Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приказ ЦБР от 30 марта 1996 г. N 02-77 "Об утверждении Положения "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации"
С изменениями и дополнениями от:
26 апреля 1996 г.
В целях обеспечения денежно-кредитного регулирования путем поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении и на основании решения Совета директоров Банка России (протокол от 15.03.96 г. N 13) приказываю:
1. Утвердить Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" (прилагается).
2. Ввести в действие Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" начиная с регулирования обязательных резервов на 1 мая 1996 года.
3. Установить нормативы обязательных резервов кредитных организаций в зависимости от сроков и видов привлеченных денежных средств юридических и физических лиц:
- по счетам до востребования и срочным обязательствам до 30 дней включительно - 18 процентов;
- по срочным обязательствам от 31 дня до 90 дней включительно - 14 процентов;
- по срочным обязательствам от 91 дня и более - 10 процентов;
- по средствам на счетах в иностранной валюте - 1,25 процента.
ГАРАНТ:
О размере обязательных резервных требований ЦБР см. справку
4. Для обеспечения выполнения кредитными организациями установленных резервных требований управлениям инспектирования коммерческих банков Главных управлений (Национальных банков) Банка России осуществлять постоянный контроль за соответствием бухгалтерского учета в кредитных организациях нормативным актам Банка России, имея в виду недопущение отражения по балансовым счетам нр 076, нр 904, нр 932 и другим балансовым счетам операций, не соответствующих правилам ведения бухгалтерского учета по указанным счетам.
5. Довести настоящее Положение до кредитных организаций.
6. Впредь до особых указаний не распространять действие Положения на Сберегательный банк Российской Федерации.
ГАРАНТ:
Об обязательных резервах Сберегательного банка РФ, депонируемых в ЦБР, см. приказ ЦБР от 4 ноября 1996 г. N 02-401
7. В связи с введением нового Положения отменить действие:
- Положения о порядке формирования фонда обязательных резервов коммерческих банков и кредитных учреждений в Центральном банке Российской Федерации, введенное в действие письмом Банка России от 15.02.94 г. нр 13-1/190.
- Дополнения нр 1 к Положению о порядке формирования фонда обязательных резервов коммерческих банков и кредитных учреждений в Центральном банке Российской Федерации - письмо Банка России от 31.12.94 г. нр 135.
- Дополнения нр 2 к Положению о порядке формирования фонда обязательных резервов коммерческих банков и кредитных учреждений в Центральном банке Российской Федерации - письмо Банка России от 29.03.95 г. нр 135.
- Телеграммы Росцентрбанка от 29.03.95 г. нр 2454/к.
- Телеграммы Росцентрбанка от 18.04.95 г. нр 51-95.
- Телеграммы Росцентрбанка от 28.04.95 г. нр 62-95.
- Телеграммы Росцентрбанка от 29.04.95 г. нр 51к.
- Телеграммы Росцентрбанка от 1.06.95 г. нр 4353/к.
- Телеграммы Росцентрбанка от 4.07.95 г. нр 5438/к.
- Телеграммы Росцентрбанка от 1.08.95 г. нр 6605/к.
- Телеграммы Росцентрбанка от 31.08.95 г. нр 7663/к.
- Телеграммы Росцентрбанка от 29.09.95 г. нр 8616/к.
- Телеграммы Росцентрбанка от 30.10.95 г. нр 9635/к.
- Телеграммы Росцентрбанка от 1.12.95 г. нр 10640.
- Телеграммы Росцентрбанка от 3.01.96 г. нр 37/к.
- Телеграммы Росцентрбанка от 1.02.96 г. нр 1101/к.
|
Председатель Центрального банка |
С.К. Дубинин |
Положение
об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации (утв. приказом ЦБР от 30 марта 1996 г. N 02-77)
С изменениями и дополнениями от:
26 апреля 1996 г.
1. Общие положения
В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России во взаимодействии с правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости российского рубля, применяя методы и инструменты, установленные законом.
1.1. Обязательные резервы (резервные требования) - один из основных инструментов осуществления денежно-кредитной политики Банка России - представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.
1.2. В соответствии со статьей 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" кредитная организация обязана выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России.
Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Кредитная организация несет ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов в Банке России. Обязательства кредитной организации перед третьими лицами не являются основанием освобождения от обязанностей по депонированию обязательных резервов в Банке России.
Порядок депонирования обязательных резервов осуществляется исключительно на основании настоящего Положения. При осуществлении депонирования правила расчетов и других банковских операций применяются в случаях, прямо указанных настоящим Положением.
1.3. В соответствии со статьей 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств кредитной организации.
1.4. Нормативы обязательных резервов устанавливаются Советом директоров Банка России в зависимости от сроков и видов привлечения кредитными организациями денежных средств юридических и физических лиц.
ГАРАНТ:
О нормативах обязательных резервов кредитных организаций, установленных с 11 июня 1996 г., см. телеграмму ЦБР от 10 июня 1996 г. N 83-96
1.5. Порядок депонирования части привлеченных денежных средств, установленный настоящим Положением, распространяется на все кредитные организации, действующие на территории Российской Федерации на основании лицензии (разрешения) Банка России с правом совершения соответствующих банковских операций.
Информация об изменениях:
Письмом ЦБР от 26 апреля 1996 г. N 279 в пункт 1.6 настоящего Положения внесены изменения
1.6. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитными организациями, производится учреждением Банка России по месту нахождения головной кредитной организации в целом по кредитной организации, включая филиалы, находящиеся на территории России.
Если кредитные организации, расположенные на территории Российской Федерации, имеют свои филиалы, открытые в установленном порядке за границей (в странах ближнего зарубежья либо на территориях государств дальнего зарубежья), то указанные филиалы самостоятельно депонируют часть привлеченных ими средств в национальном банке того государства, на территории которого открыт филиал, в порядке и по нормативам обязательных резервов, установленным национальным банком соответствующего государства.
В этом случае кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации, представляет в соответствующее учреждение Банка России, кроме сводного баланса в целом по кредитной организации, включая все ее филиалы, также баланс без включения в него филиалов, расположенных на территории зарубежных государств.
1.7. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию, производится всеми кредитными организациями ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных средств и подлежащих внесению, исходя из остатков на счетах привлеченных средств и действующих нормативов резервных требований.
Расчет размера средств, подлежащих резервированию на 1-е число каждого месяца, и другие необходимые документы представляются соответствующему учреждению Банка России вместе с балансом в срок, установленный для представления баланса кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным.
1.8. Покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход активов не допускается.
1.9. На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.
2. Порядок расчета обязательных резервов, депонируемых в Банке России
Информация об изменениях:
Письмом ЦБР от 26 апреля 1996 г. N 279 в пункт 2.1 настоящего Положения внесены изменения
2.1. В состав обязательств кредитной организации включаются средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов, - пассивные остатки по балансовым счетам нр 070, 071, 078, 079, 084, 088, 090, 100 (за минусом активных остатков по счету нр 100), 120 (за минусом активных остатков по счету нр 120), 130 - 134*, 141, 142, 144, 145 (за минусом активных остатков по счету нр 145), 157, 158, 17, кроме счета нр 170 (за минусом активных остатков по счету нр 18, кроме счета нр 180), 196**, 199, 20, 22, 24, 26, 28, 30, 32, 34, 36, 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52, 54, 56, 58, 60 (кроме счета нр 604), 605, 614, 631, 64, 671, 672 (за минусом активных остатков по счету нр 672), 673, 690, 691, 692, 693, 694, 695, 696, 697, 698, 699, 70, 710, 711 (включая зачисленные во вклады проценты и компенсации), 713, 714, 715, 717, 718, 720, 722, 723, 724, 726, 730, 731, 732, 733, 734, 735, 736, 737, 738, 739, 74, 750, 751 (за минусом кредитов, полученных от иностранных банков), 807, 809 (за минусом активных остатков по счету нр 808), 810 (за исключением средств, выделенных Министерством финансов Российской Федерации в 1992 году по решениям правительства Российской Федерации для финансирования инвестиционных и конверсионных программ), 811, 812 (за минусом активных остатков по б/сч. нр 411 и нр 412 в сумме, не превышающей пассивных остатков по отдельным лицевым счетам, открытым для брокерских операций на ОРЦБ, б/сч. нр 812), 817 (за минусом активных остатков по счету нр 817), 818, 819, 900, 907 (за минусом активных остатков по счету нр 907), 915.
______________________________
Примечание:
Кредитные организации ведут бухгалтерский учет по Плану счетов, изложенному в письме Госбанка СССР от 21.12.89 г. нр 254 с учетом последующих изменений и дополнений.
* По Расчету размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации на 1 января, пассивные остатки по счетам нр 130 - 134 принимаются за минусом активных остатков по счетам нр 130 - 134 на 1 января.
** Привлеченные банком средства, учитываемые на балансовом счете нр 196 "Банковские акцепты и собственные векселя", включаются в расчет обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации, в соответствии с их сроками и действующими нормативами обязательных резервов.
