Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 1 августа 2011 г. N 13АП-9356/11

г. Санкт-Петербург

01 августа 2011 г.

Дело N А56-4947/2011

Резолютивная часть постановления объявлена 28 июля 2011 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 01 августа 2011 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Фокиной Е.А.

судей Есиповой О.И., Лопато И.Б.

при ведении протокола судебного заседания: Михайлюк Е.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-9356/2011) Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном Федеральном на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 25 апреля 2011 года по делу N А56-4947/2011 (судья Никитушева М.Г.), принятое

по заявлению ООО "Управляющая Компания "Комильфо"

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном Федеральном округе

об оспаривании постановления

при участии:

от заявителя: Артюк А.А., доверенность от 25.05.2011, Аленушкина Н.Ф., решение N 1 от 15.05.2007.

от ответчика: Гармашева О.Л., доверенность N 72-11-ПИ-11/2013 от 09.02.2011.

установил:

Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Комильфо" (далее - общество, Управляющая компания, местонахождение: г.Санкт-Петербург, ул.Смолячкова, дом 19, ОГРН 1077847405130) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном Федеральном округе (далее - Региональное отделение, РО ФСФР России в СЗФО) от 19.11.2010 N 72-10-1074/пн о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении N 1089-2010-Ю-002-002.

Решением от 25.04.2011 заявленное требование удовлетворено, оспариваемое постановление Регионального отделения признано незаконным и отменено.

Не согласившись с решением суда, РО ФСФР России в СЗФО направило и поддержало в судебном заседании апелляционную жалобу, в которой, ссылаясь на неправильное применение норм материального права, просило решение от 25.04.2011 отменить. Податель жалобы не согласен с выводом суда о том, что ООО "УК "Комильфо" не является субъектом вмененного ему правонарушения.

В судебном заседании представитель общества просил решение суда оставить без изменения, жалобу - без удовлетворения.

Законность и обоснованность решения суда проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела, 14.07.2011 Региональным отделением в адрес Жилищного накопительного кооператива "Новый мир" (далее - Кооператив) направлено предписание об устранении нарушений законодательства РФ N 72-10-ИЛ-07/1674 пд. Согласно данному предписанию в тридцатидневный срок с даты получения настоящего предписания надлежало:

1. Обеспечить выполнение требований, установленных пунктом 4 статьи 5 Федерального закона от 30.12.2004 N 215-ФЗ "О жилищных накопительных кооперативах" (далее - Закон N 215-ФЗ, Закон о ЖНК) в части минимального числа членов Кооператива.

1.2. Обеспечить выполнение требований, установленных пунктом 5 статьи 5, пунктом 5 статьи 9 Закона о ЖНК, пункта 5 статьи 5 Закона о государственной регистрации в части подачи в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление государственной регистрации юридических лиц, соответствующих сведений о гражданах, подавших заявления о приеме в члены Кооператива, заявления о добровольном выходе из Кооператива для внесения изменения в сведения о Кооперативе, содержащиеся в ЕГРЮЛ.

1.3. Обеспечить выполнение требований, установленных статьей 29 Закона о ЖНК, пункта 7.1.9 Устава Кооператива, а именно передать в пользование члену Кооператива Фепоновой Л.А. (распоряжением о приеме в члены от 31.05.2006 N 0053, выписка из ЕГРЮЛ от 06.02.2007 со сведениями о Фепоновой Л.А.) жилое помещение (право частной собственности оформлено на Кооператив 17.03.2010): квартиру N 19 по адресу: Ленинградская область, Всеволожский район, дер. Старая, ул. Верхняя, д. 39, приобретенную для нее в соответствии с Предварительными индивидуальными графиками выплат пая, заключенными с Фепоновой Л.А. 02.05.2007, 02.06.2008, 02.06.2009).

