Вексельные схемы
Фигура первая. Историческая
Ассоциация российских банков (АРБ) не так давно предупредила своих "партнеров, коллег и клиентов", чтобы они усилили бдительность. Как следует из распространенного ассоциацией сообщения, на рынке были вновь зафиксированы попытки мошенничества с ценными бумагами.
Вот это "новость"! Ценные бумаги начали подделывать с момента их появления на свет. Ведь это гораздо выгоднее, чем подделывать денежные знаки: одна бумажка - и ты миллионер. Жаль, что подробности афер и имена действующих лиц АРБ не называет. Вот и получается, что "...кто-то кое-где у нас порой честно жить не хочет...". А ведь еще в "лихие" 90-е не одно состояние выковалось при помощи цветных ксероксов и поддельных печатей. Одна история с "чеченскими" авизо чего стоит!
Напомним: в начале 90-х годов Центробанк разрешил банкам-получателям списывать деньги со счетов банков-отправителей (на счета компаний) на основании предъявленных ими (компаниями) банковских ордеров - авизо. В результате часть бланков была предъявлена к оплате в банки от имени несуществующих фирм. Прибыль составляла миллиарды рублей!
Итак, ценные бумаги подделывались, подделываются и будут подделываться (по крайней мере, пока они представляют коммерческий интерес). А призыв АРБ к бдительности вызван, скорее, волной громких уголовных дел, всколыхнувшей банковское сообщество. Все эти уголовные дела касаются подделки ценных бумаг, а точнее - векселей, ведь чаще всего подделываются именно они. Так что российский вексельный рынок по праву считается одним из наиболее рисковых. К сожалению, рисковым его делают зачастую сами предприниматели. В июльском номере нашего журнала за прошлый год мы подробно рассматривали такое опасное, но соблазнительное явление нашей действительности, как фирмы-"однодневки".
Фирма-"однодневка" или "прокладка" - это юридическое лицо, созданное без намерения вести хозяйственную деятельность.
Используя эти фирмы, предприниматели не задумываются о том, что подвергают себя опасности быть привлеченными к уголовной ответственности в составе организованной преступной группы. Причем лица, регистрирующие фирмы-"однодневки" на паспорта бомжей и алкоголиков, как правило, остаются неустановленными, в отличие от предпринимателя, их использующего.
В этом случае материалы в отношении неустановленных лиц выделяются из уголовного дела в отдельное производство и прекращаются, а предприниматель, использующий подставную фирму, может получить срок по статье 159 Уголовного кодекса.
Фрагмент документа
Уголовный кодекс Российской Федерации. Часть 4 статья 159 "Мошенничество"
Мошенничество, совершенное организованной группой либо в особо крупном размере, - наказывается лишением свободы на срок от пяти до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового.
Забавно, но, зная обо всех последствиях, предприниматели снова и снова обращаются к услугам этих "пустышек". Видимо, права народная мудрость, которая гласит: "Если Бог хочет наказать, он лишает разума".
Итак...
Фигура вторая. Печальная
Некие неустановленные следствием лица зарегистрировали по подложным документам ООО "Недострой"*(1), открыли расчетный счет в ООО КБ "Мыло-Банк", подписали векселя ООО "Недострой" от имени вымышленного лица - якобы заместителя руководителя предприятия-векселедателя, данные которого в векселях отсутствуют и следствием не установлены, а потом сбывали поддельные векселя. Эта фирма в дальнейшем использовалась как фирма-"прокладка" с целью минимизации налогообложения.
Из приговора районного суда
Из показаний свидетеля 3. следует, что ООО "Недострой" она не учреждала, генеральным директором и главным бухгалтером в указанной фирме не являлась, никаких документов данной фирмы, в том числе учредительных и бухгалтерских документов, договоров и векселей, не подписывала. Такие организации, как ООО КБ "Мыло-Банк", ООО "Дырстрой", ООО "Корпорация "Мираж", ООО "Недострой" ей не знакомы. СР. она не знакома, никаких доверенностей на нее не выдавала. В августе 2002 года она потеряла свой паспорт, в марте 2003 года ее муж:, который злоупотребляет спиртными напитками, предоставил паспортные данные человеку по имени Саша.