2.2. При определении суммы средств по балансовым счетам нр 079, 731, 751, 810, 812, подлежащей включению в расчет обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ:
2.2.1. из пассивного остатка по балансовому счету нр 079 следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета:
- гарантии, подтвержденные в иностранных банках (код обозначения 0792 - Приложение нр 2/1 к настоящему Положению);
- депозиты, привлеченные под гарантии, в обеспечение которых требуется депонирование средств в банках-корреспондентах, включая страховые депозиты по кредитным картам и др. (код обозначения 0791 - Приложение нр 2/3);
Информация об изменениях:
Письмом ЦБР от 26 апреля 1996 г. N 279 в подпункт 2.2.2 настоящего Положения внесены изменения
2.2.2. из пассивного остатка по балансовому счету нр 731 следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета, на которых учитываются выпущенные кредитной организацией облигации со сроком погашения свыше 5 лет и не содержащие в условиях выпуска обязательства кредитной организации-эмитента по выкупу своих облигаций ранее чем через 5 лет (код обозначения 7311 - Приложение нр 2/3);
2.2.3. из пассивного остатка по балансовому счету нр 751 следует исключать сумму кредитов, полученных от иностранных банков (код обозначения 7511 - Приложение нр 2/3);
Информация об изменениях:
Письмом ЦБР от 26 апреля 1996 г. N 279 в подпункт 2.2.4 настоящего Положения внесены изменения
2.2.4. из пассивного остатка по балансовому счету нр 810 следует исключать сумму средств, выделенных Минфином РФ в 1992 году по решениям правительства РФ для финансирования инвестиционных и конверсионных программ, а также бюджетные средства, выделенные АККОРом для обеспечения гарантий при льготном кредитовании крестьянских (фермерских) хозяйств" (код обозначения 8101 - Приложение нр 2/3);
2.2.5. из пассивного остатка по балансовому счету нр 812 следует исключать сумму активных остатков по б/сч. нр 411 и нр 412 в размере, не превышающем суммы пассивных остатков по отдельным лицевым счетам, открытым для брокерских операций на ОРЦБ, балансового счета нр 812 (код обозначения 8121 - Приложение нр 2/2 к настоящему Положению). При этом следует иметь в виду, что балансовые счета нр 411, нр 412 могут быть открыты только на балансах кредитных организаций - участников Расчетных центров ОРЦБ, осуществляющих операции на ОРЦБ на основании заключенного договора с Банком России.
Информация об изменениях:
Письмом ЦБР от 26 апреля 1996 г. N 279 в пункт 2.3 настоящего Положения внесены изменения
2.3. Сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, рассчитывается по формуле средней хронологической за отчетный период (месяц).
Средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков привлеченных за отчетный месяц средств, учитываемых на счетах, участвующих в расчете обязательных резервов, рассчитывается по следующей формуле:
L1 Ln
--- ---
2 + L2 + L3+...+ 2
Ld = ----------------------, где
(N - 1)
Ld - средние остатки привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, за отчетный период (месяц)
L1 - сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, на первое число отчетного периода (месяца)
Ln - сумма остатков привлеченных средств, используемых при расчете обязательных резервов, за последний календарный день отчетного периода (на первое число месяца, следующего за отчетным)
n - число календарных дней в расчетном периоде (с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным, включительно), равное 31.
При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, остатки привлеченных средств на 31-е число в расчет не принимаются, а в феврале остаток на последнее число месяца повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.
Информация об изменениях:
Письмом ЦБР от 26 апреля 1996 г. N 279 в пункт 2.4 настоящего Положения внесены изменения
2.4. Расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, составляется по форме Приложения нр 1 к настоящему Положению с указанием фактически зарезервированной суммы на счетах обязательных резервов и приложением (в случае необходимости доперечисления средств на указанные счета) платежных поручений с отметкой "перечисление недовзноса в счет обязательных резервов" (выписанных в соответствии с банковскими правилами) на сумму недовзноса, а также расшифровок по балансовым счетам нр 079, 731,751, 810, 812.
Расчет должен содержать данные об остатках по каждому счету на каждый календарный день отчетного периода (кроме остатков на 31-е число) по форме Приложения нр 2 к настоящему Положению. При этом сумма средств, подлежащих депонированию по счетам в валюте Российской Федерации, уменьшается на среднюю хронологическую величину наличных денежных средств в кассе кредитной организации, учитываемых на балансовых счетах нр 031, 033, 035, 036 - в пределах установленного учреждениями Банка России лимита (включая лимиты, установленные филиалам данной кредитной организации по месту их нахождения) - код обозначения 0315 (Приложение нр 2.4 к настоящему Положению).
При расчете средней хронологической величины наличных денежных средств в кассе кредитной организации количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, остатки средств, учитываемые на балансовых счетах нр 031, 033, 035, 036, на 31-е число в расчет не принимаются, а в феврале остатки на последнее число месяца повторяются столько раз, сколько дней недостает до 30. Учреждения Банка России, устанавливающие филиалам кредитных организаций лимит кассы, должны сообщать Главным управлениям (Национальным банкам) Банка России по месту нахождения головных кредитных организаций размеры установленного лимита.
2.5. Учреждение Банка России сверяет данные Расчета с размером фактически зарезервированных средств по соответствующей кредитной организации с учетом установленных нормативов обязательных резервов. При их соответствии требования считаются выполненными кредитной организацией. В случае их несоответствия учреждение Банка России в течение двух рабочих дней, не считая дня представления Расчета, производит соответствующий перерасчет с кредитной организацией.
2.5.1. При недовзносе средств кредитная организация производит доперечисление обязательных резервов с корреспондентского счета, открытого в учреждении Банка России, на основании платежного поручения с отметкой "перечисление недовзноса в счет обязательных резервов" (выписанного в соответствии с банковскими правилами). Включение сумм обязательных резервов в сводные платежные поручения запрещается.
2.5.2. В случае перевзноса средств учреждение Банка России возвращает кредитной организации излишне внесенную сумму обязательных резервов на основании соответствующего распоряжения.
2.5.3. Кредитной организации предоставляется право проведения зачета между причитающимися по результатам регулирования платежами по балансовым счетам нр 815 и нр 680 (нр 816 и нр 681) на основании ее письменного обращения в соответствующее учреждение Банка России, составленного в двух экземплярах по форме Приложения нр 3.
При проведении зачета делаются следующие внутренние бухгалтерские проводки в РКЦ Банка России и кредитной организации:
- в РКЦ Банка России:
Д-т сч. 815
К-т сч. 680
или Д-т сч. 680
К-т сч. 815
- в кредитной организации:
Д-т сч. 681
К-т сч. 816
или
Д-т сч. 816
К-т сч. 681.
3. Порядок бухгалтерского учета обязательных резервов
3.1. Учет движения обязательных резервов кредитной организации, депонированных в Банке России, ведется в кредитной организации на балансовом счете нр 816 "Обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России" - активный и балансовом счете нр 681 "Обязательные резервы по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России" - активный.
В учреждениях Банка России учет поступающих и возвращаемых сумм средств обязательных резервов ведется на балансовом счете нр 815 "Обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России" - пассивный и балансовом счете нр 680 "Обязательные резервы по счетам в иностранной валюте, депонированные в Банке России" - пассивный по каждой кредитной организации в отдельности.
3.2. Формирование обязательных резервов производится путем перечисления денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в расчетно-кассовом центре Банка России, в валюте Российской Федерации. Указанные перечисления осуществляются до осуществления иных платежей в пределах остатка средств на корреспондентском счете отдельным платежным поручением с отметкой "формирование обязательных резервов" (выписанным в соответствии с банковскими правилами). Включение сумм обязательных резервов в сводные платежные поручения запрещается.
При этом делаются следующие бухгалтерские проводки:
3.2.1. Если кредитная организация не имеет филиалов
1) при перечислении обязательных резервов Банку России
- в кредитной организации:
К-т сч. 161
- в расчетно-кассовом центре Банка России:
Д-т сч. 161
2) при возврате кредитной организации излишне перечисленных обязательных резервов
- в кредитной организации:
Д-т сч. 161
- в расчетно-кассовом центре Банка России:
К-т сч. 161.
3.2.2. Если кредитная организация имеет филиалы, то при перечислении филиалом средств головной кредитной организации для депонирования обязательных резервов в Банке России делаются следующие бухгалтерские проводки:
1) филиалом кредитной организации (филиал также может открывать у себя на балансе счета нр 816, 681)
К-т 161
- в головной кредитной организации по получении платежа от филиала
Д-т 161
К-т 904
2) при перечислении обязательных резервов Банку России
- в головной кредитной организации:
Д-т 904 - на сумму, перечисленную филиалом
Д-т сч. 816, 681 - на сумму обязательных резервов головной кредитной организации
К-т сч. 161 - на всю сумму обязательных резервов кредитной организации
- в расчетно-кассовом центре Банка России:
Д-т сч. 161
3) при возврате кредитной организации излишне перечисленных обязательных резервов
- в расчетно-кассовом центре Банка России:
К-т сч. 161
- в головной кредитной организации:
Д-т сч. 161
К-т сч. 816, 681 - на сумму возврата обязательных резервов головной кредитной организации
и
Д-т 161
К-т 904 - на сумму возврата обязательных резервов филиалу кредитной организации
4) при возврате головной кредитной организацией филиалу излишне перечисленных обязательных резервов
- в головной кредитной организации:
Д-т 904
К-т 161
- в филиале кредитной организации:
Д-т 161
3.4. Главные управления (Национальные банки) Банка России обеспечивают контроль за соответствием остатков средств по учету обязательных резервов балансовых счетов нр 816 и нр 815, а также на балансовых счетах нр 681 и нр 680. По кредитным организациям, имеющим филиалы, контроль осуществляется по сводному балансу.
В случае расхождений остатков Главные управления ( Национальные банки) Банка России изучают причины их образования и принимают меры к приведению в соответствие остатков средств на указанных счетах.
4. Порядок выполнения обязательных резервных требований кредитными организациями, отвечающими критериям, установленным Банком России
В целях предоставления возможностей кредитным организациям по внутримесячному регулированию их ликвидности устанавливается следующий порядок выполнения обязательных резервных требований кредитными организациями.
4.1. Кредитная организация в любой рабочий день может обратиться в учреждение Банка России с просьбой (заявлением) о предоставлении ей в течение отчетного года права на внутримесячное (на один и более дней в период с 5-го по 25-е число каждого месяца) снижение нормативов обязательных резервов в размере не более 5 процентов от суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России на балансовых счетах нр 815 и нр 680, исходя из Расчета обязательных резервов за отчетный месяц.
4.2. Указанное право предоставляется кредитной организации, имеющей ежедневный сводный баланс по кредитной организации в целом и выполняющей в течение не менее 6 месяцев до момента обращения в Банк России с указанной просьбой следующие требования:
а) своевременно и в полном объеме депонирующая обязательные резервы в Банке России;
б) соблюдающая обязательные экономические нормативы;
в) не имеющая просроченной задолженности по кредитам, предоставленным Банком России, и процентам по ним, а также просроченной задолженности по обязательным платежам, установленным законодательством, и другим обязательствам (не имеющая картотеки к внебалансовому счету нр 9920 и нр 9919);
г) имеющая аудиторское заключение по публикуемой годовой отчетности;
д) своевременно представляющая бухгалтерскую и статистическую отчетность Банку России;
е) не допускающая других нарушений банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России.