1.4. Обеспечить выполнение требований, установленных пунктом 5 статьи 16 Закона о ЖНК, а именно: произвести возврат денежных средств, списанных с банковского счета N 40703810255080110928, открытого в Северо-Западном банке Сбербанка РФ для расчетов по операциям, связанным с деятельностью Кооператива по привлечению и использованию денежных средств граждан на приобретение жилых помещений, и использованных не на цели, связанные с осуществлением Кооперативом деятельности по привлечению и использованию денежных средств граждан на приобретение жилы помещений, а также для выплаты действительной стоимости пая выбывшему члену кооператива, в том числе:

- на оплату по договору N 28-09/2007, заключенному с ООО "Фьюжен" за предоставление персонала (платежные поручения от 04.08.2008 N 206, от 01.09.2008 N 249, от 08.10.2008 N 282);

-на оплату аренды помещения (платежные поручения от 17.03.2009 N 70, от 04.05.2009 N 128);

- на оплату по платежам в государственные внебюджетные фонды (ФОМС, ПФ РФ, ФСС РФ) (платежные поручения от 17.11.2009 N 256-261);

- на оплату по договору на передачу функций единоличного исполнительного органа Жилищного накопительного кооператива "Новый мир" б/н от 18.08.2008 в ООО "УК "Комильфо" (платежные поручения от 08.05.2009 N 138, от 30.07.2009 N 198);

- на оплату рекламы в "Бюллетень Недвижимости ПН", иных печатных изделиях, рекламных видеороликов (платежные поручения от 17.11.2008 N 263, 264, 266, от 08.05.2009 N 137, 139);

- на хозяйственные расходы (оплата телефонной линии и Интернета, междугородних звонков, за Консультант Бухгалтер) (платежные поручения от 17.11.2009 N 267, 268, от 19.06.2009 N 178);

- на оплату по налогу на доходы физических лиц (платежное поручение от 17.11.2009 N 255).

1.5. Обеспечить выполнение требований, установленных пунктом 1 статьи 46 Закона о ЖНК, а именно:

1.5.1. произвести сверку взаиморасчетов с ООО "УК "Комильфо" по Предварительному договору от 27.07.2008 N 270/7-2 купли-продажи квартиры, расположенной по адресу: однокомнатная квартира, расположенная по 2 этаже, индекс 2-1В, строительные оси 11-14:А-В по адресу: Санкт-Петербург, Кировский район, ул. Зои Космодемьянской, участок 1, (западнее дома N 9, литера А по ул. Зои Космодемьянской (между жилыми домами N 9 и N 13 по ул. Космодемьянской), милицейский адрес квартиры: Санкт-Петербург, ул. Зои Космодемьянской, д. 11, кВ.7, с целью заключения основного договора купли-продажи вышеуказанной квартиры и дальнейшей передачи жилого помещения в пользование члену кооператива.

1.5.2. Произвести сверки взаиморасчетов с ООО "УК "Комильфо" по предварительному договору от 29.05.2008 N 30-06/15 купли-продажи квартиры, расположенной в жилом доме по строительному адресу: Ленинградская область, Всеволожский район, поселок Бугры, позиция 59б по генеральному плату (характеристики квартиры: общая приведенная площадь - 41,6 кв.м., общая площадь квартиры (без балкона и лоджий) - 40,6 кв.м., жилая площадь - 18,5 кв.м, кухня - 11,4 кв.м, количество комнат - одна, место расположения - подъезд первый, этаж 11, оси 6-8/А-В) с целью заключения основного договора купли-продажи вышеуказанной квартиры и дальнейшей передачи жилого помещения в пользование члену кооперативу.

1.6. Обеспечить выполнение требований, установленных статьей 26, пунктом 1 статьи 46 Закона о ЖНК, а именно: произвести сверку взаиморасчетов с ООО "Фьюжен" по оплате предоставленных услуг по договору об оказании услуг от 28.09.2009 N 28-09/2007 (консультационных услуг) и произвести возврат денежных средств в сумме 390 389,94 руб. на расчетный счет N 40703810255080110928, открытый в Северо-Западном банке Сбербанка РФ для расчетов по операциям, связанным с деятельностью Кооператива по привлечению и использованию денежных средств граждан на приобретение жилых помещений.

1.7. Обеспечить выполнение требований, установленных статьей 32 Закона о ЖНК, а именно при определении действительной стоимости пая, подлежащей выплате выбывшему члену Кооператива Козлову Роману Ивановичу, учесть все внесенные им паевые взносы в сумме 916 347,88 руб.

1.8. Обеспечить выполнение требований, установленных пунктом 2 статьи 21 Закона о ЖНК, в части раскрытия информации в составе и порядке, предусмотренных требованиями указанной статьи.

1.9. Обеспечить выполнение требований, установленных пунктом 1 статьи 54 Закона о ЖНК, а именно осуществить организацию проведения проверки аудиторской организацией (аудитором) ведения Кооперативом бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности Кооператива за 2008 год.

