Инструкция ЦБР от 29 июня 1992 г. N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" (утв. приказом ЦБР от 29 июня 1992 г. N 02-104 А)

С изменениями и дополнениями от:

15 сентября, 12 ноября, 31 декабря 1992 г., 28 июня 1993 г., 24 января, 5 апреля, 21 июня, 29 июля 1994 г., 16, 26 июня 1995 г., 17 июля 1997 г., 11 сентября, 7, 31 декабря 1998 г.

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 20 октября 1998 г. N 383-У установлено, что с 1 января 1999 г. настоящая Инструкция действует в части, ему не противоречащей

О применении настоящей Инструкции см. Обобщение практики применения нормативных актов ЦБР по вопросам валютного регулирования

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 декабря 1998 г. N 476-У в преамбулу настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст преамбулы в предыдущей редакции

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 14 июня 1992 г. N 629 "О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин" устанавливается следующий порядок обязательной продажи части валютной выручки резидентами - юридическими лицами, созданными по законодательству Российской Федерации и с местонахождением в Российской Федерации (в дальнейшем именуются "юридические лица"), и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Настоящий порядок распространяется на обязательную продажу части экспортной выручки в свободно конвертируемых валютах и операции на внутреннем валютном рынке в свободно конвертируемых, клиринговых и замкнутых национальных валютах.

Для целей настоящей Инструкции свободно конвертируемыми валютами, подлежащими обязательной продаже на внутреннем валютном рынке Российской федерации через уполномоченные банки, являются:

Австралийский доллар (Австралия, Кирибати, Кокосовые (Килинг) острова, Науру, Норфолк - остров, Остров Рождества, Тувалу, Херд и Макдональд - острова)

Бельгийский франк (Бельгия)

Датская крона (Гренландия, Дания, Фарерские острова)

Доллар США (Американское Самоа, Британская территория в Индийском океане, Виргинские острова (Британские), Виргинские острова (США), Гаити, Гуам, Малые Тихоокеанские отдаленные острова (США), Маршалловы острова, Микронезия, Палау, Панама, Пуэрто-Рико, Северные Марианские острова, Соединенные Штаты Америки (США), Терке и Кайкос - острова)

Драхма (Греция)

Ирландский фунт (Ирландия)

Исландская крона (Исландия)

Испанская песета (Андорра, Испания)

Итальянская лира (Ватикан - город-государство, Италия, Сан-Марино)

Иена (Япония)

Канадский доллар (Канада)

Марка (Финляндия)

Немецкая марка (Германия)

Нидерландский гульден (Нидерланды (Голландия)

Норвежская крона (Буве - остров, Норвегия, Свальбард (Шпицберген) и Ян Майен - острова)

Португальское эскудо (Португалия)

Сингапурский доллар (Сингапур)

Турецкая лира (Турция)

Французский франк (Андорра, Гваделупа, Мартиника, Монако, Реюньон, Сен-Пьер и Микелон, Франция, Французская Гвиана, Французские Южные Территории)

Фунт стерлингов (Соединенное королевство (Великобритания)

Шведская крона (Швеция)

Швейцарский франк (Швейцария)

Шиллинг (Австрия)

ЭКЮ (единица европейской валюты) (Европейский валютный институт).

I. Общие положения

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 декабря 1998 г. N 476-У в пункт 1 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1. Юридические лица осуществляют обязательную продажу 75 процентов валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) через банки и иные кредитные организации, имеющие лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций в иностранной валюте (далее - уполномоченные банки), по рыночному курсу иностранных валют к рублю (по курсу иностранных валют к рублю, складывающемуся на внутреннем валютном рынке Российской Федерации на день (момент) продажи.

Не подлежат обязательной продаже на внутреннем валютном рынке суммы в иностранной валюте, полученные уполномоченным банком от осуществляемых им банковских операций и иных сделок, разрешенных законом.

ГАРАНТ:

См. Справку о размере валютной выручки, подлежащей обязательной продаже

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 7 декабря 1998 г. N 437-У в пункт 2 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Иностранная валюта может быть куплена и продана на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки с учетом требований настоящей Инструкции как на межбанковских валютных биржах, так и вне их.