4.3. Для получения разрешения на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов кредитная организация представляет в Главное управление (Национальный банк) Банка России следующие документы:
1) Заявление с просьбой о внутримесячном снижении нормативов обязательных резервов в двух экземплярах по форме Приложения нр 4;
2) Расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке РФ за отчетный период (месяц), в соответствии с п. 2.4 настоящего Положения;
3) Расчет (Прогноз) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах нр 815 и нр 680 (нр 816 и нр 681), по формуле средней хронологической за текущий месяц - Приложение нр 5.
4) Платежное поручение на доперечисление средств в обязательные резервы с отметкой "перечисление недовзноса в счет обязательных резервов", выписанное в соответствии с банковскими правилами (если кредитная организация должна доперечислить обязательные резервы по результатам регулирования за отчетный месяц), со сроком исполнения в день представления Расчета обязательных резервов (при необходимости).
4.4. Учреждение Банка России рассматривает заявление кредитной организации в случае представления ею всех необходимых документов (в соответствии с п. 4.3 настоящего Положения) и выносит свое решение в течение следующего рабочего дня.
При положительном решении учреждение Банка России заполняет вторую часть Заявления (в двух экземплярах) и передает один полностью оформленный экземпляр Заявления кредитной организации, второй оставляет у себя.
4.5. Если кредитная организация выполняет все требования, указанные в п. 4.2 настоящего Положения, и представила все необходимые документы, указанные в п. 4.3 настоящего Положения, она получает право на временное снижение нормативов обязательных резервов внутри месяца отчетного года (на один и более дней в период с 5-го по 25-е число каждого месяца) в размере не более 5 процентов от суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России за отчетный период.
При этом Главное управление (Национальный банк) Банка России переводит средства в установленном размере (не более 5 процентов от суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России за отчетный период) на корреспондентский счет кредитной организации на основании Заявки кредитной организации (в двух экземплярах) по форме Приложения нр 7 к настоящему Положению, к которой прилагается Справка об остатках обязательных резервов по форме Приложения нр 7/1, и соответствующего распоряжения и информирует об этом Сводный экономический департамент Банка России (на следующий рабочий день).
4.6. Не позднее 26-го числа каждого месяца кредитная организация обязана составлять Расчет (окончательный) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах нр 815 и нр 680 (нр 816 и нр 681), по формуле средней хронологической за текущий месяц (Приложение нр 8).
В период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца) кредитная организация обязана внести платежным поручением с отметкой "перечисление недовзноса в счет обязательных резервов" (выписанным в соответствии с банковскими правилами) недостающую сумму обязательных резервов с тем, чтобы сумма остатков обязательных резервов (учитываемых на балансовых счетах нр 815 и нр 680 (нр 816 и нр 681) в текущем месяце, рассчитанная по формуле средней хронологической (указываемая в Расчете (окончательном) по форме Приложения нр 8) была эквивалентна сумме, указанной в Расчете (Прогнозе) по форме Приложения нр 5.
Допускается доперечисление средств обязательных резервов частями в несколько этапов.
В случае недоперечисления обязательных резервов в установленные сроки кредитная организация на 6 месяцев лишается предоставленного ей Банком России права внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов.
4.7. Снижение нормативов резервирования для кредитной организации в период с 5-го по 25-е число месяца оформляется следующими бухгалтерскими проводками:
- в расчетно-кассовом центре Банка России:
К-т сч. 161
- в кредитной организации:
Д-т сч. 161
4.8. Перевод средств, связанный с внутримесячным снижением нормативов обязательных резервов, кредитной организацией в учреждение Банка России оформляется следующими бухгалтерскими проводками:
- в расчетно-кассовом центре Банка России:
Д-т сч. 161
- в кредитной организации:
К-т сч. 161.
4.9. Ежемесячно кредитная организация, получившая право на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов, представляет в учреждение Банка России следующие документы:
1) Расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в учреждении банка России за отчетный месяц, в соответствии с п. 2.4 настоящего Положения - в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;
2) Расчет (Прогноз) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах нр 815 и нр 680 (нр 816 и нр 681) по формуле средней хронологической на текущий месяц (Приложение нр 5) - в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;
3) Справку об остатках обязательных резервов в текущем месяце по форме Приложения нр 7/1 - в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;
4 ) Платежное поручение на доперечисление средств в обязательные резервы с отметкой "перечисление недовзноса в счет обязательных резервов", выписанное в соответствии с банковскими правилами (если кредитная организация должна доперечислить обязательные резервы по результатам регулирования за отчетный месяц), со сроком исполнения в день представления расчета обязательных резервов - в срок, установленный для регулирования обязательных резервов;
5) Заявку (заявки) на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в двух экземплярах в период с 5-го по 25-е число месяца по форме Приложения нр 7 - в течение текущего месяца;
6) Расчет (окончательный) суммы остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах нр 815 и нр 680 (нр 816 и нр 681), по формуле средней хронологической за текущий месяц по форме Приложения нр 8 - к 26-му числу каждого месяца.
5. Порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации
5.1. При реорганизации кредитной организации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании), проводимой в соответствии со ст. 57 Гражданского кодекса Российской Федерации, депонированные ранее в банке России обязательные резервы на корреспондентский счет кредитной организации не возвращаются.
5.2. При слиянии (разделении, выделении и преобразовании кредитной организации учреждения Банка России производят переоформление ранее депонированных обязательных резервов на вновь образованную кредитную организацию) вновь образованные кредитные организации соответствующими внутренними бухгалтерскими проводками по счетам балансового счета нр 815 и нр 680, если вновь образованная(ые) кредитная(ые) организация(и) обслуживается(ются) в одном РКЦ Банка России, либо на основании мемориальных ордеров и авизо между Расчетно-кассовыми центрами Банка России.
Указанные операции оформляются следующими бухгалтерскими проводками:
1) При слиянии нескольких кредитных организаций в одну кредитную организацию происходит объединение остатков, числящихся на балансовых счетах нр 815 и нр 680
а) если счета обязательных резервов велись в разных РКЦ Банка России, то:
- в расчетно-кассовом центре Банка России по месту ведения счетов ликвидируемых кредитных организаций:
Д-т 815, 680 - отдельные лицевые счета ликвидируемых кредитных организаций
К-т 830
- в расчетно-кассовом центре Банка России по месту открытия счета кредитной организации, созданной путем слияния:
Д-т 840
К-т 815, 680 - отдельный лицевой счет кредитной организации, созданной путем слияния
б) если счета обязательных резервов велись в одном расчетно-кассовом центре Банка России, то:
Д-т 815, 680 - отдельные лицевые счета ликвидируемых кредитных учреждений
К-т 815, 680 - отдельный лицевой счет кредитной организации, созданной путем слияния
2) При разделении, выделении и преобразовании кредитной организации производится разделение остатков, числящихся на балансовых счетах нр 815, 680
а) если счета обязательных резервов будут вестись в разных расчетно-кассовых центрах Банка России, то:
- в расчетно-кассовом центре Банка России, где обслуживается основная кредитная организация:
Д-т 815, 680 - в части выделившегося подразделения
К-т 830
- в расчетно-кассовом центре Банка России по месту открытия счета вновь созданной кредитной организации:
Д-т 840
К-т 815, 680 - отдельный лицевой счет созданной кредитной организации
б) если счета обязательных резервов будут вестись в одном расчетно-кассовом центре Банка России, то:
Д-т 815, 680 - в части выделившегося подразделения
К-т 815, 680 - отдельный лицевой счет созданной кредитной организации.
5.3. При присоединении одной кредитной организации к другой ранее депонированные обязательные резервы переоформляются на ту кредитную организацию, к которой присоединилась кредитная организация в порядке, изложенном в подпункте 1) п. 5.2 настоящего Положения.
6. Контроль Банка России за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований
6.1. Учреждение Банка России (его уполномоченные подразделения) не реже одного раза в квартал производит сплошную или выборочную проверку правильности составления кредитной организацией Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ, и достоверности представленных в нем сведений с использованием ежедневных балансов кредитной организации и других документов и материалов, имеющихся у кредитной организации.
Указанную проверку проводят соответствующие подразделения Главного управления (Национального банка) Банка России, на которые возложено исполнение этих обязанностей на основании соответствующего приказа (распоряжения) по Главному управлению ( Национальному банку) Банка России.
Руководители Главных управлений (Национальных банков) Банка России и их заместители вправе поручать проведение проверок кредитных организаций по вопросу правильности составления расчета обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, помимо лиц, уполномоченных проводить проверки кредитных организаций в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 19 февраля 1996 г. нр 34, также сотрудникам других структурных подразделений учреждения Банка России, которые осуществляют контроль за формированием обязательных резервов.
Информация об изменениях:
Письмом ЦБР от 26 апреля 1996 г. N 279 пункт 6.2 настоящего Положения изложен в новой редакции
6.2. В соответствии со ст. 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в случае невыполнения кредитной организацией требований настоящего Положения учреждение Банка России взыскивает сумму недовзноса в обязательные резервы, а также штрафы за нарушение порядка резервирования в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования. Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования осуществляется на основании письменных распоряжений, подписанных руководителем учреждения Банка России (форма произвольная), по результатам регулирования обязательных резервов с отметкой "взыскание недовзноса в обязательные резервы", "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования" соответственно.
6.2.1. В случае недоперечисления обязательных резервов по счетам привлеченных средств в рублях и иностранной валюте в установленный пунктом 2.5 настоящего Положения срок учреждение Банка России на следующий рабочий день до проведения иных операций по корреспондентскому счету взыскивает с корреспондентского счета кредитной организации сумму недовнесенных средств (в пределах имеющихся средств на корреспондентском счете). Взыскание недовзноса обязательных резервов производится до полного его возмещения.
6.2.2. С суммы недовнесенных средств в обязательные резервы учреждение Банка России взыскивает с кредитной организации штраф за каждый день недовзноса в порядке и размере, установленном пунктом 6.2.4 настоящего Положения. Взыскание с кредитной организации штрафа производится с ее корреспондентского счета (в пределах средств на корреспондентском счете) в порядке календарной очередности в пятой группе платежей.
