Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22 апреля 2011 г. N 19АП-1490/11

22 апреля 2011 г.

Дело N А14-11701-2010/348/29

г. Воронеж

Резолютивная часть постановления объявлена 15.04.2011.

Постановление в полном объеме изготовлено 22.04.2011

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Владимировой Г.В.,

судей Андреещевой Н.Л.,

Сурненкова А.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Назаретьян А.С.,

при участии:

от Ефимова П.А.: Паннус И.А., представитель по доверенности б/н от 29.05.2009;

от ЗАО "Хохольский песчаный карьер": Паннус И.А., представитель по доверенности б/н от 01.10.2010;

от конкурсного управляющего ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" представитель не явился, извещён надлежащим образом;

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Ефимова Петра Алексеевича и конкурсного управляющего ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" на решение Арбитражного суда Воронежской области от 15.02.2011 по делу N А14-11701-2010/348/29 (судья Письменный С.И.) по иску ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" к Ефимову Петру Алексеевичу, при участии третьего лица ЗАО "Хохольский песчаный карьер", о взыскании 90 994 руб. 75 коп.,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" (далее - ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М", истец) обратилось в Арбитражный суд Московской области с иском к гражданину Ефимову Петру Алексеевичу (далее - Ефимов П.А., ответчик) о взыскании 90994,75 руб.

Определением суда от 28.04.2009 на основании статьи 51 АПК РФ к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, Арбитражным судом Московской области было привлечено закрытое акционерное общество "Хохольский песчаный карьер" (далее - ЗАО "ХПК", третье лицо).

Определением Арбитражного суда Московской области от 08.07.2009 по делу N А41-14332/09 по иску ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" к Ефимову П.А. о взыскании 90994,75 руб. производство по делу прекращено по пункту 1 части 1 статьи 150 АПК РФ.

Постановлением Федерального арбитражного суда Московского округа от 19.10.2009 определение Арбитражного суда Московской области от 08.07.2009 по делу N А41-14332/09 отменено, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Московской области.

Решением Арбитражного суда Московской области от 18.01.2010 по делу N А41-14332/09 в иске ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" к Ефимову П.А. о взыскании 90994,75 руб. отказано.

Постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 14.04.2010 решение Арбитражного суда Московской области от 18.01.2010 по делу N А41-14332/09 оставлено без изменения.

Постановлением Федерального арбитражного суда Московской области от 03.08.2010 решение Арбитражного суда Московской области от 18.01.2010 и постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 14.04.2010 по делу N А41-14332/09 отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Московской области.

Определением Арбитражного суда Московской области от 28.10.2010 в соответствии с пунктом 4.1 статьи 38 АПК РФ дело N А41-14332/09 передано по подсудности на рассмотрение в Арбитражный суд Воронежской области (т.2 л.д. 95-97).

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 26.11.2010 материалы дела по иску ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" к гражданину Ефимову Петру Алексеевичу о взыскании 90994,75 руб. приняты к производству, возбуждено дело N А14-11701/2010/348/29.

Решением Арбитражного суда Воронежской области от 15.02.2011 исковые требования ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" удовлетворены частично. С Ефимова Петра Алексеевича в пользу ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" взыскано 82 804 руб. 75 коп. неосновательного обогащения, в остальной части иска отказано.

Не согласившись с принятым решением, ссылаясь на нарушение судом первой инстанции норм материального и процессуального права, Ефимов П.А. и конкурсный управляющий ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" подали на него апелляционные жалобы.

Обращаясь с апелляционной жалобой, Ефимов П.А. просил обжалуемое решение отменить, в удовлетворении заявленных исковых требований отказать.

Конкурсный управляющий ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" в своей апелляционной жалобе просил решение Арбитражного суда Воронежской области от 15.02.2011 изменить, взыскав с ответчика всю заявленную сумму в размере 90994,75 руб.

Ефимов П.А. в судебное заседание не явился, о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы извещен надлежащим образом.

В судебном заседании представитель Ефимова П.А. доводы его апелляционной жалобы поддержал, считая решение Арбитражного суда Воронежской области от 15.02.2011 незаконным и необоснованным, просил его отменить и принять по делу новый судебный акт. С доводами апелляционной жалобы конкурсного управляющего ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" не согласился по основаниям, изложенным в письменном отзыве.

Представитель ЗАО "Хохольский песчаный карьер" апелляционную жалобу Ефимова П.А. полагал подлежащей удовлетворению. В отношении доводов апелляционной жалобы конкурсного управляющего ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" возражал.

Конкурсный управляющий ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" явку представителя в судебное заседание не обеспечил, о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы извещен в установленном законом порядке.

Учитывая, что в материалах дела имеются доказательства надлежащего извещения всех участников процесса, на основании ст.ст. 123, 156, 266 АПК РФ апелляционная жалоба рассмотрена в отсутствие неявившихся лиц.