Под покупкой (продажей) иностранной валюты через уполномоченный банк следует понимать приобретение (отчуждение) иностранной валюты по договору купли-продажи с уполномоченным банком, а также приобретение (отчуждение) иностранной валюты посредством заключения с уполномоченным банком договоров комиссии или договоров поручения, в соответствии с которыми комиссионером или поверенным выступает уполномоченный банк.

ГАРАНТ:

См. также информацию ЦБР от 28 августа 2002 г.

Обязательная продажа части экспортной валютной выручки юридического лица осуществляется по поручению последнего через уполномоченные банки на межбанковских валютных биржах, действующих на основании соответствующих лицензий Банка России, либо непосредственно Центральному банку Российской Федерации - по согласованию с Департаментом иностранных операций Банка России, если иное не установлено Банком России.

Банком России может быть установлен иной порядок осуществления резидентами обязательной продажи валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.

Под межбанковскими валютными биржами следует понимать специализированные биржи, имеющие лицензии Банка России на организацию операций по купле-продаже иностранной валюты за рубли и проведение расчетов по заключенным на них сделкам.

Межбанковские валютные биржи представляют отчеты о сделках купли-продажи иностранной валюты в порядке и в сроки, устанавливаемые Банком России.

ГАРАНТ:

Телеграммой ЦБР от 27 июня 1995 г. N 79-95 сообщен перечень межбанковских валютных бирж, получивших лицензию Банка России по состоянию на 28 июня 1995 г. на проведение операций по купле-продаже иностранной валюты за рубли и организацию расчетов по заключенным сделкам

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 7 декабря 1998 г. N 437-У в пункт 3 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

О порядке применения пунктов 3 и 4 настоящей Инструкции см. телеграмму ЦБР от 25 марта 1993 г. N 50-93

3. Обязательная продажа производится юридическими лицами от всей суммы поступлений в иностранной валюте от организаций и физических лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации, в том числе в качестве авансов или предварительной оплаты.

Если федеральными законами, указами Президента Российской Федерации или актами Банка России установлены специальные правила обязательной продажи валютной выручки на внутреннем валютном рынке, то настоящая Инструкция применяется с учетом этих правил.

4. Обязательной продаже не подлежат следующие поступления в иностранной валюте от нерезидентов:

4.1 Поступления в качестве взносов в уставной капитал (фонд), а также доходы (дивиденды), полученные от участия в капитале;

4.2 Поступления от продажи фондовых ценностей (акций, облигаций), а также доходы (дивиденды) по фондовым ценностям (акциям, облигациям);

4.3 Поступления в виде привлеченных кредитов (депозитов, вкладов), а также суммы, поступающие в погашение предоставленных кредитов (депозитов, вкладов), включая начисленные проценты;

4.4 Поступления в виде пожертвований на благотворительные цели.

4.5. Поступления от реализации гражданам в установленном Банком России порядке товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

4.6. Поступления в виде возврата авансовых платежей (предоплаты) по неисполненным импортным контрактам.

5. Обязательной продаже не подлежат поступившие от резидентов: платежи в иностранной валюте, которые производятся за счет средств, оставшихся после обязательной продажи части экспортной выручки (средства на текущих валютных счетах юридических лиц), а также средства в иностранной валюте, купленные на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.

Порядок осуществления платежей в иностранной валюте между резидентами Российской Федерации устанавливается Банком России.

Экспортная валютная выручка, поступающая на транзитные валютные счета российских посреднических внешнеэкономических организаций (в дальнейшем именуются "посреднические организации") в пользу юридических лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации, включая юридические лица государств - бывших республик СССР, перечисляется по поручениям этих посреднических организаций без осуществления обязательной продажи с их транзитных валютных счетов на валютные счета указанных юридических лиц за вычетом комиссионного вознаграждения, начисленного посредническими организациями в свою пользу, а также расходов в иностранной валюте, указанных в пункте 8 настоящей инструкции.

Суммы в иностранной валюте, поступившие от резидентов с их текущих валютных счетов на счета российских посреднических организаций в оплату стоимости импортируемых товаров, не подлежат обязательной продаже и зачисляются в полном объеме (включая комиссионное вознаграждение) с транзитных валютных счетов указанных посреднических организаций на их текущие валютные счета для выполнения ими соответствующих внешнеторговых договоров/контрактов.