Информация об изменениях:
Письмом ЦБР от 26 апреля 1996 г. N 279 подпункт 6.2.3 настоящего Положения изложен в новой редакции
6.2.3. Ежедневный учет сумм, недовнесенных в обязательные резервы, а также начисленных, но неуплаченных штрафов за нарушение порядка резервирования, осуществляется внесистемно (без отражения в аналитическом и синтетическом учете). Начисление штрафов производится за каждый календарный день недовзноса обязательных резервов до полного его возмещения. Пример расчета суммы штрафа приводится в Приложении нр 9.
Списание средств, недовнесенных в обязательные резервы, производится мемориальным ордером, выписываемым на основании распоряжения руководителя учреждения Банка России с отметкой "взыскание недовзноса в обязательные резервы". На обратной стороне распоряжения указывается сумма погашенной задолженности по обязательным резервам и новый остаток недовзноса в обязательные резервы.
Списание с корреспондентского счета кредитной организации штрафов за нарушение порядка резервирования производится мемориальным ордером, выписываемым на основании распоряжения руководителя учреждения Банка России с отметкой "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования".
6.2.4. Размер штрафа устанавливается Главным управлением (Национальным банком) Банка России исходя из количества допущенных кредитной организацией нарушений сроков и полноты депонирования обязательных резервов в течение календарного года и длительности задолженности по обязательным резервам в днях:
а) при нарушении сроков и полноты депонирования обязательных резервов один раз сроком не свыше двух календарных дней - в размере 1,3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день. За каждый день недовзноса, свыше двух календарных дней, - 1,3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней, 1,5 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, - за каждый из всех последующих дней недовзноса;
б) при повторном нарушении сроков и полноты депонирования обязательных резервов штраф взыскивается в размере 1,5 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней недовзноса, двойной ставки рефинансирования, деленной на 360, - за каждый из всех последующих дней;
в) при третьем и последующих нарушениях штраф от суммы недовнесенных средств взыскивается в размере двойной ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день недовзноса.
Если в течение периода, в котором кредитная организация имела недовзнос обязательных резервов, ставка рефинансирования Банка России изменялась, то с момента ее введения начисление штрафа производится исходя из новой ставки.
6.2.5. Кроме того, в случае невыполнения требований о своевременном и полном перечислении обязательных резервов Банк России имеет право:
а) не предоставлять таким банкам ломбардные и другие кредиты;
б) не принимать депозиты у таких кредитных организаций;
в) применять иные меры воздействия, предусмотренные статьями 74 и 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) ", вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских операций.
6.2.6. Сумма уплаченного штрафа отражается кредитной организацией на соответствующем лицевом счете балансового счета нр 979 "Штрафы, пени, неустойки уплаченные".
Учреждения Центрального банка Российской Федерации суммы взысканного штрафа зачисляют на соответствующий лицевой счет балансового счета нр 969 "Штрафы, пени, неустойки полученные".
Взысканная сумма недовнесенных обязательных резервов отражается соответственно на балансовых счетах нр 816 и нр 681 кредитной организации и на балансовых счетах нр 815 и нр 680 Банка России.
6.3. Главные управления (Национальные банки) Банка России представляют в Банк России отчет об обязательных резервах, депонированных кредитными организациями в Банке России, составляемый на основании получаемой от кредитных организаций информации по форме и в сроки, установленные Банком России.
7. Порядок выполнения резервных требований кредитными организациями, которым направлено предписание об ограничении круга выполняемых операций либо подготовлены документы на отзыв лицензии на совершение банковских операций
7.1. После направления в Банк России Главным управлением (Национальным банком) Банка России предписания кредитной организации об ограничении круга выполняемых операций либо документов на отзыв лицензии на совершение банковских операций регулирование обязательных резервов не прекращается. Доперечисление или возврат средств производится в установленном настоящим Положением порядке.
7.2. В случае резкого снижения величины привлеченных средств за счет массового изъятия клиентами кредитной организации вкладов и депозитов (в размере более 15 процентов от валюты баланса, составленного на отчетную дату) кредитная организация имеет право обратиться в Банк России с просьбой о внеочередном регулировании обязательных резервов по состоянию на 5, 10, 15, 20, 25 и 30-е числа месяца. При этом кредитная организация представляет Расчет регулирования обязательных резервов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ, по форме Приложения нр 1 к настоящему Положению за последние 30 календарных дней (например, при представлении указанного Расчета по состоянию на 10-е число отчетного месяца - расчет средней хронологической производится по остаткам привлеченных средств в период с 10-го числа предыдущего месяца по 10-е число текущего месяца включительно; при представлении указанного Расчета по состоянию на 20-е число текущего месяца - расчет средней хронологической производится по остаткам привлеченных средств в период с 20-го числа предыдущего месяца по 20-е число текущего месяца включительно).
7.3. При ликвидации кредитной организации после создания в установленном законодательством порядке ликвидационной комиссии и открытии ей (на основании письменного заявления) лицевого счета на балансовом счете нр 161 Главное управление (Национальный банк) Банка России перечисляет на этот счет средства, депонированные в Банке России на балансовых счетах нр 815, нр 680 (после утверждения учредителями (участниками) кредитной организации промежуточного ликвидационного баланса и согласования его с Главным управлением (Национальным банком) Банка России). При этом проценты на остатки средств, учитываемые на счете ликвидационной комиссии, Банком России не начисляются.
Указанные средства в соответствии со ст. 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" используются для погашения обязательств кредитной организации перед вкладчиками и кредиторами. В других случаях, кроме перечисленных в пунктах 2.5.2, 7.3 и Разделе 4 настоящего Положения, возврат депонируемых обязательных резервов не производится.
7.4. Наложение в установленном законодательством порядке ареста на корреспондентский счет кредитной организации в РКЦ Банка России не должно приостанавливать проведение учреждением Банка России регулирования обязательных резервов. В этом случае доперечисление средств в обязательные резервы производится кредитной организацией с корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации, на основании платежного поручения с отметкой "перечисление недовзноса в счет обязательных резервов" (выписанного в соответствии с банковскими правилами).
При этом делаются следующие бухгалтерские проводки:
- в кредитной организации, на корреспондентский счет в РКЦ Банка России которой наложен арест:
К-т сч. 167
- в кредитной организации, осуществляющей платеж по поручению кредитной организации, у которой наложен арест на корреспондентский счет, открытый в РКЦ Банка России:
Д-т 168
К-т 161
- в расчетно-кассовом центре Банка России по месту открытия корреспондентского счета кредитной организации, осуществляющей платеж по поручению кредитной организации, у которой наложен арест на корреспондентский счет:
Д-т 161
К-т 830
- в расчетно-кассовом центре Банка России по месту ареста корреспондентского счета кредитной организации:
Д-т сч. 840
Главным управлениям (Национальным банкам) Банка России довести настоящее Положение до всех кредитных организаций; внести в установленном порядке изменения в договоры о расчетном и кассовом обслуживании.
|
Председатель Центрального Банка |
С.К. Дубинин |
Информация об изменениях:
Письмом ЦБР от 26 апреля 1996 г. N 279 настоящее приложение изложено в новой редакции
Приложение нр 1
к Положению ЦБР
N 37 от 30.03.96 г.
(с измненениями от 26 апреля 1996 г.)
Представляется на 1-е число месяца одновременно
с балансом в установленные сроки
Расчет
регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке РФ
____________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
На 1-е число_________________________________________________199__г.
(месяц, следующий за отчетным)
(сумма в тыс. руб.)
1. Привлеченные средства на расчетных, текущих,
депозитных и других счетах, рассчитанные по средней
хронологической (согласно Разд. 2 Положения) -
Всего: _______________
в том числе:
1.1. привлеченные средства по счетам до востребования и
срочным обязательствам кредитной организации
до 30 дней включительно _______________
1.2. привлеченные средства по срочным обязательствам
кредитной организации от 31 дня до 90 дней
включительно _______________
1.3. привлеченные средства по срочным обязательствам
кредитной организации от 91 дня и более _______________
1.4. привлеченные средства по текущим счетам в
иностранной валюте _______________
2. Средства, подлежащие депонированию в Банке России,
исходя из установленных нормативов обязательных
резервов -
Всего (стр. 2.5. + стр. 2.6.): _______________
в том числе:
2.1. по счетам до востребования и срочным обязательствам
кредитной организации до 30 дней включительно
(стр. 1.1* установленный норматив в %) _______________
2.2. по срочным обязательствам кредитной организации
от 31 дня до 90 дней включительно
(стр. 1.2* установленный норматив в % ) _______________
2.3. по срочным обязательствам кредитной организации
от 91 дня и более (стр. 1.3. *установленный
норматив в %) _______________
2.4. Вычитаются: остатки кассы (в пределах установленного
Банком России лимита), учитываемые на б/сч. нр 031,
033, 035, 036, рассчитанные по средней
хронологической за расчетный период (код обозначения
0315) _______________
2.5. Итого по привлеченным средствам в рублях
(стр. 2.1.+2.2.+2.3. минус 2.4.) _______________
2.6. по текущим счетам в иностранной валюте
(стр. 1.4.*установленный норматив в %) _______________
3. Фактически внесено обязательных резервов
на дату расчета - всего: _______________
3.1. по обязательствам в рублях _______________
3.2. по обязательствам в иностранной валюте _______________
4. Подлежат дополнительному перечислению средства
обязательных резервов (стр. 2 минус стр. 3) - Всего: _______________
в том числе:
4.1. по обязательствам в рублях (стр. 2.5. минус
стр. 3.1.) _______________
4.2. по обязательствам в иностранной валюте
(стр. 2.6. минус стр. 3.2.) _______________
5. Подлежат возврату излишне перечисленные средства
обязательных резервов
(стр. 3 минус стр. 2) - Всего: _______________
в том числе:
5.1. по обязательствам в рублях
(стр. 3.1. минус стр. 2.5.) _______________
5.2. по обязательствам в иностранной валюте
(стр. 3.2. минус стр. 2.6.) _______________
Руководитель Главный бухгалтер
кредитной организации М.П. кредитной организации
_____________________ _____________________
(подпись, Ф.И.О.) (подпись, Ф.И.О.)
