 10.12.2009 г.. - 182 дня), за 6 купонный период в сумме 15 325 руб. 40 коп. (с 11.12.2009 г.. по 04.03.2010 г.. - по дату введения в отношении должника процедуры внешнего управления - за 84 дня), в общей сумме 81 740 руб. 40 коп.

В соответствии с частью 2 пункта 1 статьи 142 Гражданского кодекса Российской Федерации с передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности.

Пунктом 1.2 договора купли-продажи облигаций от 25 июня 2010 года, заключенного между ООО "Ай энд Ай Инвестментс" (Продавец) и ЗАО "Газпромбанк - Управление активами" (Покупатель), предусмотрено, что одновременно с передачей облигаций Продавец уступает Покупателю право требования к Эмитенту (ОАО "ИжАвто") на получение неоплаченного купонного дохода и процентов за пользование чужими денежными средствами по неисполненным обязательствам Эмитента перед Продавцом по выплате начисленного купонного дохода за весь период нахождения облигаций в собственности Продавца.

Исходя из условий договора и представленных в дело доказательств, отсутствие ЗАО "Газпромбанк - Управление Активами" в реестре владельцев облигаций в определенные даты исполнения обязательств должника по выплате купонного дохода не является основанием к отказу в удовлетворении заявленных требований.

Вместе с тем, в заявленном размере требование удовлетворению не подлежит по следующим основаниям.

Определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 21.12.2009 г.. требования ОАО "Газпромбанк", который являлся владельцем облигаций ОАО "ИжАвто" в количестве 34 288 штук, в том числе доверительным управляющим имуществом (370 штук облигаций) ООО "Ай энд Ай Инвестменгс", признаны обоснованными и включены в реестр требований кредиторов ОАО "ИжАвто" на сумму 38 894 849,96 руб., в том числе: 38 802 700,69 руб. - основной долг, 92 149 руб. - проценты.

Размер неисполненных обязательств перед ОАО "Газпромбанк" в части основного долга определен судом по состоянию на 04.09.2009 г.. - дату введения в отношении должника процедуры наблюдения в сумме 38 802 700 руб. 96 коп., в том числе: 34 288 000 руб. - номинальная стоимость 34 288 облигаций, невыплаченный купонный доход по 4 купонному периоду (с 12.12.2008 г. по 11.06.2009 г.. - 182 дня) в сумме 3 077 348 руб. и невыплаченный купонный доход по 5 купонному периоду по состоянию на 04.09.2009 г.. (за 85 дней) в сумме 1 437 352 руб. 96 коп.

Определением суда от 15.11.2010 г.. требование ОАО "Газпромбанк" исключено из реестра требований кредиторов должника в размере 1 206 956,39 руб., из которых: 1 204 096,88 руб. - основной долг, 2 859,51 руб. - неустойка.

Таким образом, судом исключено из реестра требование ОАО "Газпромбанк" в отношении 1 064 облигаций, 370 из которых принадлежали ООО "Ай энд Ай Инвестментс". Исключенная сумма требования в части суммы основного долга представляет собой 1 064 000 руб. - номинальная стоимость 1 064 облигаций и 140 096 руб. 88 коп. - накопленный купонный доход по 4 купонному периоду и 85 дней 5-го купонного периода.

На спорные 370 облигаций, в отношении которых заявлено требование ЗАО "Газпромбанк - Управление активами", соответственно из исключенной судом из реестра суммы приходится: 370 000 руб. - номинальная стоимость облигаций и 48 717 руб. 90 коп. - сумма накопленного купонного дохода (по 4 купонному периоду и 85 дней 5-го купонного периода).

Согласно абзацу 2 пункта 1 статьи 4 Федерального закона от 26.10.2002 г.. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и заявленных после принятия арбитражным судом такого заявления и до принятия решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, определяются на дату введения каждой процедуры, применяемой в деле о банкротстве и следующей после наступления срока исполнения соответствующего обязательства.