1.10. Обеспечить выполнение требований, установленных подпунктом 12 пункта 6 статьи 34, пунктом 1 статьи 53 Закона о ЖНК, пункта 7 Протокола Общего собрания членов Кооператива от 31.03.2009 N 6, а именно: произвести перерасчет начисленного резервного фонда за 2009, 2010 год членам Кооператива.

1.11. Обеспечить выполнение требований, установленных пунктом 2 статьи 5 Закона о ЖНК, подпункта 13 пункта 6 статьи 42 Закона о ЖГК, пункта 16.6.3 Устава Кооператива, в части ведения Реестра членов Кооператива и состава сведений, содержащихся в нем.

1.12. Обеспечить выполнение требований, установленных Порядком представления жилищными накопительными кооперативами ежеквартальной отчетности о соблюдении нормативов оценки финансовой устойчивости, утвержденного Приказом ФСФР России от 17.02.2006 N 06-17/пз-н в части указания сведения по судебным процессам, ответчиком в которых выступал Кооператив.

1.13. Представить в РО ФСФР России в СЗФО копию акта сверки взаиморасчетов между ООО "УК "Комильфо" и ООО "Агентство недвижимости "ПромСервис" по предварительному договору от 21.05.2008 N 029.59б купли-продажи квартиры, расположенной в жилом доме по строительному адресу: Ленинградская область, Всеволожский район, поселок Бугры, позиция 59б по генеральному плату (характеристики квартиры: общая приведенная площадь - 41,6 кв.м., общая площадь квартиры (без балкона и лоджий) - 40,6 кв.м., жилая площадь - 18,5 кв.м, кухня - 11,4 кв.м, количество комнат - одна, место расположения - подъезд первый, этаж 11, оси 6-8/А-В) в соответствии с письменным объяснением единоличного исполнительного органа Кооператива по пункту 1 требования N 13 от 29.04.2010, предоставленного при проведении проверки деятельности Кооператива.

1.14. Принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности Кооператива нарушений, указанных в установочной части предписания.

2.Представить отчет об исполнении требований пунктов 1.1-1.14 предписывающей части настоящего предписания. К отчету должны быть приложены надлежащим образом оформленные копии документов, подтверждающих исполнение требований пунктов 1.1-1.14 предписывающей части настоящего предписания (предоставляемые копии документов должны содержать отметку "копия верна", должны быть подписаны уполномоченным лицом и скреплены печатью кооператива; многостраничные документы должны быть пришиты, страницы пронумерованы, письменные объяснения, справки должны быть подписаны уполномоченным лицом и заверены печатью кооператива.

Отчет о мерах, принятых Кооперативом с целью недопущения в дальнейшей деятельности Кооператива нарушений, указанных в установочной части, должен подробным образом описывать меры, принятые кооперативом по каждому пункту установочной части предписания (со ссылкой на номер пункта).

3. Жилищному накопительному кооперативу "Новый мир" в срок 90 дней с даты получения настоящего предписания:

3.1. Обеспечить выполнение требований, установленных пунктом 1 статьи 11, подпунктом 1 пункта 6 статьи 34 Закона о ЖНК, а именно осуществить регистрацию в Федеральной налоговой службе изменений и дополнений в Устав Кооператива в соответствии с решениями, принятыми Общим сохранение членов Кооператива.

3.2. Обеспечить выполнение требований, установленных пунктом 3 статьи 6 Закона о ЖНК в части взысканий с членов Кооператива в виде дополнительных членских взносов за несвоевременную оплату членских и паевых взносов.

3.3. представить РО ФСФР России в СЗФО копию Выписки из ЕГРЮЛ после вынесения всех соответствующих изменений и дополнений, предусмотренных данным предписанием.

4. Представить отчет об исполнении требований пунктов 3.1-3.3 предписывающей части настоящего предписания. К отчету должны быть приложены надлежащим образом оформленные копии документов, подтверждающих исполнение требований пунктов 3.1-3.3 предписывающей части настоящего предписания (предоставляемые копии документов должны содержать отметку "копия верна", должны быть подписаны уполномоченным лицом и скреплены печатью кооператива; многостраничные документы должны быть пришиты, страницы пронумерованы, письменные объяснения, справки должны быть подписаны уполномоченным лицом и заверены печатью кооператива.

Указанное предписание получено Кооперативом 02.08.2010.