"___"__________199__г.
"Расчет проверен"
Уполномоченное лицо
учреждения Банка России
(должность) _____________________________________________________________
(подпись, Ф.И.О.)
"__"__________________199 г.
Информация об изменениях:
Письмом ЦБР от 26 апреля 1996 г. N 279 настоящее приложение изложено в новой редакции
Приложение нр 2
N 37 от 30.03.96 г.
(с измненениями от 26 апреля 1996 г.)
Представляется на 1-е число месяца одновременно
с балансом в сроки, установленные для баланса
Данные о ежедневных остатках привлеченных средств, участвующих в расчете обязательных резервов на "___"_________________199__г.
(в тыс. руб.)
/-----------------------------------------------------------------------\
|N балансового счета |Остаток по счету на каждый календарный день месяца|
| |--------------------------------------------------|
| | 01...| Дата| Дата| Дата| ...| ...| Дата| 01 ... |
|--------------------+-------+-----+-----+-----+----+----+-----+--------|
|1. Счета в ин. валю | | | | | | | | |
|те | | | | | | | | |
|070 | | | | | | | | |
|071 | | | | | | | | |
|078 | | | | | | | | |
|079 | | | | | | | | |
|084 | | | | | | | | |
|088 | | | | | | | | |
|--------------------+-------+-----+-----+-----+----+----+-----+--------|
|1.1. Итого | | | | | | | | |
|--------------------+-------+-----+-----+-----+----+----+-----+--------|
|Расшифровки по сче- | | | | | | | | |
|там (вычитаются): | | | | | | | | |
|0791 | | | | | | | | |
|0792 | | | | | | | | |
|--------------------+-------+-----+-----+-----+----+----+-----+--------|
|1.2. Итого | | | | | | | | |
|--------------------+-------+-----+-----+-----+----+----+-----+--------|
|1.3. Всего | | | | | | | | |
|(стр. 1.1. минус | | | | | | | | |
|стр. 1.2.): | | | | | | | | |
|--------------------+--------------------------------------------------/
|1.4. Средняя хро- |
|нологическая еже- |
|дневных балансовых |
|остатков |
\--------------------/
/-----------------------------------------------------------------------\
|2. Рублевые счета до|Остаток по счету на каждый календарный день месяца|
|востребования и сро-|--------------------------------------------------|
|чные обязательства | 01 ...| Дата| Дата| Дата| ...| ...| Дата| 01 ... |
|банка до 30 дней | | | | | | | | |
|включительно | | | | | | | | |
|--------------------+-------+-----+-----+-----+----+----+-----+--------|
|090 | | | | | | | | |
|100 (100П - 100А) | | | | | | | | |
|120 (120П - 120А) | | | | | | | | |
|130* | | | | | | | | |
|131* | | | | | | | | |
|132* | | | | | | | | |
|133* | | | | | | | | |
|134* | | | | | | | | |
|141 | | | | | | | | |
|142 | | | | | | | | |
|144 | | | | | | | | |
|145 (145 П - 145 А) | | | | | | | | |
|157 | | | | | | | | |
|158 | | | | | | | | |
|17 (172+173 - 182) | | | | | | | | |
|196 | | | | | | | | |
|199 | | | | | | | | |
|200 | | | | | | | | |
|204 | | | | | | | | |
|205 | | | | | | | | |
|206 | | | | | | | | |
|208 | | | | | | | | |
|220 | | | | | | | | |
|221 | | | | | | | | |
|222 | | | | | | | | |
|240 | | | | | | | | |
|242 | | | | | | | | |
|243 | | | | | | | | |
|244 | | | | | | | | |
|245 | | | | | | | | |
|246 | | | | | | | | |
|248 | | | | | | | | |
|260 | | | | | | | | |
|261 | | | | | | | | |
|262 | | | | | | | | |
|263 | | | | | | | | |
|264 | | | | | | | | |
|267 | | | | | | | | |
|268 | | | | | | | | |
|269 | | | | | | | | |
|280 | | | | | | | | |
|281 | | | | | | | | |
|282 | | | | | | | | |
|284 | | | | | | | | |
|286 | | | | | | | | |
|287 | | | | | | | | |
|288 | | | | | | | | |
|289 | | | | | | | | |
|300 | | | | | | | | |
|301 | | | | | | | | |
|320 | | | | | | | | |
|321 | | | | | | | | |
|323 | | | | | | | | |
|324 | | | | | | | | |
|340 | | | | | | | | |
|341 | | | | | | | | |
|342 | | | | | | | | |
|345 | | | | | | | | |
|360 | | | | | | | | |
|361 | | | | | | | | |
|362 | | | | | | | | |
|363 | | | | | | | | |
|364 | | | | | | | | |
|365 | | | | | | | | |
|366 | | | | | | | | |
|367 | | | | | | | | |
|381 | | | | | | | | |
|382 | | | | | | | | |
|383 | | | | | | | | |
|384 | | | | | | | | |
|385 | | | | | | | | |
|386 | | | | | | | | |
|387 | | | | | | | | |
|388 | | | | | | | | |
|389 | | | | | | | | |
|400 | | | | | | | | |
|401 | | | | | | | | |
|402 | | | | | | | | |
|403 | | | | | | | | |
|404 | | | | | | | | |
|405 | | | | | | | | |
|406 | | | | | | | | |
|407 | | | | | | | | |
|408 | | | | | | | | |
|409 | | | | | | | | |
|420 | | | | | | | | |
|421 | | | | | | | | |
|422 | | | | | | | | |
|423 | | | | | | | | |
|424 | | | | | | | | |
|425 | | | | | | | | |
|426 | | | | | | | | |
|427 | | | | | | | | |
|428 | | | | | | | | |
|429 | | | | | | | | |
|440 | | | | | | | | |
|441 | | | | | | | | |
|446 | | | | | | | | |
|460 | | | | | | | | |
|461 | | | | | | | | |
|465 | | | | | | | | |
|466 | | | | | | | | |
|467 | | | | | | | | |
|468 | | | | | | | | |
|480 | | | | | | | | |
|483 | | | | | | | | |
|500 | | | | | | | | |
|501 | | | | | | | | |
|508 | | | | | | | | |
|509 | | | | | | | | |
|520 | | | | | | | | |
|521 | | | | | | | | |
|526 | | | | | | | | |
|540 | | | | | | | | |
|541 | | | | | | | | |
|542 | | | | | | | | |
|560 | | | | | | | | |
|561 | | | | | | | | |
|562 | | | | | | | | |
|563 | | | | | | | | |
|564 | | | | | | | | |
|565 | | | | | | | | |
|566 | | | | | | | | |
|567 | | | | | | | | |
|568 | | | | | | | | |
|569 | | | | | | | | |
|580 | | | | | | | | |
|581 | | | | | | | | |
|582 | | | | | | | | |
|583 | | | | | | | | |
|584 | | | | | | | | |
|585 | | | | | | | | |
|586 | | | | | | | | |
|587 | | | | | | | | |
|600 | | | | | | | | |
|601 | | | | | | | | |
|602 | | | | | | | | |
|603 | | | | | | | | |
|605 | | | | | | | | |
|606 | | | | | | | | |
|607 | | | | | | | | |
|608 | | | | | | | | |
|609 | | | | | | | | |
|614 | | | | | | | | |
|631 | | | | | | | | |
|640 | | | | | | | | |
|641 | | | | | | | | |
|642 | | | | | | | | |
|643 | | | | | | | | |
|644 | | | | | | | | |
|671 | | | | | | | | |
|672 (672 П - 672 А) | | | | | | | | |
|673 | | | | | | | | |
|690 | | | | | | | | |
|691 | | | | | | | | |
|692 | | | | | | | | |
|693 | | | | | | | | |
|694 | | | | | | | | |
|695 | | | | | | | | |
|696 | | | | | | | | |
|697 | | | | | | | | |
|698 | | | | | | | | |
|699 | | | | | | | | |
|700 | | | | | | | | |
|701 | | | | | | | | |
|702 | | | | | | | | |
|703 | | | | | | | | |
|704 | | | | | | | | |
|705 | | | | | | | | |
|706 | | | | | | | | |
|707 | | | | | | | | |
|708 | | | | | | | | |
|709 | | | | | | | | |
|710 | | | | | | | | |
|711 | | | | | | | | |
|713 | | | | | | | | |
|714 | | | | | | | | |
|715 | | | | | | | | |
|717 | | | | | | | | |
|718 | | | | | | | | |
|720 | | | | | | | | |
|722 | | | | | | | | |
|723 | | | | | | | | |
|724 | | | | | | | | |
|726 | | | | | | | | |
|741 | | | | | | | | |
|742 | | | | | | | | |
|743 | | | | | | | | |
|744 | | | | | | | | |
|745 | | | | | | | | |
|746 | | | | | | | | |
|747 | | | | | | | | |
|748 | | | | | | | | |
|749 | | | | | | | | |
|750 | | | | | | | | |
|751 | | | | | | | | |
|807 | | | | | | | | |
|809 (809 П - 808 А) | | | | | | | | |
|810 | | | | | | | | |
|811 | | | | | | | | |
|812 | | | | | | | | |
|817 (817 П - 817 А) | | | | | | | | |
|818 | | | | | | | | |
|819 | | | | | | | | |
|900 | | | | | | | | |
|907 ( 907 П - 907 А)| | | | | | | | |
|915 | | | | | | | | |
|--------------------+-------+-----+-----+-----+----+----+-----+--------|
|2.1. Итого | | | | | | | | |
|--------------------+-------+-----+-----+-----+----+----+-----+--------|
|Расшифровки по сче- | | | | | | | | |
|там (вычитаются): | | | | | | | | |
|7511 | | | | | | | | |
|8101 | | | | | | | | |
|8121 | | | | | | | | |
|--------------------+-------+-----+-----+-----+----+----+-----+--------|
|2.2. Итого | | | | | | | | |
|--------------------+-------+-----+-----+-----+----+----+-----+--------|
|2.3. Всего | | | | | | | | |
|(стр. 2.1. минус | | | | | | | | |
|стр. 2.2.): | | | | | | | | |
|--------------------+--------------------------------------------------/
|2.4. Средняя |
|хронологическая |
|ежедневных ба- |
|лансовых ос- |
| татков |
\--------------------/
/-----------------------------------------------------------------------\
|3. Срочные обяза- |Остаток по счету на каждый календарный день месяца|
|тельства от 31 дня |--------------------------------------------------|
|до 90 включительно | 01 ...| Дата| Дата| Дата| ...| ...| Дата| 01 ... |
|--------------------+-------+-----+-----+-----+----+----+-----+--------|
| | | | | | | | | |
|196 | | | | | | | | |
|730 | | | | | | | | |
|732 | | | | | | | | |
|734 | | | | | | | | |
|736 | | | | | | | | |
|738 | | | | | | | | |
|--------------------+-------+-----+-----+-----+----+----+-----+--------|
|3.1. Всего | | | | | | | | |
|--------------------+--------------------------------------------------/
|3.2. Средняя |
|хронологическая |
|ежедневных балан- |
|совых остатков |
\--------------------/
| 4. Срочные обяза тельства от 91 дня и более |
Остаток по счету на каждый календарный день месяца | |||||||
| 01 ... | Дата | Дата | Дата | ... | ... | Дата | 01 ... | |
|
196 731 733 735 737 739 |
||||||||
| 4.1. Итого | ||||||||
| Расшифровки по сче- там (вычитаются): 7311 |
||||||||
| 4.2. Итого | ||||||||
| 4.3. Всего (стр. 4.1. минус стр. 4.2.) |
||||||||
| 4.4. Средняя хронологическая ежедневных балан- совых остатков |
||||||||
Руководитель кредитной организации ___________________________
(подпись, Ф.И.О.)