Из показаний свидетеля С. следует, что она работает нотариусом в г. Фрязино. Она не удостоверяла подлинность подписи на заявлении гр. 3. в налоговую инспекцию N 22 ЮВАО по г. Москве о государственной регистрации юридического лица при создании. 26 февраля 2003 года в нотариальной конторе г. Фрязино был неприемный день. Гербовая печать с ее фамилией, которая стоит на заявлении 3., похожа на ее, но имеет отличия. На штампе на заявлении стоит не ее подпись, такого штампа у нее не имеется.
Строительная компания "Корпорация "Мираж" и ее дочерняя фирма ООО "Дырстрой", стремясь уйти от налогов, в период с 28.04.2003 г. по 26.02.2004 г. перечисляют на счет ООО "Недострой" 60 846 000 руб. и 27 394 628 руб. без документального подтверждения этих перечислений.
Перечисляя денежные средства ООО "Недострой", "хитрые", как им казалось, строители в платежных поручениях указывают назначением платежа выполненные строительные работы с начислением НДС, а операции с ценными бумагами данным налогом не облагаются.
Из приговора районного суда
Из показаний свидетеля Ч. следует, что с января 2003 года она работала главным бухгалтером в ООО "Корпорация "Мираж". ООО "Корпорация "Мираж" занимается инвестиционным строительством в г. Пушкино Московской области. Примерно в 1995-1997 годах она, работая главным бухгалтером в ООО "Русяне", у которого был открыт счет в ООО КБ "Мыло-Банк", познакомилась с заместителем председателя правления банка А. Примерно в апреле 2003 года она совместно с вице-президентом ООО "Корпорация "Мираж" Д., по предварительной договоренности с А, приехала в ООО КБ "Леон-Банк" к председателю правления банка П. с целью проведения переговоров о размещении денежных средств под проценты.
В результате проведенных переговоров договоренность в этом вопросе была достигнута. После этого П. пригласил своего заместителя И. и объяснил той, что ООО КБ "Мыло-Банк" берет денежные средствау ООО "Корпорация "Мираж" под определенный процент, поэтому необходимы реквизиты для перечисления денег. Затем И. дала им реквизиты ООО "Недострой" (расчетный счет в ООО КБ "Мыло-Банк") и юридический адрес. При этом И. объяснила, что ООО "Недострой" - это фирма ООО КБ "Мыло-Банк".
В течение следующей недели к президенту ООО "Корпорация "Мираж" Т. приезжал П. и лично подтвердил достигнутые в ходе переговоров договоренности. В счет перечисленных на расчетный счет ООО "Недострой" денежных средств ООО "Корпорация "Мираж" получило векселя ООО "Недострой". Векселя передавались А как в здании банка, так и привозились А в ООО "Корпорация АЛЬМ"...
В апреле 2004 года, когда строители решили воспользоваться столь успешно размещенными почти 3 млн. долларов США, выяснилось, что денег они, скорее всего, не увидят.
Из приговора районного суда
Р. совершила изготовление в целях сбыта и сбыт поддельных ценных бумаг в валюте Российской Федерации, в крупном размере, организованной группой при следующих обстоятельствах.
Р., являясь с сентября-октября 2002 г. по 1 сентября 2004 г. экономистом по работе с клиентами учетно-операционного управления ООО КБ "Мыло-Банк", находясь в г. Москве, примерно в январе 2004 г., при неустановленных следствием обстоятельствах, преследуя корыстную цель незаконного обогащения, вступила на почве служебных и дружеских сплоченных отношений в преступный сговор с установленным следствием лицом (материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство) и неустановленными следствием лицами для изготовления и сбыта поддельных ценных бумаг в валюте Российской Федерации (простых векселей ООО "Недострой").
Согласно распределению ролей в организованной неустановленными следствием лицами преступной группе она лично подписывалась от имени руководителя предприятия-векселедателя 3. в векселях ООО "Недострой", а также в договорах авалирования векселей между ООО "Недострой" и ООО КБ "Мыло-Банк".
Установленное следствием лицо (материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство) как лично, так и совместно с неустановленными лицами осуществлял общее руководство всеми членами организованной преступной группы, определяя направления преступной деятельности, распоряжался полученными в результате преступной деятельности денежными средствами, как направляя их на продолжение своей и своих соучастников преступной деятельности, так и лично сбывал поддельные векселя, распределяя полученные денежные средства среди соучастников.