Российскими посредническими организациями в целях настоящей Инструкции считаются юридические лица - резиденты, действующие от своего имени как комиссионеры или агенты на основании заключенных ими договоров комиссии или агентских договоров".

II. Порядок обязательной продажи юридическими лицами части экспортной выручки

ГАРАНТ:

Согласно Положению ЦБР от 16 июня 1999 г. N 77-П реализация экспортной валютной выручки в долларах США, подлежащей обязательной продаже на межбанковских валютных биржах, осуществляется исключительно на Единой торговой сессии межбанковских валютных бирж

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 декабря 1998 г. N 476-У в пункт 6 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

6. Поступления в иностранной валюте в пользу юридических лиц, включая выручку от реализации за иностранную валюту на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), подлежат обязательному зачислению на счета в уполномоченных банках Российской Федерации, если иное не разрешено Банком России.

Для этого юридическому лицу на основании договора банковского счета, заключенного с уполномоченным банком, параллельно открываются:

- транзитный валютный счет для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте, в том числе и не подлежащих обязательной продаже, и проведения других операций в соответствии с настоящей Инструкцией;

- текущий валютный счет для учета средств, остающихся в распоряжении юридического лица после обязательной продажи экспортной выручки, и совершения иных операций по счету в соответствии с валютным законодательством.

7. Обязательная продажа валюты производится по поручению юридических лиц, в пользу которых поступила валютная выручка, с их транзитных валютных счетов.

После обязательной продажи валютных средств с транзитных валютных счетов оставшаяся часть валютной выручки перечисляется по поручению юридических лиц на их текущие валютные счета и может использоваться на любые цели в соответствии с действующим законодательством.

На основании поручения клиента с его транзитного валютного счета могут быть проданы за рубли денежные средства в иностранной валюте, превышающие сумму обязательной продажи, как подлежащие обязательной продаже на внутреннем валютном рынке, так и не являющиеся таковыми. Денежные средства в рублях, полученные от продажи иностранной валюты с транзитного валютного счета, зачисляются в полном объеме на расчетный счет юридического лица, указанный в его поручении (заявке на продажу), и в дальнейшем используются на любые цели в соответствии с действующим законодательством.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 декабря 1998 г. N 476-У в пункт 8 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

О порядке применения пункта 8 настоящей инструкции см. телеграмму ЦБР от 25 марта 1993 г. N 50-93

8. Юридические лица, в том числе посреднические организации, могут оплачивать со своих транзитных валютных счетов расходы в иностранной валюте (за исключением расходов и потерь, относимых на счет прибылей и убытков):

- в пользу нерезидентов (на их валютные счета в уполномоченных банках Российской Федерации или в иностранных банках) в оплату транспортировки, страхования и экспедирования грузов;

- в пользу юридических лиц-резидентов (на их транзитные валютные счета в уполномоченных банках) в оплату транспортировки, страхования и экспедирования грузов по территории иностранных государств и в международном транзитном сообщении;

- по уплате экспортных таможенных пошлин в иностранной валюте, а также по оплате таможенных процедур.

- иные расходы в случаях, разрешенных Банком России.

- в пользу уполномоченных банков по начисленным ими комиссионным вознаграждениям за осуществление с транзитных валютных счетов платежей, указанных в пункте 8 настоящей инструкции.

Вышеуказанные расходы в иностранной валюте, а также начисленное в пользу посреднических организаций комиссионное вознаграждение по экспортным контрактам оплачиваются до осуществления обязательной продажи части валютной выручки, то есть учитываются в уменьшение базы при расчете сумм экспортной выручки, подлежащих обязательной продаже.

В случае, если юридические лица, в том числе посреднические организации, произвели вышеуказанные расходы со своих текущих валютных счетов, то на сумму фактически произведенных платежей средства в иностранной валюте с транзитных валютных счетов переводятся на текущие валютные счета юридического лица (посреднических организаций).

При экспорте товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) через посреднические организации эти организации могут переводить валютную выручку по поручению юридических лиц - поставщиков экспортной продукции со своих транзитных валютных счетов на транзитные валютные счета юридических лиц за вычетом комиссионного вознаграждения, начисленного посредниками в свою пользу. В этом случае юридические лица самостоятельно оплачивают со своих транзитных валютных счетов в уполномоченных банках указанные в настоящем пункте расходы в иностранной валюте, а также осуществляют обязательную продажу на внутреннем валютном рынке части валютной выручки, поступившей от посреднических организаций в порядке и сроки, предусмотренные настоящей инструкцией.