Гл. бухгалтер кредитной организации ___________________________
(подпись, Ф.И.О.)
М.П.
* По расчету обязательных резервов, подлежащих депонированию на 1 января, пассивные остатки по счетам нр 130 - 134 принимаются за минусом активных остатков по счетам нр 130 - 134 на 1 января.
Приложение нр 2/1
N 37 от 30.03.96 г.
Ежедневная Расшифровка
к балансовому счету нр 079 (код обозначения 0792), принимаемая в расчет обязательных резервов, депонируемых кредитной организацией
____________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
в Банке России на "____"____________________199___ г.
(отчетный месяц)
Гарантии, подтвержденные в иностранных банках
(отдельные лицевые счета балансового счета нр 079)
(в тыс. рублей)
_________________________________________________________________________
Наименование Сальдо Сальдо Сальдо зачета
принципала* активное пассивное ___________________________
активное пассивное
_________________________________________________________________________
2 3 4 5 6
_________________________________________________________________________
АААА
ББББ
...
_________________________________________________________________________
Всего
_________________________________________________________________________
Исключается
из расчета
резервов по
б/сч. нр 079
(среднедневной
остаток)
код обозначения - 0792 х х х
______________________________
* Примечание:
Принципал - лицо, в пользу которого банк заключает договор гарантии
с банком-нерезидентом или международной платежной системой
Руководитель кредитной организации _________________________
(подпись, Ф.И.О.)
Гл. бухгалтер кредитной организации _________________________
(подпись, Ф.И.О.)
М.П.
М.П.
Приложение нр 2/2
N 37 от 30.03.96 г.
Ежедневная Расшифровка
к балансовому счету N 812 (код обозначения 8121) для расчета обязательных резервов, депонируемых кредитной организацией
____________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
в Банке России на "____"____________________199___ г.
(отчетный месяц)
-------------------------------------------------------------------------
1. Пассивный остаток|Активный оста-|Активный остаток| Остатки, исключае-
по лицевым счетам|ток по балан- |по балансовому | мые из расчета
балансового счета|совому счету |счету N 412 | обязательных резер-
N 812, открытым | N 411 | | вов по б/сч. N 812
для брокерских | | | (код обозначения
операций на ОРЦБ | | | 8121) (гр. 2+гр. 3)
| | | в пределах гр. 1
--------------------+--------------+----------------+--------------------
1 | 2 | 3 | 4
| | |
--------------------+--------------+----------------+--------------------
| | |
| | |
-------------------------------------------------------------------------
Руководитель кредитной организации _______________________
(подпись, Ф.И.О.)
Главный бухгалтер кредитной организации _______________________
(подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Приложение нр 2/3
N 37 от 30.03.96 г.
Ежедневная Расшифровка
отдельных балансовых счетов для расчета обязательных резервов, депонируемых кредитной организацией
____________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
в Банке России на "____"____________________199___ г.
(отчетный месяц)
_________________________________________________________________________
Наименование Код обозначения Сумма
(в тыс. руб.)
_________________________________________________________________________
1 2 3
-------------------------------------------------------------------------
1. Пассивный остаток по балансовому счету
нр 079 уменьшается на:
- сумму депозитов, привлеченных под
гарантии, в обеспечение которых требу-
ется депонирование средств в банках-
корреспондентах, включая страховые де-
позиты по кредитным картам и др. 0791
2. Пассивный остаток по балансовому счету
нр 731 уменьшается на:
- пассивные остатки отдельных лицевых
счетов этого счета, на которых учитываются
выпущенные кредитной организацией облига-
ции со сроком погашения свыше 5 лет 7311
3. Пассивный остаток по балансовому счету
нр 151 уменьшается на:
- сумму кредитов, полученных от иностранных
банков 7511
4. Пассивный остаток по балансовому счету
нр 810 уменьшается на:
- сумму средств, выделенных Минфином РФ
в 1992 году по решениям правительства РФ
для финансирования инвестиционных и кон-
версионных программ 8101
_________________________________________________________________________
Руководитель кредитной организации _______________________
(подпись, Ф.И.О.)
Главный бухгалтер кредитной организации _______________________
(подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Информация об изменениях:
Письмом ЦБР от 26 апреля 1996 г. N 279 настоящее приложение изложено в новой редакции
Приложение нр 2/4
к Положению N 37
от 30.03.96 г.
(с измненениями от 26 апреля 1996 г.)
Расчет
средней хронологической величины наличных денежных средств в кассе кредитной организации (учитываемых на балансовых счетах нр 031, 033, 035, 036 - в пределах установленного Банком России лимита)
__________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
на "___"______________199__г.
(отчетный месяц)
(в тыс. руб.)
| 01 ... | Дата ... | ... | Дата | 01... |
1. Лимит кассы, установленный
Банком России (включая лимиты
кассы филиалов кредитной
организации)
2. Фактические остатки денежных
средств в кассе, учитываемых на
б/сч. нр 031, 033, 035, 036
3. Фактические остатки денежных
средств в кассе, учитываемых на
б/сч. нр 031, 033, 035, 036 в пределах
установленного лимита (стр. 2 в
пределах стр. 1)
4. Средние хронологические остатки
денежных средств в кассе,
учитываемых на б/сч. нр 031, 033, х х х х х
035, 036 в пределах установленного
лимита за отчетный месяц (код
обозначения 0315)
Руководитель кредитной организации ______________________
(подпись, Ф.И.О.)
Гл. бухгалтер кредитной организации ______________________
(подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Информация об изменениях:
Письмом ЦБР от 26 апреля 1996 г. N 279 в настоящее приложение внесены изменения
Приложение нр 3
N 37 от 30.03.96 г.
(с измненениями от 26 апреля 1996 г.)
В учреждение Банка России
(заполняется в двух экземплярах,
после надлежащего оформления 1-й экз.
остается у кредитной организации,
2-й экз. - в учреждении Банка России)
"___"______________________199__ г.
В связи с проведением регулирования размера обязательных резервов,
подлежащих депонированию в ЦБ РФ на "____"________ 199__ г., и в соответ-
ствии с п. 2.5.3 Положения об обязательных резервах кредитных организа-
ций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации, утвержденного
Приказом Банка России от 30 марта 1996 г. нр 02-77,
_________________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
просит произвести зачисление излишне перечисленной суммы
_______________________________________________(сумма цифрами и прописью)
с б/сч. нр 815 (нр 680) на б/сч. нр 680 (нр 815).
Руководитель кредитной
организации ___________________(подпись, Ф.И.О.)
М .П.
_________________________________________________________________________
(Заполняется учреждением Банка России)
Принято"___"___________________________199___ г.
Уполномоченное лицо Банка России
(Должность ) ________________________________(подпись, Ф.И.О.)
Произвести зачисление излишне перечисленной кредитной организацией
____________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
суммы обязательных резервов ________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
с отдельного лицевого счета нр___ б/сч. нр 815 (нр 680) на отдельный
лицевой счет нр___ б/сч. нр 680 (нр 815).
Руководитель учреждения
Банка России ___________________(подпись, Ф.И.О.)
"___"_______________199__ г.
Приложение нр 4
N 37 от 30.03.96 г.
В Главное управление (Национальный банк)
Банка России по ____________________________________
(заполняется в двух экземплярах, после
надлежащего оформления 1-й экз. остается у кредитной организации,
2-й экз. - в учреждении Банка России)
Заявление
на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов нр______
от "___"_______________________199___ г.
____________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
корреспондентский счет нр____________в РКЦ ГУ ЦБ РФ по______________
Почтовый адрес:_____________________________________________________
В соответствии с Разделом 4 Положения об обязательных резервах, де-
понируемых кредитными организациями в Центральном банке Российской Феде-
рации, утвержденного Приказом Банка России от 30 марта 1996 г. нр 02-77,
просим предоставить право на внутримесячное снижение нормативов обяза-
тельных резервов в 199__г. в размере, не превышающем 5 процентов от суммы
депонированных обязательных резервов за отчетный месяц. Кредитная органи-
зация выполняет требования, указанные в п. 4.2 Положения.
Кредитная организация обязуется ежемесячно (к 26-му числу каждого
месяца) представлять в Главное управление (Национальный банк) Банка Рос-
сии по __ все необходимые документы, указанные в п. 4.9 Положения, и про-
изводить доперечисление обязательных резервов в период с 26-го числа каж-
дого месяца до 1-го числа следующего месяца.
Руководитель
кредитной организации ___________________(подпись, Ф.И.О.)
