Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 20 июля 2011 г. N 11АП-6129/11

20 июля 2011 г.

Дело N А65-6373/2011

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена: 13 июля 2011 года.

Постановление в полном объеме изготовлено: 20 июля 2011 года

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Драгоценновой И.С.,

судей Юдкина А.А., Кувшинова В.Е.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Степановой Ю.В.,

с участием:

от открытого акционерного общества "Казанский завод энергетического оборудования" - Газизуллина Н.М., доверенность от 01 апреля 2011 года,

от Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе - не явился, извещен,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда, в зале N 3, дело по апелляционной жалобе Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе

на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 29 апреля 2011 года по делу N А65-6373/2011 (судья Воробьев Р.М.),

принятое по заявлению открытого акционерного общества "Казанский завод энергетического оборудования", г. Казань,

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе, г.Казань,

об оспаривании постановления о назначении административного наказания от 14 марта 2011 года N 11-10-106/пн по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ в виде штрафа в размере 700 000 руб.,

УСТАНОВИЛ:

Открытое акционерное общество "Казанский завод энергетического оборудования" (далее - заявитель) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением к Региональному отделению Федеральной службе по финансовым рынкам России в ВКР (далее - ответчик) об оспаривании постановления о назначении административного наказания от 14 марта 2011 года N 11-10-106/пн по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ в виде штрафа в размере 700 000 руб.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 29 апреля 2011 года заявленные требования удовлетворены.

Постановление административного органа от 14 марта 2011 года N 11-10-106/пн о привлечении ОАО "Казанский завод энергетического оборудования" к административной ответственности, предусмотренной ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ, признано незаконным и отменено в связи с его малозначительностью.

Не согласившись с принятым судебным актом, РО ФСФР России в ВКР обратилось в арбитражный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение суда, принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований ОАО "Казанский завод энергетического оборудования" в полном объеме.

Представитель ОАО "Казанский завод энергетического оборудования" в судебном заседании с доводами жалобы не согласился по основаниям, изложенным в отзыве. Просил решение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

РО ФСФР России в ВКР, надлежащим образом извещенное о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, полномочного представителя для участия в судебном заседании не направило. Дело рассмотрено в соответствии с требованиями ст.156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителя РО ФСФР России в ВКР.

Апелляционная жалоба на судебный акт арбитражного суда Республики Татарстан рассмотрена в порядке, установленном ст.ст. 266-268 АПК РФ.

Исследовав доказательства по делу с учетом доводов апелляционной жалобы, отзыва, суд апелляционной инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения апелляционной жалобы, при этом исходил из следующего.

Ответчиком проведена плановая выездная проверка деятельности ОАО "Казанский завод энергетического оборудования" по соблюдению требований законодательства РФ о ценных бумагах, об акционерных обществах, о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, а также по соблюдению установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами РФ требований к раскрытию информации о деятельности организации за весь период деятельности общества.

В ходе проверки установлено, что в нарушение требований п. 7 ст. 35 Федерального закона от 26.12.1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - ФЗ "Об АО") заявитель согласно представленной справки от 19 ноября 2010 года N 10/43 по итогам деятельности за 1, 2, 3 квартал 2010 года не опубликовал уведомления о снижении стоимости чистых активов Общества.

Так, согласно представленных Обществом бухгалтерских балансов за 1, 2, 3 квартал 2010 года, стоимость чистых активов Общества, рассчитанная в соответствии с Порядком оценки стоимости чистых активов акционерных обществ, утвержденного совместным Приказом от 29.01.2003 г. Минфина России N 10н и ФКЦБ России N 03-6/пз составила:

- на 31.03.2010 г. размер уставного капитала составил 26 700 тыс. руб., стоимость чистых активов 12 522 тыс. руб. (на 53,1% меньше уставного капитала);

- на 30.06.2010 г. размер уставного капитала составил 26 700 тыс. руб., стоимость чистых активов 12 428 (на 53.45% меньше уставного капитала);

- на 31.09.2010 г. размер уставного капитала составил 26 700 тыс. руб., стоимость чистых активов 12 497 (на 53.13% меньше уставного капитала).