Посреднические организации по поручению юридических лиц-поставщиков экспортной продукции могут без осуществления обязательной продажи части экспортной выручки, причитающейся названным юридическим лицам, оплачивать указанные в настоящем пункте расходы в иностранной валюте. Оставшаяся часть валютной выручки за вычетом комиссионного вознаграждения в свою пользу переводится посредническими организациями на транзитные валютные счета юридических лиц в уполномоченных банках для осуществления последующей обязательной продажи 75 процентов переводимых сумм в порядке и сроки, установленные настоящей инструкцией.

Посреднические организации по поручению юридических лиц - поставщиков экспортной продукции могут осуществлять обязательную продажу части экспортной выручки, причитающейся указанным юридическим лицам после оплаты посредниками указанных в настоящем пункте расходов в иностранной валюте, а также начисления последними комиссионного вознаграждения в свою пользу. Оставшаяся после обязательной продажи часть валютной выручки переводится посредническими организациями на текущие валютные счета указанных юридических лиц в уполномоченных банках (с отметкой в платежном поручении "Расчеты по обязательной продаже валюты произведены") либо по поручению клиентов на свои текущие валютные счета для оплаты импорта в Российскую Федерацию на основании заключенных с юридическими лицами договоров на импорт продукции.

Суммы комиссионных вознаграждений посреднических организаций, начисленные ими в соответствии с договорами на экспорт продукции, остаются на транзитных валютных счетах этих организаций и в качестве экспортной выручки подлежат частичной обязательной продаже в порядке и сроки, установленные настоящей инструкцией.

Средства, поступившие с транзитных валютных счетов юридических лиц и посреднических организаций на транзитные валютные счета российских транспортных, страховых и экспедиторских организаций, являются валютной выручкой последних и подлежат частичной обязательной продаже в порядке, устанавливаемом Банком России.

В поручениях на обязательную продажу валюты, представляемых юридическими лицами или посредническими организациями в уполномоченные банки, указываются суммы фактически произведенных с их транзитных валютных счетов расходов в соответствии с настоящим пунктом (с указанием видов расходов).

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 11 сентября 1998 г. N 347-У в пункт 9 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

О порядке применения пункта 9 настоящей Инструкции см. письмо ЦБР от 5 апреля 1994 г. N 84

9. Проценты по остаткам на транзитных валютных счетах уполномоченными банками не начисляются.

Комиссионное вознаграждение по операциям уполномоченных банков, связанным с продажей валюты в Валютный резерв Банка России, не взимается.

Комиссионное вознаграждение по операциям уполномоченных банков, связанных с обязательной продажей части экспортной валютной выручки, не должно превышать 1,3 процента от суммы продаваемой иностранной валюты, включая расходы по выплате комиссионного вознаграждения межбанковским валютным биржам.

Комиссионное вознаграждение межбанковских валютных бирж по операциям купли-продажи иностранной валюты не должно превышать 0,3 процента от суммы нетто-продажи иностранной валюты, проведенной через биржу.

10. При зачислении валютной выручки на транзитный валютный счет юридического лица уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня извещает об этом юридическое лицо (по форме согласно Приложению N 1) с приложением выписки по транзитному валютному счету.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 12 ноября 1992 г. N 03-113 в частичное изменение пункта 11 настоящей Инструкции установлено, что страховые организации дают поручение уполномоченному банку на обязательную продажу валюты в течение 14 календарных дней, отсчитываемых с начала первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Одновременно с указанным поручением на продажу валюты страховые организации представляют в уполномоченные банки расчет, в котором указываются суммы поступлений и суммы платежей, осуществляемые с транзитных валютных счетов страховых организаций в соответствии с настоящим порядком (до осуществления обязательной продажи в соответствии с действующим законодательством). В соответствии с письмом Банка России от 15.09.92 г. N 17 обязательная продажа средств в иностранной валюте в Валютный резерв Банка России производится страховыми организациями по курсу рубля Банка России, действующему на момент представления ими в уполномоченный банк поручения на продажу валюты