Срок исполнения пунктов 1,2 предписывающей части предписания - 01.09.2010, пунктов 3,4 - 01.11.2010.

На основании письменного обращения Кооператива о продлении срока исполнения Предписания в связи с большим объемом выполняемых требований срок исполнения пунктов 1,2 предписывающей части предписания продлен до 30.09.2010.

29.09.2010 ООО "УК "Комильфо" представило Региональному отделению отчет (вх. N 72-10-21171) об исполнении предписания, а также пояснения на предписания (от 29.09.2010 N 238-09/10, 239-09/10).

РО ФСФР России в СЗФО, установив, что предписание от 14.07.2010 N 72-10-ИЛ-07/1674 пд исполнено не в полном объеме, 08.11.2010 составило в отношении ООО "УК "Комильфо" протокол об административном правонарушении. Действия заявителя квалифицированы по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Постановлением Регионального отделения от 18.11.2010 N 72-10-1074/пн общество привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 550 000 рублей.

Не согласившись с постановлением, общество оспорило его в судебном порядке.

Суд первой инстанции пришел к выводу, что ООО "УК "Комильфо" не является субъектом вмененного ему правонарушения, в связи с чем признал незаконным и отменил оспариваемое постановление Регионального отделения.

Суд апелляционной инстанции, изучив материалы дела, доводы жалобы, проверив правильность применения норм материального права, не может согласиться с данным выводом суда первой инстанции в силу следующего.

В соответствии с пунктом 7 статьи 44 Закона о рынке ценных бумаг федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг вправе направлять эмитентам и профессиональным участникам рынка ценных бумаг предписания, обязательные для исполнения, а также требовать от них представления документов, необходимых для решения вопросов, находящихся в компетенции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В силу пункта 1 статьи 11 Закона N 46-ФЗ предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации.

Частью 9 статьи 15.29 КоАП РФ установлена административная ответственность за воспрепятствование профессиональным участником рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондом, негосударственным пенсионным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда проведению федеральным органом исполнительной власти в области финансовых рынков проверок либо неисполнение или ненадлежащее исполнение предписаний федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков.

Объективной стороной указанного правонарушения является неисполнение в установленный срок законного предписания, вынесенного уполномоченным органом. Направление административным органом жилищным накопительным кооперативам предписаний, обязательных для исполнения, предусмотрено частью 1 статьи 51 Закона N 215-ФЗ. Региональное отделение, оспаривая решение суда первой инстанции, считает, что ООО "Управляющая компания "Комильфо" как единоличный орган кооператива является субъектом вмененного административного правонарушения.

Апелляционный суд считает довод подателя жалобы правомерным.

Пунктом 1 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами. В силу части 9 статьи 2.10 КоАП РФ единоличный исполнительный орган юридического лица, который сам имеет статус юридического лица, несет административную ответственность как юридическое лицо. Как следует из материалов дела, между заявителем и ЖНК "Новый мир" заключен договор от 18.08.2008 на передачу функций единоличного исполнительного органа ЖНК "Новый мир", согласно которому управляющая компания осуществляет права и исполняет обязанности исполнительного органа ЖНК в полном объеме. Указанным договором управляющей компании предоставлены определенные права и на нее возложены обязанности. В силу статьи 44 Закона N 215-ФЗ единоличный исполнительный орган кооператива без доверенности действует от имени кооператива, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени кооператива, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками кооператива. Согласно части 3 статьи 51 Закона N 215-ФЗ органы кооператива либо осуществляющие функции единоличного исполнительного органа кооператива управляющая организация или управляющий обязаны предоставлять документы или иную информацию и давать в письменной и (или) устной форме объяснения, необходимые для осуществления федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков, контроля за деятельностью кооператива.

Материалами дела подтверждается и заявителем не оспаривается, что отчет о выполнении предписания составлен и подписан генеральным директором Управляющей компании. При таких обстоятельствах Региональное отделение правомерно признало Управляющую компанию лицом, ответственным за невыполнение в установленный срок предписания Регионального отделения, как единоличного исполнительного органа ЖНК "Новый мир".

Как следует из постановления о назначении административного наказания, Региональным отделением признано, что Кооператив исполнил пункты 1.1, 1.2, 1.3, 1.5.2, 1.8, 1.9, 1.10, 1.11, 1.12, 1.13 предписывающей части предписания (л.д.97).