Выслушав пояснения представителя Ефимова П.А. и ЗАО "Хохольский песчаный карьер", обсудив доводы апелляционных жалоб и возражений на них, исследовав материалы дела, оценив все представленные доказательства в их совокупности, судебная коллегия приходит к следующему.

Как установлено судом первой инстанции и подтверждено материалами дела, согласно списку акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" по состоянию на 10.09.2003 ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" являлось владельцем 111369 обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 руб. за 1 акцию регистрационный номер 1-01-61452-J.

Решением Арбитражного суда Воронежской области от 02.10.2003 по делу N А14-4654-03/101/29 права приобретателя 111369 шт. обыкновенных акций ЗАО "Хохольский песчаный карьер" (государственный регистрационный номер 1-01-61452-J) переведены с ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" на акционеров Общества, в том числе: на Ефимова Петра Алексеевича -12551 шт. обыкновенных акций.

Согласно сведениям из реестра акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" о движении ценных бумаг по лицевому счету ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" за период с 27.05.2004 по 03.10.2005 внесены записи 07.06.2004 о списании 111369 шт. обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 руб. регистрационный номер 1-01-61452-J, из которых 12551 шт. обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 руб. регистрационный номер 1-01-61452-J в связи с переходом права собственности были зачислены 07.06.2004 на лицевой счет Ефимова П.А.

18.08.2004 Орловским РО ФКЦБ России было зарегистрировано Решение о выпуске акций, принятое годовым общим собранием акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" от 29.06.2004, согласно которому Обществом размещаются акции обыкновенные бездокументарные именные номинальной стоимостью 2 руб. в количестве 210684,5 шт. путем конвертации при консолидации акций.

Согласно уведомлению о государственной регистрации Отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг 06.09.2004 Орловским РО ФКЦБ России осуществлена государственная регистрация Отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций обыкновенных именных бездокументарных ЗАО "Хохольский песчаный карьер", государственный регистрационный номер: 1-02-61452-J в количестве 210684,5 шт. номинальной стоимостью 2 руб. Акции именные обыкновенные бездокументарные в количестве 421369 шт. номинальной стоимостью 1 руб. (выпуск N 1-01-61452-J) аннулированы в связи с их конвертацией.

Согласно сведениям из реестра акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" о движении ценных бумаг по лицевому счету Ефимова П.А. за период с 27.05.2004 по 03.10.2005 внесена запись 30.08.2004 о конвертации 52551 шт. обыкновенных акций в 26275,5 шт. обыкновенных акций номинальной стоимостью 2 руб. регистрационный номер 1-02-61452-J.

Постановлением кассационной инстанции Федерального арбитражного суда Центрального округа от 02.09.2004 решение Арбитражного суда Воронежской области от 02.10.2003 по делу N А14-4654-03/101/29 отменено, дело передано в первую инстанцию арбитражного суда на новое рассмотрение.

Решением Арбитражного суда Воронежской области от 18.03.2005 при новом рассмотрении дела N А14-4654-03/101/29 отказано в иске о переводе прав и обязанностей покупателя акций и о внесении записи в реестр акционеров.

Данное решение суда постановлением арбитражного суда апелляционной инстанции от 18.05.2005 и постановлением Федерального арбитражного суда Центрального округа от 11.07.2005 оставлено без изменения.

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 04.09.2006 года по делу N А14-4654-03/101/29, оставленным без изменения постановлением Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.03.2007 и постановлением Федерального арбитражного суда Центрального округа от 25.06.2007 года, отказано в повороте исполнения решения суда от 02.10. 2003.

Постановлением Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.07.2008 по делу N А14-926-2008 42/9, оставленным без изменения постановлением Федерального арбитражного суда Центрального округа от 29.09.2008, право собственности на 6275,5 шт. обыкновенных именных бездокументарных акций ЗАО "Хохольский песчаный карьер" номинальной стоимостью 2 руб. (государственный регистрационный номер 1-02-61452-J), находящихся на лицевом счете Ефимова П.А., было признано за ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М".

Судебными инстанциями установлено, что отмена решения арбитражного суда от 02.10.2003 по делу N А14-4654-03/101/29 о переводе права приобретателя 111369 шт. обыкновенных именных бездокументарных акций ЗАО "Хохольский песчаный карьер" с ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" на акционеров Общества, в том числе, на Ефимова П.А., влечет за собой возобновление права истца на указанное количество акций, в том числе на 12551 акцию, переданных Ефимову П.А., собственником которых Общество являлось до момента их списания (07.06.2004). При этом, консолидация акционерным обществом акций не влечет смену владельца акций.

Ведение реестра владельцев ценных бумаг ЗАО "Хохольский песчаный карьер" осуществляет само Общество.