Неустановленные следствием лица зарегистрировали по подложным документам ООО "Недострой", открыли расчетный счет ООО "Недострой" в ООО КБ "Мыло-Банк", подписали векселя ООО "Недострой" от имени вымышленного лица, якобы заместителя руководителя предприятия-векселедателя, данные которого в векселях отсутствуют и следствием не установлены, сбывали поддельные векселя.
Тогда вместо денег ООО "Дырстрой" предлагаются векселя на сумму перечисленных денежных средств, которые мошенникам удалось сделать инвестиционно привлекательным за счет аваля "КБ "Мыло-Банк".
Из приговора районного суда
Впоследствии, во исполнение общего преступного замысла, установленное следствием лицо (материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство) и неустановленные следствием лица, находясь в помещении ООО КБ "Мыло-Банк", в период с января по март 2004 г. сбыли ООО "Корпорация "Мираж" и ООО "Дырстрой" указанные выше поддельные простые векселя ООО "Недострой" в счет ранее перечисленных на расчетный счет ООО "Недострой" денежных средств ООО "Корпорация "Мираж" и ООО "Дырстрой".
Но и тут строителей ожидала очередная ловушка. Банк и ООО "Недострой", заключая договор авалирования векселей, использовали классическую мошенническую схему: условием исполнения договора авалирования указывалось перечисление некоей суммы авалисту векселедателем за учинение аваля. Денежные средства, как вы понимаете, авалист не получал, и через несколько дней стороны расторгали договор авалирования векселей. Но этих нескольких дней было достаточно для передачи авалированных банком векселей доверчивым строителям. Их, конечно же, никто не собирался информировать о расторжении договора авалирования. Но здесь уже с банкирами их небрежность сыграла злую шутку.
Так, в пункте 32 "Положения о переводном и простом векселе", введенном постановлением ЦИК СССР И СНКСССР от 07.08.1937 г. N 104/1341, однозначно указывается на ответственность авалиста. Последний отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Его обязательство действительно даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы.
На этом основании арбитражный суд постановил: банк должен выполнить обязательства векселедателя в полном объеме и выдал исполнительный лист на взыскание задолженности с КБ "Мыло-Банк".
Справедливость восторжествовала?
Увы... Председатель правления банка уволил своих сотрудников, сложил с себя полномочия, не передав архива банка преемнику, и банк рухнул. Конкурсный управляющий, приступивший к процедуре банкротства банка, к исполнительному листу строителей отнесся скептически. Ведь эти векселя в рамках уголовного дела признаны поддельными, само уголовное дело расчленилось на три новых уголовных дела, одно из которых приостановлено за розыском руководителя организованной преступной группы председателя правления банка, а по второму вынесен приговор.
Из приговора районного суда
О совершении Р. преступления организованной преступной группой свидетельствует распределение ролей в группе и согласованность действий ее участников: неустановленные следствием лица учредили и зарегистрировали подложное ООО "Недострой", которомубыл открыт счет в ООО КБ "Мыло-Банк", подписали векселя ООО "Недострой" от имени неустановленного лица - заместителя руководителя предприятия, сбывали поддельные векселя. Р. лично подписалась от имени руководителя предприятия-векселедателя 3. в векселях ООО "Недострой" и договорах авалирования векселей между ООО "Недострой" и ООО КБ "Мыло-Банк". Установленное следствием лицо, материалы дела в отношении которого выделены в отдельное производство, осуществлял общее руководство всеми членами организованной преступной группы, распоряжался полученными от реализации поддельных векселей денежными средствами, лично сбывал поддельные векселя...
На основании изложенного, руководствуясь статьями 307, 308, 309 УПК РФ, суд приговорил:
Р признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, и назначить ей наказание, применив ст. 64 УК РФ в части основного наказания, в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет, без штрафа, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.
Многие предприниматели для совершения сомнительных сделок используют своих сотрудников. Ну чего стоит предпринимателю подойти к девочке-курьеру с окладом в 200 условных единиц и, по-отечески похлопав по плечику, попросить "об услуге"? Да и девочка через день забудет, где и за кого она подписывалась. Забудет, конечно, но только до тех пор, пока не замаячит на горизонте "казенный дом". Тут она, как госпожа Р., побежит с повинной и вспомнит всех, кто по плечику хлопал да листочки на подпись подсовывал. Итог понятен - "сядут все". Так что берегите себя, господа предприниматели!