Письмом ЦБР от 24 января 1994 г. N 72 в частичное изменение пункта 11 настоящей Инструкции установлено, что предприятия связи дают поручения уполномоченным банкам на обязательную продажу валюты и одновременное перечисление оставшейся части валютной выручки на свои текущие валютные счета в течение 14 рабочих дней, отсчитываемых с 1-го числа последнего месяца квартала, следующего за отчетным. Одновременно с указанными поручениями на продажу валюты предприятия связи представляют в уполномоченные банки расчеты, подписанные руководителями и главными бухгалтерами предприятий связи и заверенные печатями, в которых указываются суммы поступлений и платежей в иностранной валюте, осуществляемые с транзитных валютных счетов предприятий связи в соответствии с настоящим письмом (до осуществления обязательной продажи), а также сумма, подлежащая обязательной продаже

11. По получении указанного извещения юридическое лицо дает поручение уполномоченному банку на обязательную продажу валюты и одновременное перечисление оставшейся части валютной выручки на свой текущий валютный счет (по форме согласно приложения N 2 к настоящей инструкции).

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 12 ноября 1992 г. N 03-113 в частичное изменение пункта 12 настоящей Инструкции установлено, что при непредоставлении страховыми организациями поручения на обязательную продажу валюты по истечении 14 календарных дней с начала первого месяца, следующего за отчетным кварталом, уполномоченный банк как агент валютного контроля самостоятельно (т.е. без поручения клиента) производит на следующий рабочий день обязательную продажу 50 процентов остатка валютных средств на транзитном счете страховой организации в Валютный резерв Банка России. При осуществлении обязательной продажи валюты по итогам следующего квартала страховые организации уменьшают сумму, подлежащую обязательной продаже за отчетный квартал, на сумму, фактически проданную Банку России сверх суммы, подлежащей продаже согласно настоящему порядку

Указанием ЦБР от 11 сентября 1998 г. N 347-У в пункт 12 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

12. По получении от юридического лица указанного поручения на продажу валюты уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня депонирует иностранную валюту, подлежащую обязательной продаже, с транзитного счета юридического лица на свой отдельный лицевой счет "Расчеты с клиентами по покупке и продажи иностранной валюты", который открывается на пассивном балансовом счете 47405.

В течение трех рабочих дней от даты зачисления на указанный в настоящем пункте лицевой счет иностранной валюты (включая день зачисления) уполномоченный банк обязан продать иностранную валюту на межбанковских валютных биржах, действующих на основании соответствующих лицензий Банка России.

В случае превышения суммы иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, десяти миллионов долларов США уполномоченный банк имеет право по предварительному согласованию с Департаментом иностранных операций Банка России осуществить продажу долларового эквивалента этой суммы иностранной валюты Центральному банку Российской Федерации.

В случае, если разность между суммой иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, и суммой, кратной размеру одного лота биржевых торгов, меньше размера одного лота биржевых торгов, уполномоченный банк вправе купить иностранную валюту в сумме этой разности от своего имени и за свой счет в пределах лимита открытой валютной позиции.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 11 сентября 1998 г. N 347-У в пункт 13 настоящей инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

13. Одновременно с депонированием иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, на своем лицевом счете "Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты" пассивного балансового счета 47405 уполномоченный банк списывает с транзитного счета юридического лица оставшуюся часть валюты и зачисляет на его текущий валютный счет.

Продажа средств в иностранной валюте с текущего валютного счета юридического лица осуществляется уполномоченным банком на основании договора (контракта), заключенного с юридическим лицом, или выставления юридическим лицом поручения (заявки на продажу) - по согласованному с уполномоченным банком курсу рубля без депонирования на лицевой счет "Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты" пассивного балансового счета 47405.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 24 января 1994 г. N 72 в частичное изменение пункта 14 настоящей Инструкции установлено, что при непредставлении предприятиями связи поручений на обязательную продажу валюты по истечении 14 рабочих дней, отсчитываемых с 1-го числа последнего месяца квартала, следующего за отчетным, уполномоченные банки, как агенты валютного контроля, самостоятельно (т.е. без поручения клиентов) на следующий рабочий день депонируют 50 процентов остатка валютных средств на транзитных счетах предприятий связи на свои отдельные лицевые счета "Средства в иностранной валюте для обязательной продажи на валютном рынке" на балансовых счетах 076 и продают указанные средства с этих лицевых счетов на торгах межбанковской валютной биржи в течение семи рабочих дней (включая день зачисления иностранной валюты на вышеназванные лицевые счета) по курсу, установленному в результате торгов. При представлении в последующем предприятиями связи поручений на обязательную продажу валюты с соответствующими расчетами в уполномоченные банки, валюта, проданная сверх суммы, указанной в расчетах к продаже, засчитывается уполномоченными банками в уменьшение суммы, подлежащей обязательной продаже в следующем квартале