По мнению Регионального отделения, Кооператив не исполнил следующие пункты предписывающей части предписания:

- пункт 1.4, согласно которому необходимо обеспечить выполнение требований, установленных пунктом 5 статьи 16 Закона о ЖНК, а именно: произвести возврат денежных средств, списанных с банковского счета N 40703810255080110928, открытого в Северо-Западном банке Сбербанка РФ для расчетов по операциям, связанным с деятельностью Кооператива по привлечению и использованию денежных средств граждан на приобретение жилых помещений, и использованных не на цели, связанные с осуществлением Кооперативом деятельности по привлечению и использованию денежных средств граждан на приобретение жилы помещений, а также для выплаты действительной стоимости пая выбывшему члену кооператива, в том числе:

- на оплату по договору N 28-09/2007, заключенному с ООО "Фьюжен" за предоставление персонала (платежные поручения от 04.08.2008 N 206, от 01.09.2008 N 249, от 08.10.2008 N 282);

- на оплату аренды помещения (платежные поручения от 17.03.2009 N 70, от 04.05.2009 N 128);

- на оплату по платежам в государственные внебюджетные фонды (ФОМС, ПФ РФ, ФСС РФ) (платежные поручения от 17.11.2009 N 256-261);

- на оплату по договору на передачу функций единоличного исполнительного органа Жилищного накопительного кооператива "Новый мир" б/н от 18.08.2008 в ООО "УК "Комильфо" (платежные поручения от 08.05.2009 N 138, от 30.07.2009 N 198);

- на оплату рекламы в "Бюллетень Недвижимости ПН", иных печатных изделиях, рекламных видеороликов (платежные поручения от 17.11.2008 N 263, 264, 266, от 08.05.2009 N 137, 139);

- на хозяйственные расходы (оплата телефонной линии и Интернета, междугородних звонков, за Консультант Бухгалтер) (платежные поручения от 17.11.2009 N 267, 268, от 19.06.2009 N 178);

- на оплату по налогу на доходы физических лиц (платежное поручение от 17.11.2009 N 255).

В отчете на предписание Управляющая компания указала, что руководителю ООО "Фьюжен" направлено письмо с выпиской из предписания о необходимости составления акта сверки расчетов с приложением копии письма.

Также в отчете указано, что в части предписания о необходимости произвести перерасчет за управление ООО "УК "Комильфо" в счет обеспечения выполнения требования о возврате денежных средств, указанных в пункте 1.4, приложены счета-фактуры.

Довод Регионального отделения о том, что из счетов-фактур не представилось возможным установить, произведен ли перерасчет и на какую сумму, апелляционным судом отклоняется, поскольку указанное обстоятельство не свидетельствует о фактическом неисполнении предписания.

Также Региональное отделение отразило, что Кооперативом не представлены документы, подтверждающие принятие уполномоченным органом Кооператива решения о перерасчете и (или) подтверждающие, что денежные средства возвращены на расчетный счет Кооператива.

Между тем, Региональным отделением не представлено доказательств, свидетельствующих, что Управляющая компания имела возможность обеспечить принятие уполномоченным органом Кооператива соответствующего решения. Поскольку принятие решения о перерасчете является обязанностью именно Кооператива, оснований для привлечения к административной ответственности за неисполнение указанной части предписания единоличного исполнительного органа Кооператива в лице Управляющей компании, у Регионального отделения не имелось.

Региональным отделением признано неисполнение пункта 1.5.1 предписывающей части предписания, согласно которому выдвинуто требование произвести сверку взаиморасчетов с ООО "УК "Комильфо" по Предварительному договору от 27.07.2008 N 270/7-2 купли-продажи квартиры, расположенной по адресу: однокомнатная квартира, расположенная по 2 этаже, индекс 2-1В, строительные оси 11-14:А-В по адресу: Санкт-Петербург, Кировский район, ул. Зои Космодемьянской, участок 1, (западнее дома N 9, литера А по ул. Зои Космодемьянской (между жилыми домами N 9 и N 13 по ул. Космодемьянской), милицейский адрес квартиры: Санкт-Петербург, ул. Зои Космодемьянской, д. 11, кв.7, с целью заключения основного договора купли-продажи вышеуказанной квартиры и дальнейшей передачи жилого помещения в пользование члену кооператива.