Согласно выписке из реестра акционеров от 29.05.2009 Ефимов П.А. является владельцем 61323 шт. акций обыкновенных именных бездокументарных (государственный регистрационный номер 1-02-61452-J), ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" в реестре не значится.

Согласно протоколу N 1 годового общего собрания акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" от 25.05.2006 принято решение выплатить дивиденды по акциям Общества за 2005 год в размере 2 рубля на каждую обыкновенную именную акцию Общества.

Согласно протоколу N 1 годового общего собрания акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" от 25.05.2007 принято решение выплатить дивиденды по акциям Общества за 2006 год в размере 2 рубля на каждую обыкновенную именную акцию Общества.

Согласно протоколу N 1 годового общего собрания акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" от 27.05.2008 года принято решение выплатить дивиденды по акциям Общества за 2007 год в размере 4,30 руб. на каждую обыкновенную именную акцию Общества.

Согласно протоколу N 2 внеочередного общего собрания акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" от 30.06.2008 принято решение выплатить дивиденды по акциям Общества по результатам I квартала 2008 года в размере 1,90 руб. на каждую обыкновенную именную акцию Общества.

Согласно протоколу N 5 внеочередного общего собрания акционеров ЗАО "Хохольский песчаный карьер" от 12.09.2008 принято решение выплатить дивиденды по акциям Общества по результатам I полугодия 2008 года в размере 4,30 руб. на каждую обыкновенную именную акцию Общества.

Согласно справке ЗАО "Хохольский песчаный карьер" от 29.05.2009 все объявленные дивиденды за период с 2005 по 2008 годы были выплачены акционерам ЗАО "ХПК" в полном объеме.

В частности Ефимову П.А. по расходному кассовому ордеру N 2279 от 04.07.2006 были выданы дивиденды в сумме 65050,40 руб., по расходному кассовому ордеру N 451 от 12.07.2007 выданы дивиденды в сумме 65050,40 руб., по расходному кассовому ордеру N 1848 от 27.05.2008 выдано 239956,90 руб., по расходному кассовому ордеру N 2323 от 30.06.2008 выдано 106027,70 руб., по расходному кассовому ордеру N 3398 от 12.09.2008 выдано 239956,90 руб.

Согласно сведениям о количестве принадлежащих Ефимову П.А. акций ЗАО "Хохольский песчаный карьер", на которые выплачивались дивиденды, на дату проведения годового общего собрания акционеров от 25.05.2006 Ефимову П.А. принадлежало 35742,2 шт. акции, на дату проведения годового общего собрания акционеров от 25.05.2007 - 35742,2 шт. акции, на дату проведения годового общего собрания акционеров от 27.05.2008 - 61323 шт. акции, на дату проведения внеочередного общего собрания акционеров от 30.06.2008 - 61323 акции, на дату проведения внеочередного общего собрания акционеров от 12.09.2008 - 61323 акции.

Решением от 11.06.2008 по делу N А64-1016/08-10 Арбитражный суд Тамбовской области признал ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" несостоятельным (банкротом), было открыто конкурсное производство. Определением суда от 14.12.2010 по делу N А64-1016/08-10 срок конкурсного производства в отношении ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" продлен до 14.04.2011.

Заявляя о неосновательном получении ответчиком дивидендов, начисленных на акции, принадлежащие истцу, последний обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Принимая решение по данному делу, суд первой инстанции посчитал требования истца обоснованными и, с учетом фактически полученных ответчиком денежных сумм, подлежащими частичному удовлетворению.

Суд апелляционной инстанции считает выводы суда соответствующими законодательству и фактическим обстоятельствам дела.

Обжалуя данное решение, ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" просило его изменить, увеличив взыскиваемую сумму до 90 994 руб. 75 коп, ссылаясь на то, что установленное судом отсутствие правовых оснований для получения дивидендов в силу п. 1 ст. 44 НК РФ само по себе не прекращает и не изменяет его обязанность по уплате налога.

Ефимов П.А. с принятым по делу решению не согласен в полном объеме, просит его отменить и принять новое решение об отказе в удовлетворении заявленных исковых требований.

Судебная коллегия отклоняет доводы апелляционных жалоб как необоснованные и приходит к выводу об отсутствии правовых оснований для их удовлетворения.

При этом судебная коллегия исходит из следующего.

Согласно ст. 31 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" права акционера возникают у владельца обыкновенной акции.

В силу положений Федерального закона "Об акционерных обществах" акция - это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Акция является именной ценной бумагой. Бездокументарная форма эмиссионных ценных бумаг - форма эмиссионных ценных бумаг, при которой владелец устанавливается на основании записи в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг или, в случае депонирования ценных бумаг, на основании записи по счету депо.

Согласно ст. 28 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 N 39-ФЗ права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на лицевых счетах у держателя реестра.