М.П.
____________________________________________________________________
(Заполняется Главным управлением (Национальным банком) Банка России)
Принято "___"__________________________199__ г.
Уполномоченное лицо Банка России
(Должность) ___________________(подпись, Ф.И.О.)
Разрешается кредитной организации___________________________________
(наименование)
внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в 199__г. в
размере не более 5 процентов от суммы обязательных резервов, депонируемых
в Банке России.
Начальник Главного управления
(Национального банка) Банка России_________________(подпись, Ф.И.О.)
"___"________________________199___г.
Приложение нр 5
N 37 от 30.03.96 г.
В Главное управление (Национальный банк)
Банка России по_________________________
Расчет (прогноз)
остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах
нр 815 и нр 680 (нр 816 и нр 681) по формуле средней хронологической
на____________________199___г.
(текущий месяц)
____________________________________________________________________
(наименование кредитной организации )
(сумма в тыс. рублей)
_________________________________________________________________________
01... Дата ... ... Дата 01...
_________________________________________________________________________
1. Остатки средств обязательных
резервов, учитываемых на б/сч.
нр 815, нр 680, на каждый
календарный день с 1-го числа
текущего месяца по 1-е число
следующего месяца включительно
2. Количество календарных дней в
периоде с 1-го числа текущего
месяца по 1-е число следующего
месяца включительно = 31 х х х х х х
3. Средняя хронологическая остат-
ков обязательных резервов,
учитываемых на б/сч. нр 815,
нр 680, на текущий месяц*
Руководитель кредитной
организации ___________________ (подпись, Ф.И.О.)
______________________________
* Примечание:
Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых
на б/сч. нр. 815, нр 680, за месяц (Lr) рассчитывается по следующей
формуле:
L1 + L2 + L3 + ... + Ln
--- ----
2 2
Lr = --------------------------
(n - 1)
где:
L1 - сумма остатков обязательных резервов на первое число текущего месяца
Ln - сумма остатков обязательных резервов за последний календарный день
месяца (на первое число следующего месяца)
n - число календарных дней в периоде с 1-го числа текущего месяца по 1-е
число следующего месяца включительно, равное 31.
Приложение нр 6
N 37 от 30.03.96 г.
На бланке Руководителю кредитной
Главного управления организации
(Национального банка) ______________________
Банка России (наименование)
"___"______________199___г.
Главное управление (Национальный банк) Банка России по______________
рассмотрело Заявление ________________________ (наименование кредитной
организации) нр ____ "___" _______________ 199__ г. с просьбой о предос-
тавлении права на внутримесячное снижение в 199 г. нормативов обязатель-
ных резервов в размере, не превышающем 5 процентов от суммы депонирован-
ных обязательных резервов за отчетный месяц, и сообщает, что она не может
быть удовлетворена на основании пункта 4.2 Положения об обязательных ре-
зервах, депонируемых кредитными организациями в Центральном банке Рос-
сийской Федерации, утвержденного Приказом Банка России от 30 марта
1996 г. нр 02-77.
Начальник Главного управления
(Национального банка)
Банка России ______________________ (подпись, Ф.И.О.)
Приложение нр 7
N 37 от 30.03.96 г.
В Главное управление (Национальный банк)
Банка России по_________________________
(заполняется в двух экземплярах, после надлежащего
оформления 1-й экз. остается у кредитной организации,
2-й экз. - в учреждении Банка России)
Заявка
на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов
нр______ от"___"________________________199__ г.
____________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
корреспондентский счет нр__________________________в РКЦ ГУ ЦБ РФ по
____________________________________________________________________
Почтовый адрес:_____________________________________________________
На основании Заявления на внутримесячное снижение нормативов обяза-
тельных резервов от "___" _______________ 199 __ г. нр_____ просим сни-
зить нормативы обязательных резервов на период с "___" по "___"
___________________ 199 __ г. на ___________ процентов.
(текущий месяц)
Обязательные резервы в сумме ___________________ (цифрами и про-
писью) просим перечислить на вышеуказанный корреспондентский счет.
Кредитная организация обязуется к 26 _____________________ 199 __ г.
(текущий месяц)
представить в Главное управление (Национальный банк) Банка России по
_________________ необходимые документы, указанные в п. 4.9 Положения
об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Централь-
ном банке Российской Федерации, утвержденного Приказом Банка России от 30
марта 1996 г. нр 02-77, и произвести доперечисление обязательных резервов
в период с 26-го числа ________________ (текущий месяц) до 1-го числа
(следующий месяц) 199 ____г. на счет учреждения Банка России нр
___________.
Руководитель кредитной
организации ______________________ (подпись, Ф.И.О.)
М.П.
_________________________________________________________________________
(Заполняется Главным управлением (Национальным банком) Банка России)
Принято "___"________________________ 199 г.
Уполномоченное лицо Банка России
(Должность) ___________________ (подпись, Ф.И.О.)
Перечислить кредитной организации ________________________ (наименование)
обязательные резервы в сумме ___________________________ (сумма цифрами и
прописью) на корреспондентский счет нр __________ в РКЦ ГУ ЦБ РФ _______.
При этом минимально допустимый остаток обязательных резервов, учитываемый
на б/сч. нр 815, нр 680, должен быть _____________________ (сумма цифрами
и прописью).
Начальник Главного управления
(Национального банка) Банка России ____________ (подпись, Ф.И.О.)
"___"______________199__ г.
Приложение нр 7/1
N 37 от 30.03.96 г.
В Главное управление (Национальный банк)
Банка России по ________________________
Справка
об остатках обязательных резервов
____________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
на "___"___________________________199___г.
(текущего месяца)
(сумма в тыс. рублей)
1. Фактические остатки обязательных резервов,
учитываемые на б/сч. нр 815, нр 680 (нр 816,
нр 681), с учетом произведенного регулирова-
ния за отчетный месяц _____________________
2. Сумма обязательных резервов в размере 5%
от фактических остатков обязательных резер-
вов, учитываемых на б/сч. нр 815, нр 680
(нр 816, нр 681) (стр. 1.* 5%) _____________________
3. Минимальная допустимая сумма остатков
обязательных резервов, учитываемых на б/сч.
нр 815, нр 680 (нр 816, нр 681)
(стр. 1 минус стр. 2) _____________________
4. Средняя хронологическая остатков
обязательных резервов на текущий месяц,
учитываемых на б/сч. нр 815, нр 680 (нр 816,
нр 681), по Расчету (Прогнозу)
(Приложение нр 5 к Положению) _____________________
Руководитель кредитной организации
__________________________________
(подпись, Ф.И.О.)
М.П.
Приложение нр 8
N 37 от 30.03.96 г.
В Главное управление (Национальный банк)
Банка России по ________________________
Расчет (окончательный)
остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах
нр 815 и нр 680 (нр 816 и нр 681) по формуле средней хронологической
за (текущий месяц) 199___ г.
____________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
(сумма в тыс. рублей)
_________________________________________________________________________
01... Дата ... ... Дата 01...
_________________________________________________________________________
1. Остатки средств обязательных
резервов, учитываемых на б/сч.
нр 815, нр 680, на каждый
календарный день месяца
(фактические за месяц)
2. Количество календарных дней в
периоде с 1-го числа текущего
месяца по 1-е число следующего
месяца включительно = х х х х х х
3. Средняя хронологическая остат-
ков обязательных резервов,
учитываемых на б/сч. нр 815,
нр 680, за текущий месяц*
Руководитель кредитной
организации _______________(подпись, Ф.И.О.)
* Примечание:
Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на
б/сч. нр 815, нр 680, за текущий месяц (Lr) рассчитывается по следующей
формуле:
L1/2 + L2+L3 ... + (Y*d) + Yn/2
Lr = -------------------------------
(n - 1)
где:
L1 - сумма остатков обязательных резервов на первое число текущего месяца
Y - сумма остатков обязательных резервов, которые должны учитываться на
б/сч. нр 815, нр 680 (начиная с 5-го числа текущего месяца по 1-е число
следующего месяца), с тем чтобы средняя хронологическая остатков обяза-
тельных резервов по настоящему Расчету (Окончательному) была эквивалентна
средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прог-
нозу)
d - количество календарных дней в расчетном периоде, в течение которых
сумма остатков обязательных резервов (У) учитывается на б/сч. нр 815, нр
680. При этом "d" меньше "n"
Yn - сумма остатков обязательных резервов на 1-е число следующего месяца
n - число календарных дней в периоде (с 1-го числа текущего месяца по 1-е
число следующего месяца включительно), равное 31.
Приложение нр 9
N 37 от 30.03.96 г.
Условный пример расчета суммы штрафа за недовзнос в обязательные резервы
Исходные данные:
Сумма недовзноса в обязательные резервы - 100 млн. руб.;
Просрочка платежа - 12 дней;
Ставка рефинансирования Банка России - 120 % годовых;
1,3 ставки рефинансирования - 156% годовых (120%*1,3=156% годовых);
1, 5 ставки рефинансирования - 180% годовых (120%*1,5=180% годовых);
2, 0 ставки рефинансирования - 240% годовых (120%*2,0=240% годовых).
Расчет суммы штрафа за недовзнос в обязательные резервы:
---------------------------------------------------------
_________________________________________________________________________
Количество
допущенных
нарушений Размер штрафа
кредитной
организацией
_________________________________________________________________________
2 дня
Первое за первые 2 дня 100 млн.руб*156%* ------ = 0,867 млн. руб.
(1,3 ставки 360 дней
нарушение рефинансирова- 10 дней
ния): 100 млн.руб*180%* -------- = 5,0 млн. руб.
за следующие 10 360 дней
дней (1,5 ставки
рефинансирова-
ния):
____________________________________________________________
Итого штраф за 0,867 млн.руб.+5,0 млн.руб.=5,867 млн.руб.
12 дней
просрочки:
_________________________________________________________________________
Второе за первые 2 дня 2 дня
нарушение (1,5 ставки 100 млн.руб*180%* ----- = 1,0 млн. руб.
рефинансирова- 360 дней
ния): 10 дней
за следующие 10 100 млн.руб*240%*-------- = 6,667 млн.руб.