Из отчета и пояснения от 29.09.2010 видно, что между ЖНК "Новый мир" и ООО УК "Комильфо" заключено соглашение от 29.01.2010 о расторжении предварительного договора N 270/7-2 купли-продажи квартиры от 27.07.2007. В связи с указанным обстоятельством требование произвести сверку взаиморасчетов по названному предварительному договору с целью заключения договора купли-продажи квартиры и дальнейшей передачи жилого помещения в пользование члену кооператива противоречит вышеуказанному соглашению.

Региональным отделением признано неисполнение пункта 1.6 предписывающей части предписания, которое, в свою очередь, направлено на устранение нарушений, зафиксированных в пункте 12 установочной части предписания. По мнению Регионального отделения, не исполнены требования статьи 26, пункта 1 статьи 46 Закона о ЖНК, а именно: провести сверку взаиморасчетов с ООО "Фьюжен" по оплате услуг по договору от 28.09.2007, а также произвести возврат денежных средств в сумме 390 389,94 руб. на расчетный счет, открытый для расчетов по операциям, связанным с деятельностью Кооператива по привлечению и использованию денежных средств граждан на приобретение жилых помещений.

В соответствии со статьей 26 Закона о ЖНК паевой фонд кооператива должен использоваться кооперативом на приобретение или строительство жилых помещений для членов кооператива, а также на погашение затрат, указанных в частях 1 - 3 статьи 24 настоящего Федерального закона.

Паевой фонд кооператива также может использоваться кооперативом для:

1) выплаты действительной стоимости пая выбывшим членам кооператива;

2) исполнения обязательств кооператива перед третьими лицами, связанных с просрочкой внесения членами кооператива установленных паевых и иных взносов;

3) покрытия понесенных кооперативом убытков в случае, если решение об этом принято общим собранием членов кооператива.

Члены правления кооператива, единоличный исполнительный орган кооператива, члены коллегиального исполнительного органа кооператива, члены ревизионной комиссии (ревизор) кооператива при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей должны действовать в интересах кооператива, осуществлять свои права и исполнять свои обязанности в отношении кооператива добросовестно и разумно (пункт 1 статьи 46 Закона о ЖНК).

Доказательств того, что Управляющая компания для исполнения обязанностей единоличного исполнительного органа Кооператива не действовала в интересах Кооператива, Региональным отделением не представлено. Из текста постановления не видно, чтобы административным органом деятельность Управляющей компании оценивалась применительно к исполнению требований п.1 ст.46 Закона о ЖНК.

В соответствии с пунктом 5 статьи 16 Закона о ЖНК для расчетов по операциям, связанным с деятельностью кооператива по привлечению и использованию денежных средств граждан на приобретение жилых помещений, кооперативом открывается отдельный банковский счет. На указанный банковский счет зачисляются денежные средства, предусмотренные статьей 23 настоящего Федерального закона, а также доходы, полученные кооперативом от осуществляемой им в соответствии с настоящим Федеральным законом предпринимательской деятельности. Списание или выдача денежных средств с указанного банковского счета допускается только на цели, связанные с осуществлением кооперативом деятельности по привлечению и использованию денежных средств граждан на приобретение жилых помещений, в том числе для выплаты действительной стоимости пая выбывшему члену кооператива.

Доказательства того, что договор с ООО "Фьюжен" на оказание консультационных услуг заключен не с целью осуществления кооперативом своей деятельности по привлечению и использованию средств граждан на приобретение жилых помещений и, соответственно, произведенная по договору оплата не соответствует названным целям, Региональным отделением не представлены.

В части требования о проведении сверки взаиморасчетов с ООО "Фьюжен" апелляционная коллегия отмечает, что ни в предписании, ни в постановлении о назначении административного наказания отсутствуют ссылки на закон или иной нормативный акт, предусматривающий обязательность проведения сверки взаиморасчетов между коммерческими организациями. Не смог привести такой нормативный акт представитель Регионального отделения и в судебном заседании апелляционного суда.

Поскольку частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусмотрено наступление административной ответственности за неисполнение законного предписания территориального органа федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков, а рассматриваемое предписание в части проведения сверки взаиморасчетов с ООО "Фьюжен" таковым не является, его неисполнение не может влечь для Управляющей компании последствий в виде назначения административного наказания.

Региональным отделением признано неисполнение пункта 1.7 предписывающей части предписания об обеспечении выполнения требований статьи 32 Закона о ЖНК: при определении действительной стоимости пая, подлежащей выплате выбывшему члену Кооператива Козлову Р.И., учесть все внесенные им паевые взносы в сумме 916 347,88 руб.