Указанием ЦБР от 31 декабря 1998 г. N 476-У в пункт 14 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

14. При непредставлении юридическим лицом поручения, указанного в пункте 11 настоящей Инструкции, по истечении 7 (семи) календарных дней от даты зачисления поступлений в иностранной валюте на транзитный валютный счет юридического лица уполномоченный банк как агент валютного контроля на следующий рабочий день депонирует 75 процентов всей валютной выручки, зачисленной на транзитный валютный счет юридического лица, на своем отдельном лицевом счете "Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты" пассивного балансового счета 47405" и продает указанные средства в порядке, установленном пунктом 12 настоящей Инструкции.

15. Отменен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 15

16. Отменен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 16

17. Отменен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 17

18. Отменен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 18

19. Отменен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 19

III. Правила проведения уполномоченными банками операций на внутреннем валютном рынке

20. Операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке Российской Федерации осуществляются через уполномоченные банки. Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту:

- от своего имени по поручению юридических лиц и коммерческих банков (посреднические операции за комиссионное вознаграждение);

- от своего имени и за свой счет.

Нерезиденты имеют право покупать без специальных разрешений Банка России и без указания целей покупки иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки за счет средств на тех своих рублевых счетах, открытых в уполномоченных банках в установленном Банком России порядке, режимы которых позволяют осуществлять операции по покупке иностранной валюты за рубли.

21. Уполномоченные банки по поручению юридического лица продают средства в иностранной валюте: другому юридическому лицу, на межбанковском валютном рынке (непосредственно уполномоченному банку или через валютную биржу) или банку России.

Денежные средства в рублях, полученные юридическим лицом от продажи средств в иностранной валюте, подлежат обязательному зачислению в полном объеме на расчетный счет этого юридического лица, указанный в его поручении (заявке на продажу), и в дальнейшем используются на любые цели в соответствии с действующим законодательством.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 31 декабря 1998 г. N 476-У в пункт 22 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

22. При выполнении поручения юридического лица на продажу иностранной валюты, уполномоченный банк имеет право покупать за свой счет указанные средства в иностранной валюте.

В случае проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты от своего имени и за свой счет уполномоченный банк ведет открытую валютную позицию. Порядок ведения и лимиты открытой валютной позиции устанавливаются Банком России.

ГАРАНТ:

Приказом ЦБР от 22 мая 1996 г. N 02-171 с 1 июля 1996 г. введена в действие Инструкция ЦБР от 22 мая 1996 г. N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации"

23. Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления валютных операций с физическими лицами (неторговых валютных операций) в порядке, устанавливаемом Банком России.

IV. Порядок покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке

ГАРАНТ:

Указание ЦБР от 20 октября 1998 г. N 383-У содержит обновленный порядок совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ. Установлено, что с 1 января 1999 г. настоящая инструкция действует в части, не противоречащей Указанию. Действие Указания не распространяется на операции покупки иностранной валюты на валютном рынке, совершаемые уполномоченными банками от своего имени и за свой счет

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 7 декабря 1998 г. N 437-У в пункт 24 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

24. Юридические лица, являющиеся резидентами Российской Федерации, имеют право покупать иностранную валюту за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке в следующих целях:

- для осуществления текущих валютных операций, являющихся таковыми в соответствии с Законом Российской федерации "О валютном регулировании и валютном контроле";

- для осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, которые в соответствии с нормативными актами Банка России осуществляются резидентами Российской Федерации без лицензий (разрешений) Банка России;

- для осуществления платежей в погашение кредитов, полученных в иностранной валюте у уполномоченных банков, включая проценты за пользование указанными кредитами, а также сумм штрафных санкций за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по возврату этих кредитов;