Фигура третья. Лирическая
Однажды в один из московских банков вошел высокий брюнет, только звали его не Остап Берта Мария Бендер-бей, а проще и скромнее - Э. Был он постоянным клиентом банка на протяжении нескольких лет. Оснований для недоверия (кроме, правда, судимости в прошлом) у банка не было. Он привел в банк председателя Совета директоров ЗАО "Фунтик" Н., с которым он, якобы, имел длительные деловые отношения. Н. просил банк о выдаче кредита ЗАО "Фунтик" в объеме 30 (тридцать) миллионов рублей на срок до конца 2003 года для покупки векселей ООО "Кондуктор", авалированных Международным Промышленным Банком (МПБ). Данная сумма необходима для оплаты услуг МПБ за авалирование векселей.
Полученные векселя впоследствии должны быть заложены в КБ "Менатеп СПб" (филиал в г. Белгороде, где "прописан" "Фунтик"), который готов предоставить под них ЗАО "Фунтик" оборотные средства для выполнения инвестиционных программ.
Из приговора районного суда
Э., находясь в доверительных отношениях с председателем правления ООО "Мыло-Банк" П., в ходе неоднократных бесед с последним, в период с первой половины декабря 2002 года, в помещении названного банка склонил П. принять участие в сделке по приобретению ООО "Комбинация" через ЗАО "Фунтик" 30 простых векселей ООО "Кондуктор", авалированных МПБ путем фактического предоставления ООО "Мыло-Банк" фирме "Комбинация" кредита для покупки названных векселей, поручился за добросовестность участников сделки и возврат ООО "Мыло-Банк" выданных в качестве кредита денежных средств.
Для оформления сделки ООО "Леон-банк" предоставил ООО "Комбинация" денежные средства в сумме 20 млн. 10 тыс. рублей, перечислив их на расчетный счет ООО "Комбинация" в "Леон-банке". ООО "Комбинация" перечислило деньги в сумме 30 миллионов рублей на счет ЗАО "Фунтик" в МПБ.
Желание поучаствовать в сделке, правда, уже за счет собственных средств, изъявил еще один постоянный клиент банка - ООО "Комбинация", в лице финансового директора М.
Из приговора районного суда
Во исполнение указанной сделки М., являясь финансовым директором ООО "Комбинация", 27 декабря 2002 года в помещении ООО "Мыло-Банк" в период между 9 и 19 час. по договору купли-продажи простых векселей от 18 декабря 2002 года между ООО "Комбинация" и ЗАО "Фунтик" и по акту приема-передачи простых векселей от 27 декабря 2002 года между ними же получил от генерального директора ЗАО "Фунтик" Л. 29 простых векселей номинальной стоимостью 5 миллионов рублей каждый, общей номинальной стоимостью 145 миллионов рублей, выпущенных ООО "Кондуктор" 16 декабря 2002 года и якобы авалированных 24 декабря 2002 года МПБ.
Полученные по сделке векселя М. переместил в тот же день в занимаемое ООО "Комбинация" офисное помещение, где хранил их с целью дальнейшего использования при совершении коммерческих операций.
Да только до коммерческих операций было еще далеко. Специалисты банка, пользуясь правами кредитора по договору целевого кредитования, начали проверку сделки купли-продажи векселей. После анализа полученных документов у банка появились нестыковки в датах и оформлении бумаг. Например, договор авалирования векселей между ООО "Кондуктор" и ЗАО "Межпромбанк" подписан 19 декабря 2002 года. На авале стоит дата 24 декабря 2002 года, а договор купли-продажи этого векселя ЗАО "Фунтик" у ООО "Кондуктор" подписан от 16 декабря 2002 года.
То есть получается, что векселя были куплены еще не авалированными. Кроме того, в различных реестрах фигурируют одни и те же векселя с разными датами выпуска. Банк отказался принять векселя до их верификации. ЗАО "МПБ" объявил векселя поддельными, поскольку в действительности аваль данных векселей этим банком не проводился, о чем в скором времени стало известно М.