дней (2,0 ставки 360 дней
рефинансирова-
ния):
____________________________________________________________
Итого штраф за 1,0 млн.руб.+6,667 млн.руб.=7,667 млн.руб.
12 дней
просрочки:
_________________________________________________________________________
Третье и за первые 2 дня 2 дня
последующие (2,0 ставки 100 млн.руб*240%* ----- = 1,333 млн.руб.
нарушения рефинансирова- 360 дней
ния): 10 дней
за следующие 10 100 млн.руб*240%*-------- = 6,667 млн.руб.
дней (2,0 ставки 360 дней
рефинансирова-
ния):
____________________________________________________________
Итого штраф за 1,333 млн.руб.+6,667 млн.руб.=8,0 млн.руб.
12 дней
просрочки:
_________________________________________________________________________
Приложение нр 10
N 37 от 30.03.96 г.
Условный пример расчета суммы средств, подлежащих доперечислению кредитной организацией в обязательные резервы при использовании права внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов
Общие положения:
Кредитная организация получила разрешение Банка России на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение 1996 г. В феврале 1996 г. у кредитной организации периодически возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания текущей ликвидности.
Срок представления в Банк России Расчета обязательных резервов за отчетный месяц - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным, т. к. кредитная организация имеет сеть филиалов.
Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц (балансовые счета N 815 и N 680 - в расчетно-кассовом центре Банка России; N 816 и N 681 - в кредитной организации) - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.
Расчет (Прогноз) - Приложение N 5 к Положению средней хронологической остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680, на текущий месяц производится по формуле:
L1/2 + L2 + ... + Ln /2
Ld= ------------------------, где
n - 1
L1 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 на 1-е число текущего месяца (за последний день отчетного месяца);
L2 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 на 2-е число текущего месяца (за 1-й день месяца, следующего за отчетным);
Ln - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 на 1-е число месяца, следующего за текущим (за последний день месяца, следующего за отчетным);
n - число календарных дней в расчетном периоде (с 1-го числа текущего месяца по 1-е число месяца, следующего за текущим, включительно), равное 31. При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30. Если в месяце 31 день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.
Кредитная организация, воспользовавшаяся правом внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов, должна довнести в обязательные резервы необходимую сумму средств в период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца), исходя из средней хронологической остатков обязательных резервов за текущий месяц в соответствии с Расчетом (окончательным) - Приложение N 8 к Положению.
При этом средняя хронологическая остатков обязательных резервов по расчету ( Прогнозу) - Приложение N 5 к Положению - должна быть равна величине средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (окончательному) - Приложение N 8 к Положению.
Расчет за февраль:
1. Исходные данные:
1.1. Срок представления Расчета обязательных резервов за отчетный месяц (январь 1996 г.) - 6.02.96 г.
1.2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц - 6.02.96 г.
1.3. У кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 сформированы обязательные резервы в следующих размерах:
на 1.02.96 г. - 1800 млн. руб. (по расчету за декабрь 1995 г.);
на 7.02.96 г. - 2000 млн. руб. (по расчету за январь 1996 г.).
1.4. Максимальное снижение нормативов обязательных резервов на льготный период текущего месяца (с 7.02.96 г. по 25.02.96 г.) не должно превышать 5%, от фактической суммы обязательных резервов за отчетный месяц (январь), т.е. 100 млн. руб. (2000*5% = 100). Поэтому остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 815 и N 680 в течение льготного периода не должен быть меньше 1900 млн. руб. (2000 - 100=1900).
1.5. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680, на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб. (по Расчету (Прогнозу) - Приложение N 5):
1800/2 + 1800*5 + 2000*24 + 2000/2
----------------------------------- = 1963,33.
(31 - 1) дн.
Так как в феврале 1996 г. - 29 календарных дней, а при расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30, то остаток 2000 млн. руб. за 29.02.96 г. должен повториться еще один раз.
1.6. Кредитная организация воспользовалась в феврале правом на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в установленной сумме - 100 млн. руб. два раза в следующие периоды:
с 8.02.96 по 12.02.96 (в течение 4 дней);
с 19.02.96 по 22.02.96 (в течение 3 дней).
1.7. Кредитная организация 26.02.96 г. довносит обязательные резервы в такой сумме, что средняя хронологическая фактических остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 815 и N 680, в феврале (с 1.02.96 г. по 1.03.96 г. включительно) - по Расчету (окончательному) - Приложение N 8 к Положению эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложения N 5 к Положению. В нашем примере этот расчет произведен в п. 1.5, и расчетная средняя хронологическая на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб.
2. Расчет суммы доперечисления в обязательные резервы:
Сумма - S, которая должна быть довнесена кредитной организацией 26.02.96 г. на балансовые счета N 815 и N 680 (т.е. на оставшиеся 5 календарных дней) при внутримесячном снижении нормативов обязательных резервов (исходя из средней хронологической, равной 1963,33 млн. руб.), рассчитывается с применением следующего уравнения:
1800/2+1800*5+2000*2+1900*4+2000*7+1900*3+2000*4+S*4+S/2
-------------------------------------------------------- =1963,33,
(31 - 1) дн.
т.е.
S = 2155,56 млн. руб.
Кредитной организации 26.02.96 г. подлежит довнести в обязательные резервы 155,56 млн. руб. (2155,56 - 2000 = 155,56).
Таблица N 1
Данные об обязательных резервах кредитной организации, используемые для составления Расчета (Прогноза) и Расчета (окончательного) за февраль 1996 г.
(в млн. руб.)
_________________________________________________________________________
По балансу Расчет Расчет (окон- Расчетные данные
на дату (Прогноз) чательный)
на дату на дату
_________________________________________________________________________
1.02.96 1800 1800 кол-во фактических 29
_______________________________________ календарных дней в
2.02.96 1800 1800 феврале
_________________________________________________________________________
3.02.96 1800 1800 кол-во календарных 30
_______________________________________ дней для расчета
4.02.96 1800 1800 суммы доперечисления
средств
_________________________________________________________________________
5.02.96 1800 1800 средняя хронологи- 1963,33
ческая за февраль
_________________________________________________________________________
6.02.96 1800 1800
7.02.96 2000 2000
8.02.96 2000 2000
9.02.96 2000 1900
_________________________________________________________________________
10.02.96 2000 1900
11.02.96 2000 1900
12.02.96 2000 1900
13.02.96 2000 2000
14.02.96 2000 2000
15.02.96 2000 2000
16.02.96 2000 2000
17.02.96 2000 2000
18.02.96 2000 2000
19.02.96 2000 2000
20.02.96 2000 1900
21.02.96 2000 1900
22.02.96 2000 1900
23.02.96 2000 2000
24.02.96 2000 2000
25.02.96 2000 2000
_________________________________________________________________________
26.02.96 2000 2000 дата доперечисления 26.02.96
средств
_________________________________________________________________________
27.02.96 2000 2155,56 сумма доперечисления 155,56
средств
_________________________________________________________________________
28.02.96 2000 2155,56
29.02.96 2000 2155,56
_________________________________________________________________________
добавленный 2000 2155,56
день*
_________________________________________________________________________
1.03.96 2000 2155,56
_________________________________________________________________________
__________
- выходные дни
__________
______________________________
* В феврале остаток на 29-е число в расчет принимается дважды.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ ЦБР от 30 марта 1996 г. N 02-77 Об утверждении Положения "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации"
Текст приказа опубликован в "Вестнике Банка России", 1996 г., N 16, в газете "Бизнес и банки", 1996 г., N 18-19, 1997 г, N 24, в журнале "Нормативные акты по банковской деятельности", выпуск 4(22), 1996 г., в Еженедельнике официальной информации "Курьер" от 3 апреля 1998 г. N 13, в газете "Бизнес и банки", апрель 1998 г., N 14, в "Вестнике Банка России" от 23 декабря 1999 г. N 80-81, в газете "Бизнес и банки", январь 2000 г., N 3,
Положение ЦБР от 30 марта 1996 г. N 37, утвержденное настоящим приказом, в редакции от 25 февраля 1998 г. опубликовано в "Вестнике Банка России" от 24 марта 1998 г. N 17-18, в редакции от 18 декабря 1998 г. опубликовано в "Вестнике Банка России" от 22 февраля 1999 г. N 11-12, в газете "Бизнес и банки", март 1999 г., N 10, в редакции от 29 апреля 2002 г. - в "Вестнике Банка России" от 15 мая 2002 г. N 28
Указанием ЦБР от 27 апреля 2004 г. N 1424-У настоящий приказ признан утратившим силу с 1 июля 2004 г.
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Указание ЦБР от 1 декабря 2003 г. N 1347-У
Указание ЦБР от 29 апреля 2002 г. N 1143-У
Изменения вступают в силу с 1 июня 2002 г.
Указание ЦБР от 3 декабря 2001 г. N 1059-У
Указание ЦБР от 23 апреля 2001 г. N 956-У
Изменения вступают в силу с 1 июня 2001 г.
Указание ЦБР от 25 декабря 2000 г. N 883-У
Изменения вступают в силу с 1 февраля 2001 г.
Указание ЦБР от 24 апреля 2000 г. N 784-У
Изменения вступают в силу с 1 мая 2000 г.
Указание ЦБР от 26 ноября 1999 г. N 684-У
Изменения вступают в силу с 1 декабря 1999 г.
Указание ЦБР от 19 марта 1999 г. N 516-У
Изменения вступают в силу с 19 марта 1999 г.
Указание ЦБР от 18 декабря 1998 г. N 446-У
Изменения вступают в силу в порядке, предусмотренном пунктом 8 названного Указания
Указание ЦБР от 25 февраля 1998 г. N 175-У
Изменения вступают в силу с 1 марта 1998 г.
Указание ЦБР от 18 ноября 1997 г. N 23-У
Изменения вступают в силу с 1 февраля 1998 г.
Приказ ЦБР от 4 июля 1997 г. N 02-293
Телеграмма ЦБР от 6 июня 1997 г. N 49-97
Письмо ЦБР от 25 апреля 1997 г. N 440
Изменения вступают в силу с 1 июня 1997 г.
Письмо ЦБР от 26 апреля 1996 г. N 279