- для оплаты командировочных расходов своих сотрудников, направляемых в командировку за границу;

ГАРАНТ:

О порядке покупки иностранной валюты для оплаты командировочных расходов см. Положение ЦБР от 25 июня 1997 г. N 62

- для осуществления платежей на валютные счета за границей, открытые в соответствии с разрешениями Банка России (территориальных учреждений Банка России), для оплаты расходов на содержание представительств;

- для осуществления обязательных платежей в иностранной валюте, взимаемых государственными органами в соответствии с федеральными законами в иностранной валюте;

- для осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, при наличии разрешений (лицензий) Банка России на осуществление соответствующих валютных операций в пределах сумм, указанных в этих разрешениях (лицензиях).

Банк России вправе ввести ограничения на цели покупки резидентами иностранной валюты за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, указанные в настоящем пункте, а также установить специальный порядок продажи резидентами неиспользованной иностранной валюты через уполномоченные банки.

25. Иностранная валюта, купленная юридическими лицами-резидентами Российской Федерации на внутреннем валютном рынке, зачисляется в полном объеме на их текущие валютные счета в уполномоченных банках Российской Федерации.

26. Органы государственной власти Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, а также органы местного самоуправления через уполномоченные банки, ведущие валютные счета этих органов, покупают иностранную валюту в порядке, установленном настоящей Инструкцией для юридических лиц.

27. Уполномоченные банки осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала, по поручению юридических лиц только при наличии у последних разрешений (лицензий) Банка России на проведение этих операций.

V. Контроль за обязательной продажей валюты

ГАРАНТ:

О порядке применения штрафных санкций за нарушение порядка зачисления валютной выручки на счета в уполномоченных банках Российской Федерации" см. письмо Госналогслужбы РФ от 27 августа 1993 г. N ЮУ-4-06/132/н

28. Юридические лица несут ответственность за несоблюдение порядка зачисления валютной выручки на свои счета в уполномоченных банках Российской Федерации, изложенного в пункте 6 настоящей инструкции. За нарушение этого порядка юридические лица подвергаются штрафу, налагаемому Государственной налоговой инспекцией Российской Федерации или Инспекцией валютного контроля при Правительстве Российской Федерации в размере всей сокрытой выручки в иностранной валюте или рублевого эквивалента суммы штрафа по текущему курсу Банка России. Суммы штрафа поступают в федеральный бюджет Российской Федерации.

Уплата штрафа не освобождает юридическое лицо от обязательного перевода валютной выручки на счета в уполномоченных банках Российской Федерации и обязательной продажи части экспортной выручки.

29. Юридические лица несут ответственность за своевременную и полную реализацию части экспортной выручки, подлежащей обязательной продаже на внутреннем валютном рынке, в установленном действующим законодательством порядке.

Ответственность за необоснованное завышение расходов в иностранной валюте, относимых в уменьшение подлежащей обязательной продаже экспортной выручки, несут юридические лица-поставщики экспортной продукции, осуществляющие обязательную продажу части выручки самостоятельно, а также посреднические организации по обязательной продаже части полученного от нерезидентов комиссионного вознаграждения либо по обязательной продаже части экспортной выручки по поручению своих клиентов. С упомянутых юридических лиц и посреднических организаций взыскиваются в безакцептном порядке суммы в иностранной валюте или в рублях (по курсу рубля Банка России на момент взыскания) в размере указанного завышения расходов в иностранной валюте, приводящего к необоснованному уменьшению сумм обязательной продажи экспортной выручки.

ГАРАНТ:

О порядке применения пунктов 30, 31 настоящей Инструкции см. телеграмму ЦБР от 25 марта 1993 г. N 50-93

30. Уполномоченные банки осуществляют контроль за своевременной и полной реализацией юридическими лицами части экспортной выручки, подлежащей обязательной продаже на внутреннем валютном рынке.

31. Главные территориальные управления Банка России совместно с местными органами Государственной налоговой службы Российской Федерации и Инспекцией валютного контроля при Правительстве Российской Федерации проводят проверки уполномоченных банков по обеспечению правильности и своевременности осуществления расчетов по обязательной продаже части экспортной выручки и применяют санкции в соответствии с действующим законодательством.

Заместитель Председателя Центрального Банка Российской Федерации

Д.Тулин