Таким образом, в нарушение требований п. 1 ст. 92 ФЗ "Об АО", ст. 30 Федерального закона от 22.04.1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - ФЗ "О рынке ценных бумаг"), п. 1.6., 8.2.4., 8.2.5. Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом ФСФР России от 10.10.2006 N 06-117/пз-н (далее - Положение о раскрытии информации) Общество не обеспечило доступ на странице в сети Интернет к тексту годового отчета Общества за 2007 год.

Согласно представленной Обществом справки от 20 октября 2010 года N 10/22 Общество раскрывает указанную информацию в сети Интернет на сайте по адресу http://welf.su.

Однако, доступ к годовому отчету за 2007 год Обществом на странице в сети Интернет не обеспечен, что подтверждается актом осмотра от 19.11.2010 г.

Таким образом, в нарушение требований п. 4.5 ст. 35 ФЗ "Об АО", ст. 92 ФЗ "Об АО", п. 8.2.3 Положения о раскрытии информации Общество не обеспечило доступ на странице в сети Интернет к тексту годового отчета Общества за 2009 год, соответствующего требованиям законодательства РФ.

Согласно представленной Обществом справки от 20 октября 2010 года N 10/22 Общество раскрывает указанную информацию в сети Интернет на сайте по адресу http://welf.su.

Так, в соответствии с п. 8.2.1.. 8.2.3., 8.2.4. Положения о раскрытии информации акционерные общества обязаны раскрывать в сети Интернет информацию в форме годового отчета. Годовой отчет Общества должен содержать сведения, установленные п. 4, 5 ст.35 ФЗ "Об АО". В тоже время, годовой отчет Общества по итогам деятельности за 2009 год, предварительно утвержденный Советом директоров Общества на заседании от 22.04.2010, и раскрытый Обществом на указанном сайте, не содержит раздел о состоянии чистых активов.

Из представленного Обществом бухгалтерского баланса за 2009 год следует, что стоимость чистых активов Общества по состоянию на 31.12.2009 г., рассчитанная в соответствии с Порядком оценки стоимости чистых активов акционерных обществ, утвержденного совместным Приказом от 29.01.2003 Минфина России N 10н и ФКЦБ России N 03-6/пз, составила 12 518 тыс. руб. Размер уставного капитала Общества по состоянию на 31.12.2009 составил 26 700 тыс. руб.

По данному факту 28.02.2011 г. в отношении заявителя составлен протокол об административном правонарушении N 11-10-070/пр-ап по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ, на основании которого постановлением о назначении административного наказания N 11-11-106/пн от 14.03.2011 г. ОАО "Казанский завод энергетического оборудования" привлечено к административной ответственности в виде штрафа в размере 700 000 руб.

Арбитражный суд, принимая судебный акт, обоснованно руководствовался следующим.

Пунктами 7, 8 ст.35 ФЗ "Об АО" определено, что если стоимость чистых активов общества окажется меньше его уставного капитала более чем на 25 процентов, по окончании трех, шести, девяти или двенадцати месяцев финансового года, следующего за вторым финансовым годом или каждым последующим финансовым годом, по окончании которых стоимость чистых активов общества оказалась меньше его уставного капитала, общество дважды с периодичностью один раз в месяц обязано поместить в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридических лиц, уведомление о снижении стоимости чистых активов общества.

В уведомлении о снижении стоимости чистых активов общества указываются:

1) полное и сокращенное наименование общества, сведения о месте нахождения общества;

2) показатели, характеризующие динамику изменения стоимости чистых активов и уставного капитала общества за три последних завершенных финансовых года, или, если общество существует менее чем три года, за каждый завершенный финансовый год;

3) стоимость чистых активов общества по окончании трех, шести, девяти и двенадцати месяцев финансового года, следующего за вторым финансовым годом или каждым последующим финансовым годом, по окончании которых стоимость чистых активов общества оказалась меньше его уставного капитала;

4) описание порядка и условий заявления кредиторами общества требований, предусмотренных пунктом 9 ст. 35 ФЗ "Об АО", с указанием адреса (места нахождения) постоянно действующего исполнительного органа общества, дополнительных адресов, по которым могут быть заявлены такие требования, а также способов связи с обществом (номера телефонов, факсов, адреса электронной почты и другие сведения).