На основании пункта 4 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 г.. N 63 "О текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве" при решении вопроса о квалификации в качестве текущих платежей требований об уплате процентов за пользование денежными средствами, предоставленными должнику по договору займа, кредитному договору либо в качестве коммерческого кредита, судам необходимо иметь в виду, что указанные проценты наряду с подлежащей возврату суммой займа (кредита), на которую они начисляются, образуют сумму задолженности по соответствующему денежному обязательству должника, состав и размер которого, если это обязательство возникло до принятия заявления о признании должника банкротом, определяются по правилам п. 1 ст. 4 Федерального закона от 26.10.2002 г.. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". В этом случае требования об уплате таких процентов не являются текущими платежами.

По смыслу указанной нормы закона проценты, подлежащие уплате на сумму займа (кредита), соответственно, на дату подачи в суд заявления о признании должника банкротом или на дату введения соответствующей процедуры банкротства, присоединяются к сумме займа (кредита). В реестр требований кредиторов подлежит включению требование об уплате получившейся денежной суммы, размер которой впоследствии не изменяется.

Если требование по денежному обязательству, возникшему до возбуждения дела о банкротстве, заявляется кредитором в ходе процедуры наблюдения, то его размер (включая проценты) определяется на дату введения наблюдения, в том числе в силу п. 3 ст. 63 Федерального закона от 26.10.2002 г.. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и в случаях, когда срок исполнения обязательства должен был наступить после введения наблюдения.

Как усматривается из материалов дела, ОАО "Газпромбанк" обратился в рамках дела о банкротстве общества "ИжАвто" с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника, требования банка были заявлены в процедуре наблюдения, их состав и размер был определен на дату введения в отношении должника указанной процедуры - 04.09.2009 г..

Таким образом, размер денежного обязательства должника по заемному обязательству, установленный определением суда от 21.12.2009 г.. на дату введения наблюдения, является окончательным.

У кредиторов по заемным (кредитным) обязательствам есть возможность выбора. Они могут заявить свое требование к должнику в процедуре наблюдения и воспользоваться правами, связанными со статусом конкурсного кредитора и лица, участвующего в деле о банкротстве со стадии наблюдения, в том числе правом голосовать на собрании кредиторов и т.д., либо исчислить размер требования на дату введения последующей процедуры с целью увеличения его размера.

Из материалов дела следует, что ОАО "Газпромбанк" избрал право на заявление требования в процедуре наблюдения. Исключение требования из реестра после окончания процедуры наблюдения и отчуждение спорных облигаций иному юридическому лицу не влечет увеличение размера начисленного по ним купонного дохода для целей включения в реестр требований кредиторов, поскольку такое увеличение не будет соответствовать разъяснениям п. 4 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 г.. N 63 "О текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве". Следовательно в реестр подлежит включению сумма в размере 48 717 руб. 90 коп. - сумма накопленного купонного дохода (по 4 купонному периоду и 85 дней 5-го купонного периода), исчисленная на дату введения наблюдения. В удовлетворении оставшейся части требования следует отказать.

С учетом изложенного, определение суда от 06.04.2011 г.. подлежит отмене в связи с нарушением норм материального права (п.4 части 1 ст. 270 АПК РФ).

В соответствии с пунктом 15 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 91 от 25 мая 2005 года "О некоторых вопросах применения арбитражными судами главы 25.3 Налогового кодекса Российской Федерации" при подаче апелляционных жалоб на определения, не перечисленные в подпункте 12 пункта 1 статьи 333.21 Кодекса, государственная пошлина не уплачивается.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Удмуртской Республики от 06 апреля 2011 года по делу N А71-11180/2009 отменить.

Признать требование закрытого акционерного общества "Газпромбанк - Управление активами" обоснованным в размере 48 717 руб. 90 коп. основного долга и подлежащим включению в реестр требований кредиторов открытого акционерного общества "Ижевский автомобильный завод" в состав третьей очереди удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия через Арбитражный суд Удмуртской Республики.

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения кассационной жалобы можно получить на интернет-сайте Федерального арбитражного суда Уральского округа www.fasuo.arbitr.ru.

Председательствующий

О.Н. Чепурченко

Судьи

Т.В. Казаковцева В.А. Романов