В силу ст. 29 названного Закона право на именную ценную бумагу переходит к приобретателю с момента внесения соответствующей приходной записи по его лицевому счету. С учетом изложенного, наличие или отсутствие у лица права на акции устанавливается на основании существующих записей в системе ведения реестра.

Как правильно указал суд первой инстанции, в связи с отменой решения арбитражного суда от 02.10.2003 по делу N А14-4654/03/101/29 о переводе прав и обязанностей покупателя акций, права ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" на 111369 шт. обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 руб. (регистрационный номер 1-01-61452-J) возобновлены, что подтверждается судебными актами по делу N А14-926/2008/42/9.

Поскольку в установленном порядке право собственности ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" на 12551 шт. акций не прекратилось, то оно имеет право на получение в собственность выпущенных взамен 6275,5 шт. акций нового выпуска, в связи с чем за ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" было признано право собственности на 6275,5 шт. обыкновенных именных бездокументарных акций ЗАО "Хохольский песчаный карьер" номинальной стоимостью 2 руб., государственный регистрационный номер 1-02-61532-J, находящихся на лицевом счете Ефимова П.А.

В ходе рассмотрения данного дела сторонами не оспаривалось отсутствие предусмотренных законом оснований для прекращения права собственности ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" на 12551 шт. акций ЗАО "Хохольский песчаный карьер" (после конвертации 6275,5 шт.) и приобретения Ефимовым П.А. права на акции, принадлежавшие истцу.

В соответствии с пунктом 1 статьи 1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 ГК РФ.

Согласно пункту 1 статьи 1107 ГК РФ лицо, которое неосновательно получило или сберегло имущество, обязано возвратить или возместить потерпевшему все доходы, которые оно извлекло или должно было извлечь из этого имущества с того времени, когда узнало или должно было узнать о неосновательности обогащения.

В силу ч. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказывать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений. Обязанность доказывания неосновательности приобретения или сбережения имущества возлагается на истца.

Поскольку ответчиком не доказана законность приобретения 12551 шт. акций ЗАО "Хохольский песчаный карьер", то вывод суда первой инстанции о том, что начисленные на 6275,5 шт. акций нового выпуска дивиденды были получены ответчиком неосновательно, является правомерным, а заявленные исковые требования правильно признаны обоснованными.

При этом, при определении размера подлежащей взысканию с Ефимова П.А. денежной суммы, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о том, что заявленный иск подлежит частичному удовлетворению исходя из полученных ответчиком денежных средств с учетом удержанной суммы налога на доходы физического лица по ставке 9%, определив, что фактически ответчик получил неосновательное обогащение в размере 82804,75 руб.

Доказательств получения Ефимовым П.А. неосновательного обогащения в размере 90994,75 руб. суду представлено не было.

Суд первой инстанции полно и всесторонне исследовал доказательства, представленные сторонами, и, правильно применив нормы материального и процессуального права, принял обоснованный судебный акт по существу спора.

Доводы заявителей, изложенные в апелляционных жалобах, аналогичны приводимым в ходе разбирательства дела в суде первой инстанции, получили надлежащую правовую оценку суда области и подлежат отклонению как несостоятельные.

Новых доказательств по делу, которые не были бы предметом рассмотрения арбитражного суда области, заявителями не приведено.

Доводы заявителей выводы суда первой инстанции не опровергают, а лишь выражают несогласие с ними, что не может являться основанием для удовлетворения апелляционных жалоб.

Нарушений норм процессуального права, которые в соответствии с частью 4 статьи 270 АПК РФ являются безусловными основаниями к отмене судебных актов, судом апелляционной инстанции не установлено.

Таким образом, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для отмены обжалуемого судебного акта и полагает, что решение арбитражного суда первой инстанции следует оставить без изменения, а апелляционные жалобы без удовлетворения.

В соответствии со ст. 110 АПК РФ судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

Учитывая результаты рассмотрения апелляционных жалоб, в соответствии со статьей 110 АПК РФ государственная пошлина за её подачу относится на заявителей.

Поскольку ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" определением от 30.03.2011 была предоставлена отсрочка уплаты госпошлины, с истца в доход федерального бюджета подлежит взысканию 2000 руб.

Руководствуясь ч. 1 ст. 269, ст. 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Воронежской области от 15.02.2011 по делу N А14-11701/2010/348/29 оставить без изменения, а апелляционные жалобы Ефимова Петра Алексеевича и конкурсного управляющего ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" - без удовлетворения.

Взыскать с ООО "ДЕЛЬТА СТРОЙ ИНВЕСТ М" в доход федерального бюджета государственную пошлину за рассмотрение апелляционной жалобы в размере 2000 руб.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в кассационном порядке в Федеральный арбитражный суд Центрального округа в двухмесячный срок.

Председательствующий судья

Г.В. Владимирова

Судьи

Н.Л. Андреещева А.А. Сурненков