Из приговора районного суда
В период с июня 2003 года по сентябрь-октябрь 2003 года (но не позднее 31 октября 2003 года) Э., М. и не установленные следствием лица вступили между собой в преступный сговор, составили организованную преступную группу для изготовления в целях сбыта способом цветной электрофотографии поддельных ценных бумаг в валюте Российской Федерации, а именно - поддельных векселей ООО "Кондуктор", абонированных ЗАО "МПБ".
Для достижения преступного результата были использованы вышеназванные 28 поддельных векселя, находившиеся в распоряжении М. и Э. и их соучастников и хранившиеся в помещении ООО "Комбинация".
И это им удалось!
Из приговора районного суда
Для достижения целей организованной преступной группы 31 октября 2003 г. членами группы были сбыты 20 поддельных векселей при следующих обстоятельствах.
Согласно распределению преступных ролей неустановленная соучастница, представляясь генеральным директором ООО "Комбинация" Г., примерное сентябре-октябре 2003 года (но до 31 октября 2003 года) в ходе неоднократных телефонных разговоров и приличной встрече в районе станции метро "Нагорная" предложила генеральному директору ООО "Оптимист" Ш. произвести обмен 430 векселей ООО "Кондуктор", абонированных МПБ, номинальной стоимостью 5 миллионов рублей каждый, на иные ценные бумаги.
Она же 31 октября 2003 года в районе станции метро "Нагорная" сбыла эти 20 поддельных векселей от имени ООО "Комбинация" ООО "Оптимист" в лице генерального директора ООО "Оптимист" Ш. по договору мены векселей от 31 октября 2003 года между данными ООО и согласно акту приема-передачи, а также получила в обмен от Ш. во исполнение того же договора и по тому же акту вексель ООО "Мегапульс" на сумму 100 миллионов рублей, похитив тем самым эту ценную бумагу, принадлежащую ООО "Оптимист".
Позднее к организованной преступной группе примкнул и консультант Управления по взаимодействию с органами государственной власти в порядке прикомандирования к аппарату Счетной палаты Российской Федерации из МВД России. А Последующие сделки осуществлялись под его "патронажем".
При попытке продажи очередной партии этих подделок члены преступной группы и были задержаны.
Из приговора районного суда
Руководствуясь статьями 307-309 УПК РФ, суд приговорил А. признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных статьями 186 ч. 3, 159 ч. 3, 286 ч. 1, 327 ч. 1 УК РФ, и назначить наказание:
по ст. 186 ч. 3 УК РФ в виде лишения свободы на срок 8 лет без штрафа,
по ст. 159 ч. 3 УК РФ в виде лишения свободы на срок 5 лет без штрафа,
по ст. 286 ч. 1 УК РФ в виде лишения свободы на срок 2 года,
по ст. 327 ч. 1 УК РФ в виде лишения свободы на срок 1 год.
А., в соответствии со ст. 69 ч. 3 УК РФ, по совокупности преступлений путем частичного сложения наказания окончательно назначать наказание в виде 9 лет (девять лет) лишения свободы без штрафа с отбыванием наказания в исправительной колонии строгого режима.
Э. признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных статьями 186 ч. 3, 222 ч. 1 УК РФ, и назначить наказание:
по ст. 186 ч. 3 УК РФ в виде лишения свободы на срок 8 лет без штрафа,
по ст. 222 ч. 1 УК РФ в виде лишения свободы на срок 3 года.
Э. по совокупности преступлений путем частичного сложения наказания назначить наказание в виде 9 лет лишения свободы без штрафа.
М. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного статьей 186 ч. 3 УК РФ, и назначить наказание в виде лишения свободы на срок 8 лет (восемь лет) без штрафа с отбыванием наказания в исправительной колонии строгого режима.
Фигура четвертая. Профилактическая
Раньше аферисты использовали векселя несуществующих эмитентов или подделывали бумаги известных крупных банков, указывая вымышленные серию и номер векселя, а также данные получателя. Узнать, подлинник перед вами или нет, было довольно просто: достаточно было связаться с эмитентом и спросить, выпускал ли он бумагу с указанными реквизитами. Если же координаты эмитента найти было невозможно, это сразу наводило на подозрения.
В настоящее время для распознания аферы приходится "отматывать" назад всю цепочку реальных владельцев бумаги. Зачастую это очень сложно, так как банки и друг