Таким образом, Общество должно было опубликовать указанные уведомления в апреле - октябре 2010 года.

Согласно п. 4, 5 ст. 35 ФЗ "Об АО" если по окончании второго финансового года или каждого последующего финансового года стоимость чистых активов общества окажется меньше его уставного капитала, совет директоров Общества при подготовке к годовому общему собранию акционеров обязан включить в состав годового отчета общества раздел о состоянии его чистых активов.

Раздел о состоянии чистых активов общества должен содержать:

1) показатели, характеризующие динамику изменения стоимости чистых активов и уставного капитала общества за три последних завершенных финансовых года, включая отчетный год, или, если общество существует менее чем три года, за каждый завершенный финансовый год;

2) результаты анализа причин и факторов, которые, по мнению совета директоров (наблюдательного совета) общества, привели к тому, что стоимость чистых активов общества оказалась меньше его уставного капитала;

3) перечень мер по приведению стоимости чистых активов общества в соответствие с величиной его уставного капитала.

Пунктом 1 ст. 92 ФЗ "Об АО", ст. 30 ФЗ "О рынке ценных бумаг", п. 1.6., 8.2.4., 8.2.5. Положения о раскрытии информации предусмотрено, что акционерное общество обязано опубликовать текст годового отчета на странице в сети Интернет в срок не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) общего собрания акционеров, на котором принято решение об утверждении годового отчета акционерного общества. Текст годового отчета акционерного общества должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты истечения срока, установленного Положением о раскрытии информации для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети Интернет.

В соответствии с п. 1.6 Положения о раскрытии информации при опубликовании информации в сети Интернет, за исключением публикации в ленте новостей, эмитент может использовать сайт эмитента в сети Интернет либо иной сайт в сети Интернет (далее - страница в сети Интернет). При опубликовании информации в сети Интернет эмитент обязан обеспечить свободный и необременительный доступ к такой информации, а также сообщать по требованию заинтересованных лиц адреса страниц, на которых осуществляется опубликование информации.

Ссылка на раздел (разделы), содержащий информацию, которую эмитент обязан раскрывать в соответствии с Положением о раскрытии информации и иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг в сети Интернет, либо ссылка на указанную ссылку должна быть размещена на главной (начальной) странице в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации.

Вся информация, которую эмитент обязан раскрывать в соответствии с Положением о раскрытии информации и иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг в сети Интернет, должна быть доступна в течение сроков, установленных этими нормативными правовыми актами, на одной странице в сети Интернет.

Частью 2 ст. 15.19. КоАП РФ предусмотрена ответственность за нарушение порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации.

Факт совершения вменяемого административного правонарушения подтверждается материалами дела и не оспаривается заявителем, однако считает, что его следует освободить от административной ответственности за малозначительностью административного правонарушения на основании ст. 2.9 КоАП РФ.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений (пункт 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.05 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях").

В пункте 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.04 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", разъяснено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу части 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Судом правомерно указано, что в данном случае характер совершенного обществом правонарушения, степень общественной опасности и ущерб, причиненный охраняемым государством общественным отношениям, конкретные обстоятельства дела (в том числе, отсутствие доказательств существенного нарушения прав акционеров, обществом правонарушение совершено впервые), а также отсутствие вредных последствий, являются достаточными основаниями для признания правонарушения малозначительным.

Кроме того, применение меры административного наказания в виде штрафа в размере 700 000 рублей к обществу, будет носить неоправданно карательный характер, не соответствующий тяжести правонарушения и степени вины лица, привлеченного к ответственности.

Суд апелляционной инстанции считает, что суд первой инстанции, разрешая спор, полно и всесторонне исследовал представленные доказательства, установил все имеющие значение для дела обстоятельства, сделал правильные выводы по существу требований заявителя, а также не допустил при этом неправильного применения норм материального и процессуального права.

Решение арбитражного суда первой инстанции следует оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Руководствуясь ст. ст. 266-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 29 апреля 2011 года по делу N А65-6373/2011 оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Федеральный арбитражный суд Поволжского округа через суд первой инстанции.

Председательствующий

И.С.Драгоценнова

Судьи

А.А.Юдкин В.Е.Кувшинов