В представленном по результатам рассмотрения предписания отчете Управляющая компания указала, что Козлов Р.И. внес в ЖНК "Новый Мир" паевые взносы в размере 916 347, 88 руб., в бухгалтерской справке указана сумма 894 847, 88 руб. Уменьшение паевых взносов произведено на сумму расходов, связанных с представлением интересов ЖНК "Новый Мир" в судебном процессе, ответчиком в котором выступал кооператив. В настоящее время Козлову Р.И. производятся выплаты действительной стоимости пая, в соответствии с нормами действующего законодательства.

В постановлении о назначении административного наказания Региональное отделение признало, что данный пункт предписания не будет считаться исполненным, пока сумма 21 500 руб. не будет учтена при определении действительной стоимости пая, подлежащей выплате Козлову Р.И.

В соответствии с пунктами 1, 4 статьи 32 Закона о ЖНК при прекращении членства в кооперативе по основаниям, предусмотренным пунктами 1 и 2 части 1 статьи 9 настоящего Федерального закона, кооператив обязан выплатить выбывшему члену кооператива действительную стоимость пая в соответствии с требованиями настоящей статьи.

Кооператив обязан выплатить выбывшему члену кооператива или другим имеющим право на пай лицам действительную стоимость пая в течение шести месяцев со дня окончания финансового года, в течение которого возникли основания для прекращения членства в кооперативе, если иной срок не предусмотрен уставом кооператива.

Представители заявителя утверждают и Региональное отделение не оспаривает, что в соответствии с пунктом 12.7 Устава Кооператива выплата действительной стоимости пая производится в течение 22 месяцев со дня окончания финансового года. В данной ситуации (выплата пая Козлову Р.И.) у Кооператива возникла обязанность выплаты пая с 01.04.2009 по 01.02.2011.

Поскольку в отчете указано на осуществление выплат действительной стоимости пая, а срок выплаты полной стоимости пая, в том числе и 21 500 руб., на дату привлечения к ответственности, не наступил, вывод Регионального отделения о неисполнении пункта 1.7 предписания, противоречит фактическим обстоятельствах дела и нормам материального права.

Региональным отделением признано неисполнение пункта 1.14 предписывающей части предписания о принятии мер, направленных на недопущение в дальнейшей деятельности Кооператива нарушений, указанных в установленной части предписания.

Из отчета следует, что с целью исполнения данного пункта предписания проводится работа по реорганизации ЖНК в ЖСК, так как число членов кооператива меньше 50 человек.

Также проводится работы по внесению изменению в ЕГРЮЛ с целью внесения изменений данных членов кооператива, исключению из ЕГРЮЛ вышедших членов и устранению ошибок, в частности, внесению в ЕГРЮЛ дважды одних и тех же лиц.

Учредительные документы также приводятся в соответствие с нормами действующего законодательства. Бухгалтерии кооператива даны рекомендации по ведению бухгалтерского учета, по ведению работы с пайщиками, в частности, о взыскании задолженности. Проводится сверка расчетов со всеми членами кооператива для определения внесенных сумм в кооператив.

Помимо этого, в приложенных к отчету пояснениях указано, что в кооперативе работает комиссия по составлению передаточного акта, разработки проекта Устава и других документов ЖСК. Все замечания переданы комиссии и будут учтены при разработке документов.

По мнению Регионального отделения, пункт 1.14 предписания не исполнен, поскольку не представлены документы, подтверждающие выполнение перечисленных Кооперативом действий.

Между тем, из приложения к отчету видно, что Управляющей компанией представлены копия свидетельства о том, что ЖНК "Новый Мир" находится в процессе реорганизации, копия первой публикации, копии писем кредиторам и дебиторам, расписки.

Таким образом, вывод Регионального отделения о неисполнении пункта 1.14 предписания, апелляционная коллегия признает противоречащим материалам дела.

В соответствии с частью 4 статьи 210 АПК РФ по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

Поскольку административным органом не представлены доказательства, обосновывающие правомерность привлечения заявителя к административной ответственности, вывод суда первой инстанции о незаконности вынесенного постановления является правомерным.

Руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 25 апреля 2011 года по делу N А56-4947/2011 оставить без изменения, апелляционную жалобу Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном Федеральном округе - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления постановления в законную силу.

Председательствующий

Е.А. Фокина

Судьи

О.И. Есипова И.Б. Лопато